Додатки

Додаток 1

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № ____

Додаток 2

ПЛАТІЖНа вимога-ДОРУЧЕННЯ № ____

Додаток 3

Меморіальний ордер № 0805

від 21 жовтня 2000 р.

Додаток 4

Заява на акредитив

від «___»________ 20__ р.

Додаток 5

ОБ’ЯВА № ____
(для суб’єктів господарської діяльності)

Додаток 6

ПОВІДОМЛЕННЯ
(на платежі від населення)

Додаток 7

ПРИБУТКОВИЙ
КАСОВИЙ ОРДЕР № ____

Додаток 8

РОЗРАХУНКОВА ЧЕКОВА КНИЖКА

НА 25 ЧЕКІВ

(місце для штампу банку)

ЗБЕРІГАТИ ПІД КЛЮЧЕМ У НАДІЙНОМУ МІСЦІ

Продовження додатка 8

Ця книжка дійсна по __________________________________ «_________» ________________________ 20__ р.

(число літерами)        (цифрами)      (місяць літерами)

Містить чеки з № ________________________ по № _____________________________

Видана ____________________________________________________________________________________________

(найменування власника книжки)

_________________________________________________ за особовим рахунком № ____________________________

для розрахунків з ____________________________________________________________________________________

на загальну суму ліміту ________________________________ ______________________________________________

(сума цифрами)         (сума літерами)

___________________________________________________________________________________________________

Закінчення додатка 8

Додаток 9

Додаток 10

ІНВЕНТАРНА КАРТКА

Код КОФ ________________

обліку основних засобів
та нематеріальних активів

__________________________________________________________________

(повне найменування та призначення об’єкта)

__________________________________________________________________

(найменування заводу-виготовлювача)

__________________________________________________________________

(модель, тип, марка)

Добування, доустаткування, модернізація

Додаток 11

ІНВЕНТАРНА КНИГА

Додаток 12

Інвентарний список основних засобів

(за місцем їх знаходження, експлуатації)

__________________________________________________________________

(відділ, цех, дільниця, лінія)

__________________________________________________________________

(найменування класифікаційної групи)

Додаток 13

ІНВЕНТАРИЗАЦІЙНИЙ ОПИС ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ

«___» ________________20__ р.

Ми, що нижче підписалися, у складі: голова ____________________________

члени _____________________________________________________________

на підставі наказу по ________________________________________________

від «___» ________________ 20__ р. провели зняття фактичної наявності основних засобів, які перебувають ________________________________________

_________________ за станом на «___» __________ 20__ р.

РОЗПИСКА

Я, ____________________________________________________________ (ми)

(прізвище, ім’я, по батькові)

Даю (даємо) цю розписку про те, що до початку проведення інвентаризації всі видаткові і прибуткові документи здані в бухгалтерію, і всі предмети основних засобів, що надійшли на мою (нашу) відповідальність, оприбутковані.

Матеріально відповідальні особи: _______ _____________________ _________

(посада)          (прізвище, ім’я, по батькові)            (підпис)

_______ _____________________ _________

(посада)          (прізвище, ім’я, по батькові)            (підпис)

Інвентаризація: розпочата «___» ______________ 20__ р.

закінчена «___» ______________ 20__ р.

Інвентарізація проведена на «___» _____________ 20__ р.

Разом за описом порядкових номерів ___________________________________

(літерами)

на суму ____________________________________________________________

(літерами)

Голова комісії:                                               Члени комісії:

_____________________________              _____________________________

Усі цінності, перелічені в цьому описі, комісією перевірені в натурі в моїй (нашій) присутності і внесені в опис, у зв’язку з чим претензій до інвентаризаційної комісії не маємо. Цінності, що перераховано в описі, перебувають на моєму (нашому) відповідальному зберіганні.

Матеріально відповідальна особа ______________________________________

Зазначені в цьому інвентаризаційному описі дані й підрахунки перевірив:

___________________________________________________________________

(посада, підпис)

«___» __________________ 20__ р.

Додаток 14

ПЛАН РАХУНКІВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ
БАНКІВ УКРАЇНИ

1          Казначейські та міжбанківські операції

10        Готівкові кошти

100 Банкноти та монети

1001 А

            Банкноти та монети в касі банку

1002 А            Банкноти та монети в касі відділень банку

1003 А            Банкноти та монети в обмінних пунктах

1004 А            Банкноти та монети в банкоматах

1005 А            Банкноти та монети, інкасовані до перерахування

1007 А            Банкноти та монети в дорозі

101 Дорожні чеки

1011 А            Дорожні чеки в касі банку

1012 А            Дорожні чеки в касі відділень банку

1013 А            Дорожні чеки в обмінних пунктах

1017 А            Дорожні чеки в дорозі

11        Банківські метали

110 Банківські метали

1101 А            Банківські метали в банку

1102 А            Банківські метали у відділенні банку

1107 А            Банківські метали у дорозі

12        Кошти у Національному банку України

120 Кошти до запитання в Національному банку України

1200 А            Кореспондентський рахунок у Національному банку України

1203 А            Кошти обов’язкових резервів, що резервуються в Національному банку України

1207 А            Накопичувальний рахунок у Національному банку України

1208 А            Нараховані доходи за коштами до запитання в Національному банку України

121 Строкові депозити в Національному банку України

1211 А            Кошти, надані Національному банку України за операціями репо

1212 А            Короткострокові депозити в Національному банку України

1218 А            Нараховані доходи за строковими депозитами в Національному банку України

13        Кошти Національного банку України

130 Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку

1300 П            Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку

1308 П            Нараховані витрати за кореспондентським рахунком Національного банку України в банку

131 Короткострокові кредити, які отримані від Національного банку України

1310 П            Кредити овернайт, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування

1311 П            Кошти, які отримані від Національного банку України за операціями репо

1312 П            Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування

1316 П            Короткострокові стабілізаційні кредити, які отримані від Національного банку України

1317 П            Інші короткострокові кредити, які отримані від Національного банку України

1318 П            Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, які отримані від Національного банку України

132 Довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України

1325 П            Довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій

1326 П            Довгострокові стабілізаційні кредити, які отримані від Національного банку України

1327 П            Інші довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України

1328 П            Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, які отримані від Національного банку України

133 Строкові депозити Національного банку України

1332 П            Короткострокові депозити Національного банку України

1335 П            Довгострокові депозити Національного банку України

1338 П            Нараховані витрати за строковими депозитами

14        Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України

140 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1400 А            Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1401 А            Інші боргові цінні папери центральних органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1402 А            Боргові цінні папери місцевих органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1405 АП Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1406 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1407 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1408 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1410 А            Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1411 А            Інші боргові цінні папери центральних органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1412 А            Боргові цінні папери місцевих органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1415 АП Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1416 КА         Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1417 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1418 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1419 А            Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1420 А            Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1421 А            Інші боргові цінні папери центральних органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1422 А            Боргові цінні папери місцевих органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1426 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1427 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1428 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1429 А            Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

143 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1430 А            Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1435 АП Переоцінка боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1436 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1437 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1438 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж

144 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1440 А            Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1446 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1447 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1448 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

149 Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України

1490 КА Резерв під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1491 КА Резерв під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1492 КА Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1493 КА Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

15        Кошти в інших банках

150 Кошти до запитання в інших банках

1500 А            Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках

1508 А            Нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках

1509 А            Прострочені нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках

