13.2. Анализ деловой активности


Деловая активность банка характеризуется его способностью привлекать средства и эффективностью и рациональностью их размещения.
Деловая активность банка может быть определена как с помощью анализа отдельных показателей , так и через оценивания соответствующих соотношений между отдельными статьями активов , пассивов и количественным согласованию изменений в активах и пассивах. Показатели деловой активности позволяют интерпретировать состояние и использование банком экономического потенциала , т.е. имеющихся и скрытых возможностей , и весомость взятых на себя рисков хозяйствования.
Рассмотрим основные показатели , характеризующие деловую активность банка.
Коэффициент уровня доходных активов:
КДа = Доходные активы / Общие активы .
Этот коэффициент показывает долю активов банка приносят банку доход в общих активах. В зарубежной практике требования к значению этого коэффициента достаточно высокие - более 93 %. Для отечественных банков требования несколько ниже , что непосредственно связано с несовершенной структурой активов. Снижение коэффициента уровня доходных активов свидетельствует о несбалансированности кредитного портфеля банка и отсутствие политики управления активами.
Коэффициент кредитной активности:
Ккр.а = Кредитные вложения / Общие активы.
Оптимальное значение удельного веса кредитных вложений в общих активах - 65-75%. Значение кредитной активности выше 75 % свидетельствует об агрессивной рискованную кредитную политику банка и недостаточную диверсификацию активов.
Коэффициент инвестиционной активности:
Кинв.а. = Инвестиции в ценные бумаги / Общие активы .
Коэффициент инвестиционной активности находится в противоположной зависимости от коэффициента кредитной активности. Чем больше его значение , тем меньше коэффициент кредитной активности.
Коэффициент уровня кредитно -инвестиционного портфеля в общих активах:
Ккр.инв.а = ( Кредитные вложения Инвестиции в ценные бумаги ) / Общие активы .
Повышение значения этого показателя в динамике является положительной тенденцией и основой увеличения рентабельности банковских активов.
Уровень привлечения ресурсов:
Кзалуч.рес . = Обязательства (привлеченные средства) / Пассивы .
Этот коэффициент характеризует активность банка по привлечению денежных средств на финансовом рынке. Оптимальным является значение 80-85%. Слишком высокое значение этого коэффициента свидетельствует о росте активности банка по привлечению ресурсов и одновременно о повышении рискованности банковской деятельности и снижение стабильности банка.
Уровень межбанковских кредитов в обязательствах :
Кмбк1 = Межбанковские кредиты привлечены / Обязательства .
Высокий удельный вес межбанковских кредитов в общих обязательствах характеризует финансовую зависимость банка от внешних источников финансирования. Согласно методике В. С. Кромонова этот коэффициент не должен превышать 30%.
Разновидностью этого показателя является следующий:
Кмбк2 = ( Межбанковские кредиты привлеченные - Межбанковские кредиты размещены) / Обязательства .
Значение данного коэффициента не должно превышать 20%.
Уровень срочных депозитов в обязательствах :
Кстрок.д = Срочные депозиты / Обязательства .
Повышение доли срочных депозитов в общих обязательствах свидетельствует о росте стабильности ресурсной базы и способствует увеличению ликвидности банка. Оптимальное значение коэффициента находится в пределах 10-30%. При значении 10% достигается минимизация издержек , при 30 % - минимизация риска стабильности.
Уровень развития клиентской базы:
Ккл.б. = Средства на счетах клиентов на корсчетах / Суммарные обязательства.
Уровень развития клиентской базы и ее долю в привлеченных и заимствованных средствах. С целью увеличения абсолютной суммы прибыли и повышение прибыльности работы банка желательно , чтобы этот коэффициент был не ниже 15%. Однако слишком высокое его значение может негативно повлиять на уровень ликвидности банка , что, соответственно, негативно повлияет на его устойчивость. Максимальным пределом этого коэффициента будет 30-40 %. Для конечного вывод об уровне клиентской базы в общих обязательствах необходимо проанализировать отдельные показатели ста ¬ стабильности депозитов до востребования. По уровню коэффициента 40% достигается минимизация затрат на привлечение ресурсов.
Коэффициент использования привлеченных и заемных средств:
Квикор.залуч . = Кредит- инвестиционный портфель / Привлеченные и заимствованные средства.
Значение этого коэффициента должно находиться в пределах 75%. Увеличение его до 85 % характеризует эффективное использование привлеченных средств. Слишком высокое значение коэффициента может привести к падению ликвидности и невозможно вследствие существования обязательного резервирования средств на корсчете в НБУ. Снижение показателя менее 75 % может привести к низкому значения процентного спрэда , а соответственно и к падению рентабельности банковской деятельности.
В литературе существуют некоторые разновидности приведенных выше показателей , но они фактически повторяют описанные закономерности , а в некоторых случаях детализируют сущность отдельных показателей.
На наш взгляд , систему показателей деловой активности необходимо дополнить такими показателями оборачиваемости.
Оборачиваемость активов банка характеризуется количеством оборотов , осуществляющих активы банка за определенный период времени ( А) , и продолжительностью одного оборота активов ( t ).
Ускорение оборачиваемости активов в динамике является свидетельством повышения его деловой активности , то есть увеличение количества оборотов и уменьшения продолжительности одного оборота - положительное явление , которое свидетельствует о условное высвобождение средств из оборота.
Оборачиваемость акционерного капитала банка рассчитывается аналогично.
Количество оборотов ( скорость вращения) :
Для акционеров ускорения оборачиваемости акционерного капитала является условием быстрой окупаемости капитала , поэтому увеличение количества оборотов и уменьшения продолжительности одного оборота - положительная тенденция. Однако такое ускорение может происходить за счет замедления вращения привлеченных средств , то есть уменьшение количества оборотов обязательств и увеличения их длительности.
Аналогичным образом рассчитываются показатели оборачиваемости оборотных активов банка.
Количество оборотов оборотных активов:
Положительной тенденцией является ускорение оборачиваемости оборотных активов в динамике. Основными факторами , позитивно влияющих на ускорение оборачиваемости , является ускорение оборачиваемости кредитов , инвестиций , дебиторской задолженности. Показатели оборачиваемости по ним рассчитываются аналогично.
13.1. Анализ финансовой устойчивости банка 13.3. Анализ ликвидности банка