Успешная деятельность банка в целом в значительной степени зависит от выбранной
Успешная деятельность банка в целом в значительной степени зависит от выбранной концепции управления рисками. Цель процесса управления банковскими рисками заключается в их ограничении или минимизации, поскольку полностью избежать рисков невозможно. Рисками можно и нужно сознательно управлять, руководствуясь следующими правилами:все виды рисков взаимосвязаны;
уровень риска постоянно изменяется под воздействием динамического окружения;
риски, с которыми сталкиваются банки, непосредственно связаны с рисками их клиентов;
банкиры должны пытаться избежать рисков даже больше, чем другие предприниматели, поскольку они работают не с собственными, а с чужими грошима.
Процесс управления рисками состоит из четырех этапов:
1) осознание риска, определение причин его возникновения и рисковых сфер;
2) оценка величины риска;
3) минимизация или ограничение рисков путем применения соответствующих методов управления;
4) осуществление постоянного контроля за уровнем рисков с использованием механизма обратной связи.
Чтобы достичь успехов в той сфере деятельности, которая характеризуется повышенной рискованностью, банкам необходимо создавать и развивать системы управления рисками. С их помощью руководство банка сможет выявить, оценить, локализовать и проконтролировать тот или иной ризик.
Система управления рисками состоит из рассмотренных далее элементов и подсистем:
управления активами и пассивами;
реализация кредитной политики
установления нормативов и лимитов;
ценообразования продуктов и услуг
управленческий учет и финансовый анализ;
требования к отчетности и документооборота;
информационно-аналитическая служба;
распределение полномочий в процессе принятия решений;
мониторинг;
аудит
служба безпеки.
Механизм принятия решений имеет не только идентифицировать риск, но и позволять оценить, какие риски и в какой мере может принять на себя банк, а также определять, оправдает ожидаемая доходность соответствующий риск. Оправдан или допустимый риск - необходимая составляющая стратегии и тактики эффективного менеджменту.
Выяснить существование риска, проанализировать его на качественном уровне - это необходимые, но не достаточные шаги. Важно выявить величину того или иного риска, т.е. количественно его оценить. Степень риска определенного экономического решения оценивается потерями (убытками), которых можно ожидать в случае его реализации, а также вероятностью, с которой эти потери могут произойти. Когда вероятность потерь высокая, а размер их мал или наоборот - убытки маловероятны, хотя и оцениваются как значительные, то риск считается невысоким (малым).
Вероятность наступления определенного события определяется с помощью объективных и субъективных методов. Объективные методы определения вероятности ггрунтуються на вычислении частоты, с которой в прошлом происходила рассматриваемая событие. Это методы теории вероятностей, экономической статистики, теории игр и другие математические методы. Субъективные методы опираются на использование оценок и критериев, сформированных на основании предположений, собственных соображений и опыта менеджера, оценок экспертов, суждений консультантов, советов консалтинговой фирмы и т.д.. Субъективные методы применяются тогда, когда риски не поддаются количественному измерению - квантификации.
В процессе управления банковскими рисками возникают многофакторные зависимости с многочисленными обратными связями, которые не поддаются формализации. Когда этим пренебречь, то сущность процесса может настолько невнятно, что будет дискредитирована саму идею применения формализованного подхода. Количественные методы, как показывает практика, дают возможность повышать эффективность управления рисками в банковском деле лишь до определенного предела, а дальше возникают неоправданные иллюзии и риск зростае.
Одним из важных инструментов в процессе оценки и управления рисками является анализ сценариев - альтернативных вариантов, по которым могут развиваться события в будущем. Такой анализ базируется на оценке периода времени, в течение которого банк подвергается конкретный вид риска, а также степени влияния риска и вероятности его реализации. Наличие риска означает существование нескольких сценариев, которые отличаются как по вероятности наступления события, так по возможным последствиям. Сами сценарии должны быть описаны и сформулированы на основе экспертных оценок, т.е. субъективными методами. Количественные характеристики каждого из выбранных сценариев определяются с применением объективных методов (математических, статистических).
Количественное определение уровня риска - важный этап процесса управления, который должен включать оценки реального (фактического) риска, а также установление границ допустимого риска для отдельных банковских операций, организационных подразделений и финансового учреждения в целом. Важно при этом оценить и риски освоения новых рынков, банковских продуктов и направлений дияльности.
Во допустимым понимают такой риск, реализация которого не угрожает жизнедеятельности банка, а случайные убытки меньше ожидаемая прибыль и размер специальных резервов, предназначенных для возмещения возможных потерь. В таком случае риск оценивают, исходя из размера недополученной прибыли. Верхняя граница допустимого риска для банка рассчитывается как сумма сформированных резервов и расчетного значения прибыли. Заметим, что границы допустимого риска каждый банк устанавливает самостоятельно, руководствуясь собственными соображениями и выбранной стратегией управлиння.