151 Строкові депозити, які розміщені в інших банках

1510 А            Депозити овернайт, які розміщені в інших банках

1511 А            Гарантійні депозити та грошове покриття в інших банках

1512 А            Інші короткострокові депозити, які розміщені в інших банках

1515 А            Довгострокові депозити, які розміщені в інших банках

1516 А            Довгострокові депозити, які розміщені на умовах субординованого боргу

1517 А            Прострочена заборгованість за строковими депозитами, які розміщені в інших банках

1518 А            Нараховані доходи за строковими депозитами, які розміщені в інших банках

1519 А            Прострочені нараховані доходи за строковими депозитами, які розміщені в інших банках

152 Кредити, які надані іншим банкам

1520 А            Кредити овердрафт за рахунками інших банків

1521 А            Кредити овернайт, які надані іншим банкам

1522 А            Кошти, які надані іншим банкам за операціями репо

1523 АП Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам

7524 АП Довгострокові кредити, які надані іншим банкам

1525 А            Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам

1527 А            Прострочена заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам

1528 А            Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам

1529 А            Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам

158 Сумнівна заборгованість інших банків

1580 А            Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках

1581 А            Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, які розміщені в інших банках

1582 А            Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам

1589 А            Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам

159 Резерв під заборгованість інших банків

1590 КА Резерви під нестандартну заборгованість інших банків

1591 КА Резерви під стандартну заборгованість інших банків

16        Кошти інших банків

160 Кошти до запитання інших банків

1600 П            Кореспондентські рахунки інших банків

1608 П            Нараховані витрати за коштами до запитання інших банків

161 Строкові депозити інших банків

1610 П            Депозити овернайт інших банків

1611 П            Гарантійні депозити та грошове покриття інших банків

1612 П            Короткострокові депозити інших банків

1615 П            Довгострокові депозити інших банків

1618 П            Нараховані витрати за строковими депозитами інших банків

162 Кредити, які отримані від інших банків

1620 П            Кредити овердрафт за рахунками, які відкриті в інших банках

1621 П            Кредити овернайт, які отримані від інших банків

1622 П            Кошти, які отримані від інших банків за операціями репо

1623 П            Інші короткострокові кредити, які отримані від інших банків

1624 П            Довгострокові кредити, які отримані від інших банків

1628 П            Нараховані витрати за кредитами, які отримані від інших банків

17        Сумнівна заборгованість та резерви за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями

178 Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями

1780 А            Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями

179 Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями

1790 КА                     Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями

18        Дебіторська заборгованість за операціями з банками

181 Дебіторська заборгованість за операціями з банками

1811 А            Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою

1819 А            Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками

188 Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з банками

1880 А            Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з банками

189 Резерв під дебіторську заборгованість за операціями з банками

1890 КА         Резерв під дебіторську заборгованість за операціями з банками

19        Кредиторська заборгованість за операціями з банками

191 Кредиторська заборгованість за операціями з банками

1911 П            Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою

1919 П            Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками

2          Операції з клієнтами

20        Кредити, які надані суб’єктам господарської діяльності

201 Кошти, які надані суб’єктам господарської діяльності за операціями репо

2010 А            Кошти, які надані суб’єктам господарської діяльності за операціями репо

2018 А            Нараховані доходи за коштами, які надані суб’єктам господарської діяльності за операціями репо

202 Рахунки суб’єктів господарської діяльності за врахованими векселями

2020 А            Рахунки суб’єктів господарської діяльності за врахованими векселями

2026 КА         Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб’єктів господарської діяльності

2027 А            Прострочена заборгованість суб’єктів господарської діяльності за врахованими векселями

2028 А            Нараховані доходи за врахованими векселями суб’єктів господарської діяльності

2029 А            Прострочені нараховані доходи за врахованими векселями суб’єктів господарської діяльності

203 Рахунки суб’єктів господарської діяльності за факторинговими операціями

2030 А            Рахунки суб’єктів господарської діяльності за факторинговими операціями

2037 А            Прострочена заборгованість суб’єктів господарської діяльності за факторинговими операціями

2038 А            Нараховані доходи за факторинговими операціями із суб’єктами господарської діяльності

2039 А            Прострочені нараховані доходи за факторинговими операціями із суб’єктами господарської діяльності

204 Кредити надані суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями

2040 А            Короткострокові кредити надані суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями

2045 А            Довгострокові кредити надані суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями

2047 А            Прострочена заборгованість за кредитами наданими суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями

2048 А            Нараховані доходи за наданими кредитами суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями.

2049 А            Прострочені нараховані доходи за наданими кредитами суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями

205 Кредити надані суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

2050 А            Короткострокові кредити надані суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

2055 А            Довгострокові кредити надані суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

2057 А            Прострочена заборгованість за кредитами наданими суб’єктам господарської діяльності експортно-імпортними операціями

2058 А            Нараховані доходи за кредитами наданими суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

2059 А            Прострочені нараховані доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

206 Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2061 А            Кредити, які надані суб’єктам господарської діяльності для розрахунків платіжними картками

2062 А            Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2065 А            Інші довгострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2067 А            Прострочена заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2068 А            Нараховані доходи за іншими кредитами, в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2069 А            Прострочені нараховані доходи за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності.

207 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2070 А            Короткострокові кредити, які надані суб’єктам господарської діяльності на придбання та освоєння об’єктів нерухомості.

2072 А            Довгострокові кредити, що надані суб’єктам господарської діяльності за участю кредитів Національного банку України

2073 А            Довгострокові кредити, що надані суб’єктам господарської діяльності на придбання та освоєння об’єктів нерухомості

2075 А            Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарської діяльності

2077 А            Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2078 А            Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2079 А            Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

209 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб’єктам господарської діяльності

2092 А            Сумнівна заборгованість за врахованими векселями суб’єктів господарської діяльності

2093 А            Сумнівна заборгованість за рахунками суб’єктів господарської діяльності за факторинговими операціями

2094 А            Сумнівна заборгованість за кредитами наданими суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями

2095 А            Сумнівна заборгованість за кредитами наданими суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

2096 А            Сумнівна заборгованість за іншими кредитам в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2097 А            Сумнівна заборгованість за кредитами, в інвестиційну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2099 А            Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,

виданими суб’єктам господарської діяльності

21        Кредити, які надані органам державного управління

210 Кредити, які надані центральним органам державного управління

2100 АП         Короткострокові кредити, які надані центральним органам державного управління

2105 АП         Довгострокові кредити, які надані центральним органам державного управління

2107 А            Прострочена заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління

2108 А            Нараховані доходи за кредитами, які надані центральним органам державного управління

2109 А            Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані центральним органам державного управління

211 Кредити, які надані місцевим органам державного управління

2110 АП         Короткострокові кредити, які надані місцевим

органам державного управління

2115 АП         Довгострокові кредити, які надані місцевим органам

державного управління

2117 А            Прострочена заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління

2118 А            Нараховані доходи за кредитами, які надані місцевим органам державного управління

2119 А            Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані місцевим органам державного управління

219 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам державного управління

2190 А            Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління

2191 А            Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління

2198 А            Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими центральним органам державного управління

2199 А            Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими місцевим органам державного управління

22        Кредити, які надані фізичним особам

220 Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам

2201 А            Кредити під платіжні картки, які надані фізичним особам

2202 А            Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби

2205 А            Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби

2207 А            Прострочена заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби

2208 А            Нараховані доходи за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби

2209 А            Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби

221 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам

2210 А            Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння об’єктів нерухомості

2213 А            Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння об’єктів нерухомості

2217 А            Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам

2218 А            Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам

2219 А            Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам

229 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам

2290 А            Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні потреби, які надані фізичним особам

2291 А            Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам

2299 А            Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими фізичним особам

24        Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами та резерви під заборгованість за наданими кредитами і нарахованими доходами

240 Резерви під заборгованість за кредитами, які надані клієнтам

2400 КА         Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам

2401 КА         Резерви під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам.

