13.2.2. Классификация кредитных рисков
Совокупный кредитный риск делится (концентрируется) по следующим направлениям:• риск концентрации в разрезе бизнеса (корпоративный бизнес, индивидуальный бизнес, межбанковский бизнес и т.д.)
• риск концентрации в разрезе родственных и системных клиентов, связанных с банком через отношения собственности или осуществлять контроль над банком, что может привести к значительным проблемам, поскольку кредитоспособность таких заемщиков не всегда определяется объективно;
• риск концентрации в разрезе клиентов, отраслей, регионов и т.д.. Значительные ссуды, предоставленные одному заемщику или группе связанных заемщиков, часто является причиной проблем банка, обусловленных концентрацией кредитного риска. Большие концентрации риска могут возникать и в случае кредитования предприятий одной отрасли, сектора экономики, одного географического региона или большого количества заемщиков с другими общими характеристиками, что делает их уязвимыми по влиянию общих неблагоприятных чинникив.
Объем реальных потерь от невозврата кредитов может быть уменьшен диверсификацией кредитного портфеля через:
привлечения большого количества заемщиков с различными формами собственности, которые принадлежат к разным отраслям, секторам экономики, регионов;
разнообразие условий предоставления займов (срок, процентная ставка, порядок возврата кредита и процентов, залог и т.п.).
Итак, диверсификация является одним из способов уменьшения риска. Различают диверсификацию портфельную и географическую. Портфельная диверсификация означает распределение кредитов между широким кругом клиентов, включая крупные и мелкие фирмы, различные отрасли. Географическая диверсификация достигается привлечением клиентов из различных географических районов. Такая форма диверсификации уменьшает риск, когда доходы, полученные от определенных групп клиентов, изменяются во времени в различных направлениях. В этом случае уменьшение доходов, поступающих от одной группы клиентов, компенсируется увеличением доходов от прочей групи.
Фактическая оценка кредитного риска в финансовом выражении определяется влиянием кредитного риска на финансовый результат.
Риск потери основных сумм кредитов РиКр, непокрытых страховыми резервами, определяется как разность между суммой резервов (ССР) (согласно форме статистической отчетности № 604) и фактической суммой резервов (ФСР), исходя из структуры классифицированных кредитов:
Р, кр = ССР - ФСР.
Риск потери процентных доходов Ргкр рассчитывается как сумма просроченных начисленных доходив.
Общий абсолютный кредитный риск:
Ри = Рикр Ркр
Расчет необходимой величины резерва ССР производится в следующей послидовности.
Определяется классификация заемщиков по результатам оценки их финансового состояния с учетом следующих факторов:
> Финансового состояния заемщика;
> Состояния выполнения обязательств по кредитным операциям, в частности погашение основной суммы долга и процентов по нему в соответствии с условиями кредитного соглашения;
> Уровня обеспечения кредита;
> Кредитного рейтинга тощо.
По результатам классификации заемщики делятся на пять классов: А, Б, В, Г, Д.
Класс «А» - финансовая деятельность очень успешна (прибыльная и уровень рентабельности выше, чем среднеотраслевой, если такой определяется), что свидетельствует о возможности своевременного выполнения обязательств по кредитным операциям, в частности погашение основной суммы долга и процентов по нему в соответствии с условиями кредитного соглашения; экономические показатели в пределах установленных значений (в соответствии с методикой оценки финансового состояния заемщика, утвержденной внутренними документами банка); высшее руководство заемщика имеет прекрасную деловую репутацию; кредитная история заемщика - безупречная. Обеспечение кредитной операции должна быть первоклассным. Нет никаких свидетельств возможных задержек с возвратом основной суммы долга и / или с уплатой процентов. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и в дальнейшем будет проводиться на таком же высоком ривни.
К этому классу по необеспеченным (бланковым) кредитам могут принадлежать заемщики-банки (нерезиденты), имеющих кредитный рейтинг не ниже показателя АА, подтвержденный в бюллетене одной из ведущих мировых рейтинговых компаний (Fitch ЮСА, Standard
| 13.2.1. Сущность и направления управления кредитным риском | 13.2.3. Факторный анализ кредитного портфеля на предмет рискованности в целом |