Риск, что является угрожающим для банка по сравнению с допустимым, называют критическим. Критический риск характеризуется такими потерями, размеры которых превышают резервы и ожидаемую прибыль. Верхняя граница критического риска определяется размерами капитала банка. В случае реализации критического риска банк не только не получит прибыли, но может потерять собственные средства, за счет которых компенсируются финансовые втрати.
Если возможные последствия реализации риска достигают уровня, высшего за критическую черту, то речь идет о катастрофический риск. Этот риск приводит к банкротству банка, его закрытия и распродажи активов. В широком смысле к категории катастрофических относят риск, связанный с прямой угрозой для жизни людей, экологическими катастрофами тощо.
СИСТЕМЫ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ РИЗИКАМИ
Для определения допустимого и реального рисков банки должны создавать соответствующие системы оценки риска, которые формализовали процесс измерения и расчетов. Такие системы должны определять три компонента риска:
размер (величина) - объем возможных потерь;
вероятность наступления негативного события;
продолжительность периода воздействия ризику.
Степень сложности системы оценки риска должна соответствовать степени рискованности среды, в которой работает банк. Системы следует создавать заранее, поскольку потери из-за их отсутствия могут значительно превысить затраты на их создание и внедрение. Типичным примером такой системы является система кредитных рейтингов, с помощью которой оценивают кредитный риск заемщиков по различным отраслям, видам предоставленных займов, направлениями кредитования, типами заемщиков (юридическое или физическое лицо) и т.д.. Система кредитных рейтингов помогает руководству банка установить обггрунтовану процентную ставку, которая включает компенсацию за принятый банком ризик.
Следующим этапом процесса управления рисками является сравнение реального и допустимого уровня рисков. Если фактический риск не превышает пределов допустимого, руководство банка может ограничиться контролирующей функцией, чтобы не допустить роста уровня ризиковости.
В случае, когда уровень реального риска превышает допустимые пределы, необходимо его снизить, применив соответствующие методы управления. Выбор метода определяется прежде всего видом риска, а также особенностями и возможностями конкретного банка, общим состоянием экономики, степени развития инфраструктурных элементов банковской системы, законодательным и нормативным средой тощо.
Так, ценовые риски минимизируются с помощью методов хеджирования, основанные на проведении операций с производными финансовыми инструментами (деривативами) на срочных финансовых рынках. Необходимым условием осуществления операций хеджирования является активно действующий срочный рынок, который создает возможности для проведения финансовых операций в любое время и в любых объемах. В Украине, например, срочный рынок находится в стадии становления, поэтому применение методов хеджирования отечественными банками значительно обмежене.
В процессе минимизации кредитного риска банк может прибегнуть к таким методам: анализ кредитоспособности заемщика или эмитента ценных бумаг; диверсификация; установление лимитов, требования обеспечения кредита и т.д.. Выбор метода или группы методов управления кредитным риском зависит от стратегии конкретного банка, отношение руководства к проблеме риска, уровня подготовки сотрудников, круга клиентов и особенностей того сегмента рынка, который обслуживает банк. Так, для специализированных банков возможности применения метода диверсификации ограничены. Банк, который работает с небольшими клиентами, может не практиковать установление лимитив.
Функциональные риски банка могут быть минимизированы благодаря усилению систем контроля и внутреннего аудита; применению специального программного обеспечения, сбоев и локализует сбои в компьютерных сетях; отработке систем полномочий и должностных инструкций; усовершенствованию технических средств связи и передачи информации тощо.Module . Если уровень риска по какой-то причине не удается минимизировать, руководство банка может принять решение о его ограничения. Ограничение риска или его снижения до допустимого уровня достигается ограничением объемов операций, в связи с которыми возникает риск, и (или) сокращением периода времени, в течение которого банк подвергается соответствующий риск. Ограничение объемов операций обеспечивает уменьшение размеров возможных потерь, а сокращение рискованного периода позволяет снизить вероятность наступления негативного подии.
В своей деятельности банки могут использовать тактику избежания риска, отказываясь от проведения определенных финансовых операций, освоение новых рынков, внедрение новых услуг и продуктов и других действий, которые сопровождаются повышенным риском. Но в банковской практике, в отличие от других видов бизнеса, такой подход не всегда приемлем. Если компания может работать без привлечения кредитных ресурсов, размещения средств на депозитах, покупке ценных бумаг, проведение экспортно-импортных операций и благодаря этому избежать многих видов рисков, то для банка такой путь неприемлем. Ведь подавляющее большинство банковских операций определяется, прежде всего, потребностями клиентов, без которых банк существовать не сможет. Поэтому в процессе управления рисками банк шире применять методы их минимизации, совершенствовать известные и искать новые подходы к решению проблем рискованности деятельности. Одновременно банки подвергаются и на такие риски, повлиять на которые они не в состоянии. В таком случае риски оцениваются и учитываются при расчетах общего уровня риска. Может случиться так, что придется снизить другие риски таким образом, чтобы общий риск не превышал допустимого ривня.