248 Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами

2480 А            Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами

249 Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами

2490 КА         Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами

25        Кошти бюджету та позабюджетних фондів України

251 Кошти Державного бюджету України

2512 П            Кошти Державного бюджету України цільового характеру

2513 П            Кошти Державного казначейства України

2514 П            Депозити Державного бюджету України

2518 П            Нараховані витрати за коштами Державного бюджету України

252 Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України

2520 П            Поточні бюджетні рахунки клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України

2523 П            Бюджетні рахунки цільового характеру клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України

2525 П            Депозити клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України

2526 П            Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України

2528 П            Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які утримуються з Державного бюджету України

253 Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України

2530 П            Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України

2531 П            Кошти, вилучені уповноваженими органами

2538 П            Нараховані витрати за коштами бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України

254 Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, що утримуються з місцевих бюджетів

2540 П            Кошти бюджету Автономної Республіки Крим

2541 П            Кошти обласних бюджетів

2542 П            Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів

2543 П            Кошти бюджету Автономної Республіки Крим цільового характеру

2544 П            Кошти обласних бюджетів цільового характеру

2545 П            Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів цільового характеру

2546 П            Депозити місцевих бюджетів

2548 П            Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів

За дебетом рахунку проводяться суми витрат при їх сплаті.

255 Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя

2550 П            Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з бюджету Автономної Республіки Крим

2551 П            Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим

2552 П            Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з обласних бюджетів

2553 П            Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціальних фондів обласних бюджетів

2554 П            Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з районних, міських, селищних та сільських бюджетів

2555 П            Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціальних фондів районних, міських, районних, міських, районних у містах, селищних та сільських бюджетів

2558 П            Нараховані витрати за коштами бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя

256 Кошти позабюджетних фондів

2560 П            Державні позабюджетні фонди

2561 П            Галузеві позабюджетні фонди

2562 П            Регіональні позабюджетні фонди

2565 П            Цільові кошти позабюджетних фондів.

2568 П            Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів

257 Кошти державного та місцевого бюджетів до виплати

2570 П            Кошти державного бюджету для виплат

2571 П            Кошти державного та місцевих бюджетів для цільових виплат готівкою.

2572 П            Кошти місцевих бюджетів для виплат

26        Кошти клієнтів банку

260 Кошти до запитання суб’єктів господарської діяльності

2600 АП Поточні рахунки суб’єктів господарської діяльності

2601 П            Поточні рахунки управителя з довірчого управління

2602 П            Кошти в розрахунках суб’єктів господарської діяльності

2603 П            Розподільчі рахунки суб’єктів господарської діяльності

2604 П            Цільові кошти до запитання суб’єктів господарської діяльності

2605 АП Кошти суб’єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками

2607 А            Нараховані доходи за кредитами овердрафт, які надані суб’єктам господарської діяльності

2608 П            Нараховані витрати за коштами до запитання суб’єктів господарської діяльності

261 Строкові кошти суб’єктів господарської діяльності

2610 П            Короткострокові вклади (депозити) суб’єктів господарської діяльності

2611 П            Кошти, отримані від суб’єктів господарської діяльності за операціями репо

2615 П            Довгострокові вклади (депозити) суб’єктів господарської діяльності

2618 П            Нараховані витрати за строковими коштами суб’єктів господарської діяльності

262 Кошти до запитання фізичних осіб

2620 АП Поточні рахунки фізичних осіб

2622 П            Кошти в розрахунках фізичних осіб

2625 АП Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками

2627 А            Нараховані доходи за кредитами овердрафт, які надані фізичним особам

2628 П            Нараховані витрати за коштами до запитання фізичних осіб

263 Строкові кошти фізичних осіб

2630 П            Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб

2635 П            Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб

2638 П            Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб

264 Кошти виборчих фондів

2640 П            Кошти виборчого фонду політичної партії (блоку), кандитатів від якої зареєстровано в багатомандатному загальнодержавному виборчому окрузі

2641 П            Кошти виборчого фонду кандидата в депутати України, зареєстрованого в одномандатному виборчому окрузі

2642 П            Кошти виборчого фонду кандидата в депутати місцевої ради чи на посаду сільського, селищного, міського голови

2643 П            Кошти виборчого фонду кандидата в Президенти України

265 Кошти небанківських фінансових установ

2650 АП Поточні рахунки небанківських фінансових установ

2651 П            Короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

2652 П            Довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

2655 АП Кошти небанківських фінансових установ для розрахунків платіжними картками

2657 А            Нараховані доходи за кредитами овердрафт, які надані небанківським фінансовим установам

2658 П            Нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ

27        Кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

270 Кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2700 П            Короткострокові кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2701 П            Довгострокові кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2706 КП Неамортизований дисконт за кредитами, отриманими від міжнародних та інших фінансових організацій

2708 П            Нараховані витрати за кредитами, отриманими від міжнародних та інших фінансових організацій

28        Дебіторська заборгованість за операціями клієнтів

280 Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами

2800 А            Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів

2801 А            Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінні ми паперами для клієнтів

2805 А            Дебіторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями

2806 А            Дебіторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень

2809 А            Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

288 Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

2887 А            Дебіторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР

2888 А            Дебіторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР

2889 А            Інша сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

289 Резерви під дебіторську заборгованістю за операціями з клієнтами банку

2890 КА Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку

29        Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за операціями з клієнтами

290 Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

2900 П            Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі, продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів

2901 П            Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів

2902 П            Кредиторська заборгованість за прийняті платежі

2903 П            Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками

2904 П            Кредиторська заборгованість за компенсаційними сертифікатами

2905 П            Кредиторська заборгованість за операціями з грошова-. речовими лотереями

2906 П            Кредиторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень

2907 П            Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР

2908 П            Кредиторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР

2909 П            Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

292 Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку

2920 АП Транзитний рахунок за операціями, здійсненими платіжними картками через банкомат

2924 АП Транзитний рахунок за операціями з платіжними картками

3          Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання

30        Цінні папери в торговому портфелі банку

300 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

3002 А            Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку

3003 А            Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку

3005 А            Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

3007 АП Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

3008 А            Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

301 Боргові цінні папери в торговому портфелі банку

3010 А            Боргові цінні папери центральних органів державного управління в торговому портфелі банку

3011 А            Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в торговому портфелі банку

3012 А            Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку

3013 А            Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку

3014 А            Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, у торговому портфелі банку

3015 АП Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку

3016 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку

3017 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку

3018 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку

31        Цінні папери в портфелі банку на продаж

310 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

3102 А            Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж

3103 А            Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж

3105 А            Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

3107 АП Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

3108 А            Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

311 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж

3110 А            Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на продаж

3111 А            Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку на продаж

3112 А            Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж

3113 А            Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж

3114 А            Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, у портфелі банку на продаж

3115 АП Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж

3116 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

3117 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

3118 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами у портфелі банку на продаж

3119 А            Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

319 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

3190 КА Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

3191 КА Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

32        Цінні папери в портфелі банку до погашення

321 Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення

3210 А            Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку до погашення

3211 А            Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку до погашення

3212 А            Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення

3213 А            Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення

3214 А            Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, у портфелі банку до погашення

