11.1. Сущность ликвидности банка и его значение в банковской деятельности
Ликвидность - одна из обобщающих качественных характеристик деятельности банка. Правильная оценка ликвидности и эффективное управление ею является одной из важнейших предпосылок успешной деятельности банка .
Термин «ликвидность » (от лат. Liquidus - жидкий , текучий ) в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи , превращения материальных ценностей в денежные средства.
Под ликвидностью банка понимают его способность быстро превращать свои активы в денежные средства с минимальной потерей их стоимости с целью своевременного выполнения своих обязательств.
Причиной чрезвычайной важности поддержания надлежащей ликвидности коммерческого банка является сама специфика его деятельности: он оперирует большой массой чужих денег , которые в любой момент могут быть удалены их владельцами.
Ликвидность банка определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения активов и сроками и суммами выполнения обязательств банка , а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств , таких, как выдача кредитов и осуществление расходов.
Понятие « ликвидности» тесно связано с понятием « платежеспособности» . Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности. Платежеспособность - это способность банка в надлежащие сроки , а также в полной мере отвечать по своим обязательствам . Однако она зависит не только от ликвидности баланса , но и от других факторов.
Когда отсутствует ликвидность , банк вряд ли может быть платежеспособным. Как показывает практика , потеря банком ликвидности приводит к его неплатежеспособности , после чего , как следствие , наступает банкротство.
Следовательно , в обеспечении деятельности коммерческого банка высокого уровня стабильности, долгосрочности и надежности ликвидность первичная , платежеспособность - вторична.
Достижения надлежащей ликвидности без снижения доходности является непростой задачей - в каждой финансовой сделке оказывается противоречие между ликвидностью и доходностью. Этот конфликт можно считать центральной проблемой , которую решает банк , размещая средства .
Следовательно , ликвидность банка основывается на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами через оперативное управление их структурными элементами. Учитывая это в банковской теории и практике ликвидность рассматривают как «запас » и как «поток », т.е. в статике и в динамике. При этом ликвидность как «запас» (статическая ликвидность) включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени через изменение структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся неиспользованных резервов. Следовательно , ликвидность как « запас» представляет собой мгновенную ликвидность банка на определенный момент времени. Эта ликвидность измеряется и оценивается с помощью коэффициентов - показателей ликвидности баланса.
Ликвидность как «поток » характеризуется с позиции динамики , предусматривающей оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода улучшать недостаточный уровень ликвидности или не допускать ухудшения достигнутого , объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов , привлечения допол ¬ ных средств, повышения финансовой устойчивости банка благодаря росту доходов.
Итак , каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на определенном ( оптимальном ) уровне на основе как анализа ее состояния , складывающегося на конкретные периоды , так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в будущем научно обоснованной политики в сфере формирования уставного капитала , фондов специального назначения и резервов , привлечения средств юридических и физических лиц , осуществления активных кредитных операций. Т.е. ликвидность как «поток » представляет собой ликвидность банка в течение определенного периода в динамике , т.е. отражает ее изменения , направления этих изменений , тенденции дальнейших колебаний . О достаточной ликвидности коммерческого банка можно говорить лишь тогда , когда является достаточным его ликвидность в динамике , которая, в свою очередь, предполагает должный уровень статической ликвидности в каждый момент времени.
Источниками средств для выполнения обязательств банка являются денежные средства банка ( наличность в кассе и средства на корреспондентских счетах) , активы , которые могут быть быстро превращены в денежные средства , межбанковские кредиты , которые при необходимости могут быть получены с межбанковского рынка или от Центрального банка . Использование этих источников не должно сопровождаться потерями для банка , т.е. вращаться убытками. Например , продажа ценных бумаг или других активов как источник возникновения ликвидных средств , должен осуществляться в обычном режиме , на заранее оговоренных условиях по цене и срокам . Но присутствие двух указанных признаков ликвидности банка ( своевременность выполнения обязательств и без потерь ) обусловливается большим количеством факторов внутреннего и внешнего порядка , определяющих качество деятельности банка.
| ТЕМА 11. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА | 11.2. Факторы , влияющие на уровень ликвидности банка |