Уровень банковских рисков контролируют с помощью систем управления, опираясь на различные методики и ежедневную деятельность конкретных подразделений банка. Оперативный контроль за уровнем риска входит в обязанности менеджеров, тогда как стратегический контроль за деятельностью банка и самого оперативного руководства может быть реализован только собственниками - акционерами банка. Если учредители банка не создают действенных механизмов контроля на уровне совета директоров, то их шансы на достижение ожидаемых результатов существенно знижуються.
В процессе осуществления оперативного контроля банковское руководство должно прежде всего правильно расставить кадры на местах и организовать ресурсное обеспечение деятельности учреждения. Недостаточное кадровое, материально-техническое и финансовое обеспечение конкретных операций порождает неоправданный риск. Например, банк имеет развитую компьютерную сеть, позволяющая осуществлять операции с деривативами на международных финансовых рынках. Однако при отсутствии высокопрофессиональных аналитиков и соответствующего уровня организации работы казначейства банка, проведение таких операций приведет к значительному повышению общего риска банковской установи.
Одной из важных составляющих системы контроля за банковскими рисками является внутренний управленческий контроль. Задача его сводятся к четкому определению и разграничения должностных полномочий, обеспечения двойного контроля, ротации кадров, организации контроля за отдельными операциями непосредственно на рабочих местах, создание совершенных систем передачи и хранения информации. И хотя не существует такой системы внутреннего контроля, которая смогла бы предотвратить служебным злоупотреблениям, однако правильно организованный механизм контроля существенно снижает уровень функциональных ризикив.
МОНИТОРИНГ РИЗИКУ
Каждое структурное подразделение банка, а также способны оценить риск специалисты обладают определенной частью информации, необходимой для всестороннего анализа риска. Создание соответствующей системы взаимодействия указанных собственников информации рассматривается как обязательный элемент управленческого процесса. Одной из форм реализации этого положения является система мониторинга ризику.
Мониторинг риска означает процесс функционирования регулярной независимой системы оценки и контроля риска с механизмом обратной связи. Мониторинг осуществляется благодаря информационным отчетам структурных подразделений и отдельных должностных лиц, внутреннего и внешнего аудита и аналитической деятельности специализированных служб банка. Отчетность, применяемая в рамках мониторинга, обеспечивает менеджерам обратную связь, а также предоставляет подробную сводную информацию. Такая информация помогает анализировать текущую деятельность как с точки зрения рискованности, так и о принятии общих управленческих ришень.
Для эффективного использования ресурсов банка, которые направляются на осуществление мониторинга, риски нужно классифицировать по степени их значимости для конкретного банка и внести в системы слежения только ключевые виды рисков. Все те риски, которые находятся за пределами установленных стоимостных лимитов, выводятся за рамки составления детализированной отчетности в системе мониторинга. Функция контроля осуществляется выборочно, а подробный анализ - только в случае поступления сигналов опасности, таких как нарушение сроков платежа, нарушение нормативов, лимитов и т.д.. При таком подходе гарантировано, что средства будут направлены именно на выявление и тщательное наблюдение за важными для банка ризиками.
Система мониторинга рисков помогает корректировать текущую деятельность по сигналами предупреждения, которые она генерирует с использованием механизма обратной связи. Результативность системы управления рисками в целом существенно зависит от эффективности системы мониторинга. При таком подходе к организации процесса управления менеджеры среднего звена отвечают как за надежность локальной системы, так и за воплощение в жизнь стратегических целей, сформулированных на уровне высшего руководства банку.
В крупных банках с целью усиления контроля за банковскими рисками создаются комитеты управления рисками или специализированные отделы, которые действуют под эгидой совета директоров. Их задачей является, в частности, сбор, обработка и анализ информации, поступающей из структурных подразделений, ее обобщения и прогнозирования возможных сценариев для учета рисков на уровне банка в цилому.
Отечественные банки проблему создания эффективных систем управления рисками еще предстоит решить. При этом важно использовать международный опыт и помнить, что становление практики управления рисками еще не завершено. Создать универсальную методику построения указанных систем нельзя в принципе, поскольку каждый банк по-своему уникален, ориентирован на собственную рыночную нишу, возможности своих сотрудников, устоявшиеся связи. Механическое копирование удачной модели управления риском, созданной конкретным банком, приведет скорее к негативным последствиям в другом банку.
На начальной стадии переходной экономики банки сталкиваются в основном с трудно контролируемыми внешними рисками, такими как риск изменения условий государственного регулирования, риск совершения уголовных акций и т.п.. Такие риски требуют создания особых систем безопасности, стоимость которых довольно высока. При сопоставлении возможных результатов и затрат оказывается, что контроль за этой группой рисков не оправдан с экономической точки зрения. На фоне их определяющего влияния управления большинством финансовых и функциональных рисков теряет свою актуальность. На этом этапе потери от реализации рисков компенсируются за счет высокой доходности банковской деятельности, как одной из рисковые сфер економики.
| В международной банковской практике процесс управления рисками рассматривается | 2. МЕНЕДЖМЕНТ ПАССИВОВ БАНКА |