3216 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

3217 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

3218 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

3219 А            Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

329 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

3290 КА Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

3291 КА Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

33        Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу

330 Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

3300 П            Короткострокові прості векселі, емітовані банком

3301 П            Акценти, що надані за короткостроковими переказними векселями

3305 П            Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

3306 КП Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

3307 П Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

3308 П Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

331 Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

3310 П            Довгострокові прості векселі, емітовані банком

3311 П            Акценти, що надані за довгостроковими переказними векселями

3315 П            Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

3316 КП Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

3317 П            Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

3318 П            Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

332 Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

3320 П            Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

3326 КП Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

3327 П            Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

3328 П            Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

333 Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

3330 П            Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

3336 КП         Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

3337 П            Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

3338 П            Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

34        Товарно-матеріальні цінності

340 Господарські матеріали

3400 А            Господарські матеріали на складі

3402 А            Господарські матеріали у підзвітних осіб та в переробці

3403 А            Дорогоцінні матеріали в банку

3407 А            Дорогоцінні матеріали в дорозі

3409 А            Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя

341 Малоцінні та швидкозношувані предмети

3410 А            Малоцінні та швидкозношувані предмети на складі

35        Інші активи банку

350 Витрати майбутніх періодів

3500 А            Витрати майбутніх періодів

351 Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку

3510 А            Дебіторська заборгованість з придбання господарських матеріалів і малоцінних та швидкозношуваних предметів

3511 А            Дебіторська заборгованість з придбання нематеріальних активів та основних засобів

3519 А            Інша дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку

352 Розрахунки за податками та обов’язковими платежами

3520 А            Дебіторська заборгованість за податком на прибуток

3521 А            Відстрочений податковий актив

3522 А            Дебіторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток

354 Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами

3540 А            Дебіторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку

3541 А            Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку

3542 А            Дебіторська заборгованість за компенсаційними сертифікатами

3548 А            Дебіторська заборгованість за фінансові послуги, які надані банком

355 Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

3550 А            Аванси працівникам банку на витрати з відрядження

3551 А            Аванси працівникам банку на господарські витрати

3552 А            Нестачі та інші нарахування на працівників банку

3559 А            Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами

357 Інші нараховані доходи

3570 А            Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування

3578 А            Інші нараховані доходи

3579 А            Прострочені інші нараховані доходи

358 Сумнівна дебіторська заборгованість

3580 А            Сумнівна дебіторська заборгованість

3589 А            Сумнівна заборгованість за іншими нарахованими доходами

359 Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю

3590 КА Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю

3599 КА Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами

36        Інші пасиви банку

360 Доходи майбутніх періодів

3600 П            Доходи майбутніх періодів

361 Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку

3610 П            Кредиторська заборгованість з придбання господарських матеріалів і малоцінних та швидкозношуваних предметів

3611 П            Кредиторська заборгованість з придбання нематеріальних активів та основних засобів

3615 П            Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)

3619 П            Інша кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку

362 Розрахунки за податками та обов’язковими платежами

3620 П            Кредиторська заборгованість за податком на прибуток

3621 П            Відстрочені податкові зобов’язання

3622 П            Кредиторська заборгованість за податками.па обов’язковими платежами, крім податку на прибуток.

3623 П            Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

363 Розрахунки з акціонерами

3630 77 Внески за незареєстрованим статутним капіталом

3631 77 Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за дивідендами

364 Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами

3640 П            Кредиторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку

3641 П            Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку

3648 П            Кредиторська заборгованість за фінансові послуги, які отримані банком

365 Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

3650 П            Заборгованість працівникам банку на відрядження

3651 П            Заборгованість працівникам банку на господарські витрати.

3652 П            Нарахування працівникам банку за заробітною платою

3653 П            Утримання з працівників банку на користь третіх осіб

3654 П            Нараховані відпускні до сплати

3658 П            Забезпечення оплати відпусток

3659 П            Інші нарахування працівникам банку

366 Субординований борг банку

3660 П            Субординований борг банку

3668 П            Нараховані витрати за субординованим боргом

367 Інші нараховані витрати

3670 П            Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування

3678 П            Інші нараховані витрати

369 Банківські резерви на покриття ризиків та витрат

3690 П Резерви за операціями за позабалансовими рахунками

3699 П Резерви на покриття інших ризиків та витрат

37        Клірингові рахунки, суми до з’ясування та транзитні рахунки

370 Клірингові рахунки

3705 АП Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками

371 Дебетові суми до з’ясування

3710 А Дебетові суми до з’ясування

372 Кредитові суми до з’ясування

3720 П Кредитові суми до з’ясування

373 Транзитні рахунки

3739 АП Транзитний рахунок за іншими розрахунками

38        Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів та балансуючі рахунки

380 Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

3800 АП Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

3801 АП (контррахунок) Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів

381 Балансуючі рахунки за результатами переоцінки позабалансових інструментів

3810 АП Балансуючий рахунок за результатами переоцінки позабалансової позиції щодо іноземної валюти та банківських металів

3811 П            Балансуючий рахунок за іншими позабалансовими інструментами

39        Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку

390 Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку

3900 АП Рахунки, що відкриті в установах банку

3901 АП Рахунки, що відкриті для установ банку

3902 А            Розрахунки за коштами, що надані установам банку

3903 П            Розрахунки за коштами, що отримані від установ банку

3904 А            Нараховані доходи за коштами, що надані установам банку

3905 П            Нараховані витрати за коштами, що отримані від установ банку

3906 А            Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між установами банку

3907 П            Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між установами банку

391 Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами, що знаходяться на кошторисному фінансуванні банків

3910 А            Поточний рахунок у банку, що здійснює кошторисне фінансування

3911 АП Поточні рахунки небанківських структурних підрозділів, що знаходяться на кошторисному фінансуванні банку

3912 А            Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами, що знаходяться на кошторисному фінансуванні банків, за перерахованими їм коштами

3913 П            Розрахунки з банком, що здійснює кошторисне фінансування, за отриманими коштами

392 Транзитні рахунки за розрахунками між філіями та іншими підвідомчими установами

3928 А            Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені установами банків, розташованими в Україні

3929 П            Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені установами банків, розташованими в Україні

4          Фінансові та капітальні інвестиції

41        Інвестиції в асоційовані компанії

410 Інвестиції в асоційовані компанії

4102 А            Інвестиції в асоційовані банки

4103 А            Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи

4109 А            Інвестиції в інші асоційовані компанії

42        Інвестиції в дочірні компанії

420 Інвестиції в дочірні компанії

4202 А            Інвестиції в дочірні банки

4203 А            Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи

4209 А            Інвестиції в інші дочірні компанії

43        Нематеріальні активи

430 Нематеріальні активи

4300 А            Нематеріальні активи

4309 КА Накопичена амортизація нематеріальних активів

431 Капітальні інвестиції в нематеріальні активи

4310 А            Капітальні інвестиції за неуведеними в експлуатацію нематеріальними активами

432 Гудвіл, що виник у результаті придбання

4320 П            Негативний гудвіл

4321 А            Гудвіл

44        Основні засоби

440 Основні засоби

4400 А            Основні засоби

4409 КА Знос основних засобів

443 Капітальні інвестиції за основними засобами

4430 А            Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за не введеними в експлуатацію основними засобами

4431 А            Обладнання, що потребує монтажу

45        Інші необоротні матеріальні активи

450 Інші необоротні матеріальні активи

4500 А            Інші необоротні матеріальні активи

4509 КА Знос інших необоротних матеріальних активів

453 Капітальні інвестиції за основними засобами, що прийняті в оперативний лізинг (оренду)

4530 А Капітальні інвестиції за основними засобами, що прийняті в оперативний лізинг (оренду)

5          Капітал банку

50        Статутний капітал та інші фонди банку

500 Статутний капітал банку

5000 П            Зареєстрований статутний капітал банку

5001 КП Несплачений зареєстрований статутний капітал банку

5002 КП Власні акції, які викуплені в акціонерів

5003 П            Дивіденди, які направлені на збільшення статутного капіталу

501 Емісійні різниці

5010 П            Емісійні різниці

502 Загальні резерви та фонди банку

5020 П            Загальні резерви

5021 П            Резервні фонди

5022 П            Інші фонди банку

503 Результати минулих років

5030 П            Нерозподілені прибутки минулих років

5031 А            Непокриті збитки минулих років

504 Результати звітного року, що очікують затвердження

5040 П            Прибуток звітного року, що очікує затвердження

5041 А            Збиток звітного року, що очікує затвердження

51        Результати переоцінки

510 Результати переоцінки

5100 П            Результати переоцінки основних засобів

5101 П            Результати переоцінки нематеріальних активів

5102 П            Результати переоцінки цінних паперів в портфелі банку на продаж

5103 П            Результати переоцінки інвестицій в асоційовані та дочірні компанії

5104 П            Результати переоцінки за операціями хеджування

6          Доходи

60        Процентні доходи

600 Процентні доходи за коштами, розміщеними в Національному банку України

6000 П            Процентні доходи за коштами до запитання в Національному банку України

6002 П            Процентні доходи за коштами, наданими Національному банку України за операціями репо

6003 П            Процентні доходи за короткостроковими депозитами в Національному банку України

601 Процентні доходи за коштами, розміщеними в інших банках

6010 П            Процентні доходи за коштами до запитання в банках

6011 П            Процентні доходи за депозитами овернайт в банках

6012 П            Процентні доходи за короткостроковими депозитами в банках

6013 П            Процентні доходи за довгостроковими депозитами в банках

6014 П            Процентні доходи за кредитами овернайт в банках

6015 П            Процентні доходи за коштами, наданими банкам за операціями репо

6016 П            Процентні доходи за овердрафтом та короткостроковими кредитами банкам

6017 П            Процентні доходи за довгостроковими кредитами банкам

6018 П            Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), який наданий іншим банкам

602 Процентні доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності

6020 П            Процентні доходи за рахунками суб’єктів господарської діяльності за овердрафтом

6021 П            Процентні доходи за коштами, що надані суб’єктам господарської діяльності за операціями репо

6022 П            Процентні доходи за рахунками суб’єктів господарської діяльності за врахованими векселями

6023 П            Процентні доходи за рахунками суб’єктів господарської діяльності за факторинговими операціями

6024 П            Процентні доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями

6025 П            Процентні доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

6026 П            Процентні доходи за іншими кредитами суб’єктам господарської діяльності в поточну діяльність

6027 П            Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність суб’єктам господарської діяльності

6028 П            Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), який наданий суб’єктам господарської діяльності

603 Процентні доходи за кредитами органам загального державного управління

6030 П            Процентні доходи за кредитами центральним органам державного управління

6031 П            Процентні доходи за кредитами місцевим органам державного управління

604 Процентні доходи за кредитами фізичним особам

6040 П            Процентні доходи за рахунками фізичних осіб за овердрафтом

6041 П            Процентні доходи за кредитами під платіжні картки фізичним особам

6042 П            Процентні доходи за кредитами фізичним особам на поточні потреби

6043 П            Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність фізичним особам

605 Процентні доходи за цінними паперами

6050 АП Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

6051 А            Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

6052 АП Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку на продаж

6053 АП Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку до погашення

6054 АП Процентні доходи за цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж

6055 АП Процентні доходи за цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

6056 АП Процентні доходи за цінними паперами, цо рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

6057 АП Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку

608 Процентні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

6080 П            Процентні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

609 Інші процентні доходи

6099 П            Інші процентні доходи

61        Комісійні доходи

610 Комісійні доходи за операціями з банками

6100 П            Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банків

6101 П            Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків

6103 П            Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків

6104 П            Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків

6106 П            Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків

6108 П            Комісійні доходи за позабалансовими операціями з

6109 П            Інші комісійні доходи за операціями з банками

611 Комісійні доходи за операціями з клієнтами

6110 П            Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів

6111 П            Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів

6113 П            Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів

6114 П            Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів

6116 П            Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів

6118 П            Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами

6119 П            Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами

618 Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

6180 П            Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

62        Результат від торговельних операцій

620 Результат від торговельних операцій

6203 АП Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку

6204 АП Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами

6209 АП Результат від торговельних операцій з іншими фінансовими інструментами

63        Інші операційні доходи

630 Дохід у вигляді дивідендів

6300 П            Дохід у вигляді дивідендів

631 Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії

6310 П            Дохід від інвестицій в асоційовані компанії

6311 П            Дохід від інвестицій у дочірні компанії

638 Інші операційні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

6380 П            Інші операційні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

639 Інші операційні доходи

6393 АП Результат від продажу цінних паперів з портфеля банку на продаж

6395 П            Доходи від оперативного лізингу (оренди)

6396 П            Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового характеру

6397 П            Штрафи, пені, що отримані банком

6399 П            Інші операційні доходи

64        Інші доходи

649 Інші доходи

6490 П            Позитивний результат від продажу нематеріальних

активів та основних засобів

6499 П            Інші доходи

67        Повернення списаних активів

677 Повернення списаних активів

6710 П            Повернення раніше списаної сумнівної дебіторської заборгованості за операціями з банками

6711 П            Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості інших банків

6712 П            Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості за кредитами, які надані клієнтам

6713 П            Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості від знецінення цінних паперів на продаж

6714 П            Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості від знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

6715 П            Повернення раніше списаної сумнівної іншої дебіторської заборгованості та інших активів банку

6717 П            Повернення раніше списаних безнадійних, доходів минулих років

68        Непередбачені доходи

680 Непередбачені доходи

6809 П            Непередбачені доходи

7          Витрати

70        Процентні витрати

700 Процентні витрати за коштами, отриманими від Національного банку України

7000 А            Процентні витрати за коштами до запитання, отриманими від Національного банку України

7002 А            Процентні витрати за коштами, які отримані від Національного банку України за операціями репо

7003 А            Процентні витрати за короткостроковими кредитами, які отримані від Національного банку України

7004 А            Процентні витрати за довгостроковими кредитами, які отримані від Національного банку України

7005 А            Процентні витрати за короткостроковими депозитами, що отримані від Національного банку України

7006 А            Процентні витрати за довгостроковими депозитами, що отримані від Національного банку України

701 Процентні витрати за коштами, отриманими від інших банків

7010 А            Процентні витрати за коштами до запитання інших банків

7011 А            Процентні витрати за депозитами овернайт інших банків

7012 А            Процентні витрати за короткостроковими депозитами інших банків

7013 А            Процентні витрати за довгостроковими депозитами інших банків

7014 А            Процентні витрати за кредитами овернайт інших банків

7015 А            Процентні витрати за коштами, які отримані від інших банків за операціями репо

7016 А            Процентні витрати за іншими короткостроковими кредитами інших банків

7017 А            Процентні витрати за довгостроковими кредитами інших банків

702 Процентні витрати за коштами суб’єктів господарської діяльності

7020 А            Процентні витрати за коштами до запитання суб’єктів господарської діяльності

7021 АП Процентні витрати за строковими коштами, які отримані від суб’єктів господарської діяльності

7028 А            Процентні витрати за фінансовим лізингом (орендою)

703 Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних фондів України

7030 А            Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних фондів України

704 Процентні витрати за коштами фізичних осіб

7040 А            Процентні витрати за коштами до запитання фізичних осіб

7041 АП         Процентні витрати за строковими коштами, які отримані від фізичних осіб

705 Процентні витрати за цінними паперами власного боргу

7050 АП Процентні витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, які емітовані банком, крім ощадних сертифікатів

7051 АП Процентні витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, які емітовані банком, крім ощадних сертифікатів

7052 АП Процентні витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами власного боргу, які емітовані банком

7053 АП Процентні витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами власного боргу, які емітовані банком

706 Процентні витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

7060 А            Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових

7061 А            Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

707 Процентні витрати за коштами небанківських фінансових установ

7070 А            Процентні витрати за коштами до запитання небанківських фінансових установ

7071 АП Процентні витрати за строковими коштами, які отримані від небанківських фінансових установ

708 Процентні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

7080 А            Процентні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

709 Інші процентні витрати

7096 А            Процентні витрати за субординованим боргом

7099 А            Інші процентні витрати

71        Комісійні витрати

710 Комісійні витрати

7100 А            Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування

7101 А            Комісійні витрати на кредитне обслуговування

7103 А            Комісійні витрати за операціями з цінними паперами

7104 А            Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів

7106 А            Комісійні витрати на довірче обслуговування

7108 А            Комісійні витрати за позабалансовими операціями

7109 А            Інші комісійні витрати

718 Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

7180 А            Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

73        Інші операційні витрати

731 Втрати від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії

7310 А            Втрати від інвестицій в асоційовані компанії

7311 А            Втрати від інвестицій у дочірні компанії

738 Інші операційні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

7380 А            Інші операційні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

739 Інші операційні витрати

7392 А            Витрати на аудит

7395 А            Витрати на оперативний лізинг (оренду)

7396 А            Витрати за отриманими консультаційними послугами фінансового характеру

7397 А            Штрафи, пені, що сплачені за банком

7399 А            Інші операційні витрати

74        Загальні адміністративні витрати

740 Витрати на утримання персоналу

7400 А            Основна і додаткова заробітна плата

7401 А            Внески, збори на обов’язкове державне пенсійне та соціальне страхування

7403 А            Матеріальна допомога та інші соціальні виплати

7404 А            Витрати на підготовку кадрів

7405 А            Витрати на спецодяг та інші засоби захисту працівників

7409 А            Інші витрати на утримання персоналу

741 Сплата податків та інших обов’язкових платежів, крім податку на прибуток

7410 А            Податок на додану вартість

7411 А            Податок на землю

7418 А            Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних робіт

7419 А            Сплата інших податків та обов’язкових платежів, крім податку на прибуток

742 Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів

7420 А            Витрати на утримання власних основних засобів та нематеріальних активів

7421 А            Витрати на утримання основних засобів, що отримані в лізинг (оренду)

7423 А            Амортизація

743 Інші експлуатаційні та господарські витрати

7430 А            Витрати на комунальні послуги

7431 А            Господарські витрати

7432 А            Витрати на охорону

7433 А            Інші експлуатаційні витрати

744 Витрати на телекомунікації

7440 А            Витрати на СЕП

7441 А            Витрати на інші системи банківського зв’язку

7442 А            Поштово-телефонні витрати

745 Інші адміністративні витрати

7452 А            Витрати на відрядження

7454 А            Представницькі витрати

7455 А            Витрати на маркетинг та рекламу

7456 А            Спонсорство та доброчинність

7457 А            Інші адміністративні витрати

749 Інші витрати

7490 А            Негативний результат від вибуття нематеріальних активів та основних засобів

7499 А            Інші витрати

77        Відрахування в резерви

770 Відрахування в резерви

7700 АП Відрахування в резерв під дебіторську заборгованість за операціями з банками

7701 АП Відрахування в резерв під заборгованість інших банків

7702 АП Відрахування в резерв під заборгованість за наданими кредитами клієнтам

7703 АП Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

7704 АП Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

7705 АП Відрахування в резерв під можливі втрати за дебіторською заборгованістю та іншими активами банку

7706 АП Відрахування в банківські резерви на покриття ризиків та втрат

772 Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами

7720 АП Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами

78        Непередбачені витрати

780 Непередбачені витрати

7809 А            Непередбачені витрати

79        Податок на прибуток

790 Податок на прибуток

7900 АП Податок на прибуток

8          Управлінський облік

9          Позабалансові рахунки

90        Зобов’язання і вимоги за усіма видами гарантій

900 Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам

9000 А            Гарантії, що надані банкам

9001 А            Підтверджені акредитиви.

9002 А            Акцепти, що надані банкам

9003 А            Авалі, що надані банкам

901 Гарантії, отримані від банків

9010 П            Прості гарантії, що отримані від банків

9015 П            Контргарантії, що отримані від банків

902 Гарантії, надані клієнтам

9020 А            Гарантії, що надані клієнтам

9023 А            Авалі, що надані клієнтам

903 Гарантії, що отримані від клієнтів

9030 П            Прості гарантії, що отримані від Уряду України

9031 П            Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду України

9036 П            Контргарантії, що отримані від клієнтів

909 Сумнівні гарантії та поручительства

9090 А            Сумнівні гарантії, що надані банкам

9091 А            Сумнівні гарантії, що надані клієнтам.

91        Зобов’язання з кредитування, надані та отримані

910 Зобов’язання з кредитування, які надані банкам

9100 А            Зобов’язання з кредитування, які надані банкам

911 Зобов’язання з кредитування, які отримані від банків

9110 П            Зобов’язання з кредитування, які отримані від банків

9111 П            Зобов’язання з кредитування, які отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

912 Зобов’язання з кредитування, які надані клієнтам

9122 А            Непокриті акредитиви

9129 А            Інші зобов’язання з кредитування, які надані клієнтам

92        Зобов’язання і вимоги за операціями з валютою та банківськими металами

920 Валюта та банківські метали, які куплені, але не отримані

9200 А            Валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот

9201 А            Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами з метою хеджування

9202 А            Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами за іншими операціями

9203 А            Валюта та банківські метали до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування

9204 А            Валюта та банківські метали до отримання, за іншими опціонними контрактами

9205 А            Дисконт/Премія до отримання за форвардними валютними контрактами.

9206 А            Хеджовані процентні доходи майбутніх періодів в іноземній валюті

9207 А            Витрати майбутніх періодів, які хеджовані

921 Валюта та банківські метали, які продані, але не відіслані

9210 П            Валюта та банківські метали, які продані за умовами спот

9211 П            Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами з метою хеджування

9212 П            Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами за іншими операціями

9213 П            Валюта та банківські метали до відсилання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування

9214 П            Валюта та банківські метали до відсилання, за іншими опціонними контрактами

9215 П            Дисконт/Премія до виплати за форвардними контрактами

9216 П            Хеджовані процентні витрати майбутніх періодів в іноземній валюті

9217 П            Доходи майбутніх періодів, які хеджовані

929 Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами

9290 А            Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами

93        Вимоги та зобов’язання щодо андерайтинга цінних паперів, спотових та строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну

930 Цінні папери до отримання за операціями андерайтингу

9300 А            Вимоги за андерайтингом цінних паперів

931 Цінні папери до відсилання за операціями андерайтингу

9310 П            Зобов’язання за андерайтингом цінних паперів

935 Активи до отримання

9350 А            Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами

9351 А            Активи до отримання за форвардними контрактами з метою хеджування

9352 А            Активи до отримання за форвардними контрактами за іншими операціями

9353 А            Активи до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування

9354 А            Активи до отримання, за іншими опціонними контрактами

936 Активи до відсилання

9360 П            Активи до відсилання та депозити до залучення за спотовими контрактами

9361 П            Активи до відсилання за форвардними контрактами з метою хеджування

9362 П            Активи до відсилання за форвардними контрактами за іншими операціями

9363 П            Активи до відсилання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування

9364 П            Активи до відсилання за іншими опціонними контрактами

939 Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну

9390 А            Сумнівні вимоги за операціями з фінансовшт інструментами, крім інструментів валютного обміну

95        Інші зобов’язання і вимоги

950 Отримана застава

9500 П            Застава, за якої предмет застави залишається у заставодавця

9501 П            Застава, за якої предмет застави передається на зберігання заставодержателю

9502 П            Застава, за якої предмет застави передається третім особам

9503 П            Застава за складськими свідоцтвами

951 Надана застава

9510 А            Надана застава

96        Списана заборгованість та кошти до повернення

960 He сплачені в строк доходи

9600 А            Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з банками

9601 А            Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами

9602 А            Нараховані та не отримані доходи за операціями з банками

9603 А            Нараховані та не отримані доходи за операціями з клієнтами

9604 А            Списана методом прямого списання заборгованість за нарахованими доходами за операціями з банками

9605 А            Списана методом прямого списання заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами

961 Списана у збиток заборгованість за активами

9610 А            Списана у збиток заборгованість за коштами на кореспондентських рахунках

9611 А            Списана у збиток заборгованість за кредитними операціями

9613 А            Списана у збиток заборгованість за операціями з цінними паперами

9615 А            Списана у збиток дебіторська заборгованість

9617 А            Списана у збиток заборгованість банків за іншими активами

9618 А            Списана у збиток заборгованість клієнтів за іншими активами

962 Кошти до повернення

9620 А            Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, відомств і Кабінету Міністрів України, що знаходяться на рахунках у Зовнішекономбанку Росії

9621 А            Валютні кошти фізичних осіб, що знаходяться на рахунках у Зовнішекономбанку Росії

97        Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні

970 Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні

9702 А            Цінні папери на зберіганні

9703 А            Інші активи на зберіганні

9704 А            Цінні папери клієнтів згідно з договором доручення (комісії)

971 Документи з приватизації — житлові чеки

9710 А            Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків

9711 А            Житлові чеки в установах Ощадного банку України

9712 А            Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації

9713 А            Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

9714 А            Розрахунки житловими чеками з позабюджетними фондами приватизації адміністративно-територіальних одиниць

9715 А            Розрахунки установ Ощадного банку України за житловими чеками

9717 А            Житлові чеки, акумульовані на рахунках фінансових посередників

9718 А            Житлові чеки, акумульовані для розрахунків за придбані об’єкти приватизації

972 Документи з приватизації — майнові сертифікати

9720 А            Розрахунки з емісії приватизаційних майнових сертифікатів

9721 А            Майнові сертифікати в установах Ощадного банку України

9722 А            Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації

9723 А            Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

9724 А            Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць

9725 А            Розрахунки установ Ощадного банку України за майновими сертифікатами

9726 А            Бланки приватизаційних майнових сертифікатів

9727 А            Приватизаційні майнові сертифікати, акумульовані на рахунках фінансових посередників для приватизації майна

9728 А            Майнові сертифікати, акумульовані для розрахунків за приватизоване житло

973 Документи з приватизації — земельні бони

9731 А            Земельні бони в установах Ощадного банку України

9733 А            Розрахунки земельними бонами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

9734 А            Розрахунки земельними бонами з позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць

9735 А            Розрахунки установ Ощадного банку України за земельними бонами

9737 А            Земельні бони, акумульовані на рахунках фінансових посередників

974 Інші розрахунки

9740 А            Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації за придбане майно

9741 А            Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим за придбане майно

9742 А            Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за придбане майно

9743 А            Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації за приватизоване житло

9744 А            Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим за приватизоване житло

9745 А            Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за приватизоване житло.

9746 А            Транзитний рахунок за розрахунковими документами з приватизації

975 Документи з приватизації — компенсаційні сертифікати

9750 А            Сума нарахованої компенсації грошових заощаджень в установах Ощадного банку України.

9751 А            Бланки компенсаційних сертифікатів

9752 А            Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку

9753 А            Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для продажу на біржі

9754 А            Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в установах банків

9755 А            Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації

9756 А            Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

9757 А            Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць

976 Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах Ощадбанку

9760 А            Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах Ощадбанку

977 Різні цінності і документи з приватизації в дорозі

9770 А            Різні цінності і розрахункові документи за придбаними об’єктами приватизації, відіслані

9771 А            Бланки з приватизації в дорозі

978 Активні рахунки довірчого управління

9780 А            Готівкові кошти за операціями довірчого управління

9781 А            Поточні рахунки управителя з довірчого управління

9782 А            Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління

9783 А            Цінні папери в довірчому управлінні

9784 А            Банківські метали в довірчому управлінні

9786 А            Інші активи в довірчому управлінні

9787 А            Витрати за операціями довірчого управління

9788 А            Нараховані доходи за об’єктами довірчого управління

979 Пасивні рахунки довірчого управління

9790 П            Фонди банківського управління

9791 П            Рахунки установників

9792 П            Кредиторська заборгованість за операціями довірчого

управління

9797 П            Доходи від операцій довірчого управління

98        Облік інших засобів, цінностей та документів

980 Документи за розрахунковими операціями

9800 А            Розрахункові документи за факторинговими операціями

9802 А            Акредитиви до сплати

9803 А            Розрахункові документи клієнтів, що обліковуються банком відповідно до укладених цивільно-правових договорів

9804 А            Розрахункові документи, що не сплачені в строк з вини банку

9805 А            Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена векселями.

9809 А            Інші документи за розрахунковими операціями клієнтів

981 Інші цінності і документи

9810 А            Нерозібрані посилки з цінностями.

9811 А            Отримані дозволи на випуск цінних паперів

9812 А            Погашені цінності

9819 А            Інші цінності і документи.

982 Бланки цінних паперів та бланки суворого обліку

9820 А            Бланки цінних паперів

9821 А            Бланки суворого обліку

983 Документи і цінності, прийняті та відіслані на інкасо

9830 А            Документи і цінності, прийняті на інкасо

9831 А            Документи і цінності, відіслані на інкасо

984 Операції за основними засобами

9840 А            Основні засоби та нематеріальні активи, що прийняті в оперативний лізинг (оренду)

985 Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової участі

9850 А            Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової участі

989 Документи та цінності в підзвіті та в дорозі

9890 А            Бланки цінних паперів в підзвіті

9891 А            Бланки цінних паперів в дорозі

9892 А            Бланки суворого обліку в підзвіті

9893 А            Бланки суворого обліку в дорозі

9898 А            Інші цінності та документи в підзвіті

9899 А            Інші цінності та документи в дорозі

99        Контррахунки та позабалансова позиція банку

990 Контррахунки для рахунків розділів 90—95

991 Контррахунки для рахунків розділів 96—98

992 Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та банківськими металами

9920 АП Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та банківськими металами

Додаток 1

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № ____

Додаток 2

ПЛАТІЖНа вимога-ДОРУЧЕННЯ № ____

Додаток 3

Меморіальний ордер № 0805

від 21 жовтня 2000 р.

Додаток 4

Заява на акредитив

від «___»________ 20__ р.

Додаток 5

ОБ’ЯВА № ____
(для суб’єктів господарської діяльності)

Додаток 6

ПОВІДОМЛЕННЯ
(на платежі від населення)

Додаток 7

ПРИБУТКОВИЙ
КАСОВИЙ ОРДЕР № ____

Додаток 8

РОЗРАХУНКОВА ЧЕКОВА КНИЖКА

НА 25 ЧЕКІВ

(місце для штампу банку)

ЗБЕРІГАТИ ПІД КЛЮЧЕМ У НАДІЙНОМУ МІСЦІ

Продовження додатка 8

Ця книжка дійсна по __________________________________ «_________» ________________________ 20__ р.

(число літерами)        (цифрами)      (місяць літерами)

Містить чеки з № ________________________ по № _____________________________

Видана ____________________________________________________________________________________________

(найменування власника книжки)

_________________________________________________ за особовим рахунком № ____________________________

для розрахунків з ____________________________________________________________________________________

на загальну суму ліміту ________________________________ ______________________________________________

(сума цифрами)         (сума літерами)

___________________________________________________________________________________________________

Закінчення додатка 8

Додаток 9

Додаток 10

ІНВЕНТАРНА КАРТКА

Код КОФ ________________

обліку основних засобів
та нематеріальних активів

__________________________________________________________________

(повне найменування та призначення об’єкта)

__________________________________________________________________

(найменування заводу-виготовлювача)

__________________________________________________________________

(модель, тип, марка)

Добування, доустаткування, модернізація

Додаток 11

ІНВЕНТАРНА КНИГА

Додаток 12

Інвентарний список основних засобів

(за місцем їх знаходження, експлуатації)

__________________________________________________________________

(відділ, цех, дільниця, лінія)

__________________________________________________________________

(найменування класифікаційної групи)

Додаток 13

ІНВЕНТАРИЗАЦІЙНИЙ ОПИС ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ

«___» ________________20__ р.

Ми, що нижче підписалися, у складі: голова ____________________________

члени _____________________________________________________________

на підставі наказу по ________________________________________________

від «___» ________________ 20__ р. провели зняття фактичної наявності основних засобів, які перебувають ________________________________________

_________________ за станом на «___» __________ 20__ р.

РОЗПИСКА

Я, ____________________________________________________________ (ми)

(прізвище, ім’я, по батькові)

Даю (даємо) цю розписку про те, що до початку проведення інвентаризації всі видаткові і прибуткові документи здані в бухгалтерію, і всі предмети основних засобів, що надійшли на мою (нашу) відповідальність, оприбутковані.

Матеріально відповідальні особи: _______ _____________________ _________

(посада)          (прізвище, ім’я, по батькові)            (підпис)

_______ _____________________ _________

(посада)          (прізвище, ім’я, по батькові)            (підпис)

Інвентаризація: розпочата «___» ______________ 20__ р.

закінчена «___» ______________ 20__ р.

Інвентарізація проведена на «___» _____________ 20__ р.

Разом за описом порядкових номерів ___________________________________

(літерами)

на суму ____________________________________________________________

(літерами)

Голова комісії:                                               Члени комісії:

_____________________________              _____________________________

Усі цінності, перелічені в цьому описі, комісією перевірені в натурі в моїй (нашій) присутності і внесені в опис, у зв’язку з чим претензій до інвентаризаційної комісії не маємо. Цінності, що перераховано в описі, перебувають на моєму (нашому) відповідальному зберіганні.

Матеріально відповідальна особа ______________________________________

Зазначені в цьому інвентаризаційному описі дані й підрахунки перевірив:

___________________________________________________________________

(посада, підпис)

«___» __________________ 20__ р.

Додаток 14

ПЛАН РАХУНКІВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ
БАНКІВ УКРАЇНИ

1          Казначейські та міжбанківські операції

10        Готівкові кошти

100 Банкноти та монети

1001 А

            Банкноти та монети в касі банку

1002 А            Банкноти та монети в касі відділень банку

1003 А            Банкноти та монети в обмінних пунктах

1004 А            Банкноти та монети в банкоматах

1005 А            Банкноти та монети, інкасовані до перерахування

1007 А            Банкноти та монети в дорозі

101 Дорожні чеки

1011 А            Дорожні чеки в касі банку

1012 А            Дорожні чеки в касі відділень банку

1013 А            Дорожні чеки в обмінних пунктах

1017 А            Дорожні чеки в дорозі

11        Банківські метали

110 Банківські метали

1101 А            Банківські метали в банку

1102 А            Банківські метали у відділенні банку

1107 А            Банківські метали у дорозі

12        Кошти у Національному банку України

120 Кошти до запитання в Національному банку України

1200 А            Кореспондентський рахунок у Національному банку України

1203 А            Кошти обов’язкових резервів, що резервуються в Національному банку України

1207 А            Накопичувальний рахунок у Національному банку України

1208 А            Нараховані доходи за коштами до запитання в Національному банку України

121 Строкові депозити в Національному банку України

1211 А            Кошти, надані Національному банку України за операціями репо

1212 А            Короткострокові депозити в Національному банку України

1218 А            Нараховані доходи за строковими депозитами в Національному банку України

13        Кошти Національного банку України

130 Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку

1300 П            Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку

1308 П            Нараховані витрати за кореспондентським рахунком Національного банку України в банку

131 Короткострокові кредити, які отримані від Національного банку України

1310 П            Кредити овернайт, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування

1311 П            Кошти, які отримані від Національного банку України за операціями репо

1312 П            Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування

1316 П            Короткострокові стабілізаційні кредити, які отримані від Національного банку України

1317 П            Інші короткострокові кредити, які отримані від Національного банку України

1318 П            Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, які отримані від Національного банку України

132 Довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України

1325 П            Довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій

1326 П            Довгострокові стабілізаційні кредити, які отримані від Національного банку України

1327 П            Інші довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України

1328 П            Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, які отримані від Національного банку України

133 Строкові депозити Національного банку України

1332 П            Короткострокові депозити Національного банку України

1335 П            Довгострокові депозити Національного банку України

1338 П            Нараховані витрати за строковими депозитами

14        Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України

140 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1400 А            Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1401 А            Інші боргові цінні папери центральних органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1402 А            Боргові цінні папери місцевих органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1405 АП Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1406 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1407 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

1408 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1410 А            Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1411 А            Інші боргові цінні папери центральних органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1412 А            Боргові цінні папери місцевих органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1415 АП Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1416 КА         Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1417 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1418 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1419 А            Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1420 А            Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1421 А            Інші боргові цінні папери центральних органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1422 А            Боргові цінні папери місцевих органів державного управління, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1426 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1427 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1428 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1429 А            Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

143 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1430 А            Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1435 АП Переоцінка боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1436 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1437 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1438 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж

144 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1440 А            Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1446 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1447 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1448 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

149 Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України

1490 КА Резерв під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1491 КА Резерв під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

1492 КА Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

1493 КА Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

15        Кошти в інших банках

150 Кошти до запитання в інших банках

1500 А            Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках

1508 А            Нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках

1509 А            Прострочені нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках

151 Строкові депозити, які розміщені в інших банках

1510 А            Депозити овернайт, які розміщені в інших банках

1511 А            Гарантійні депозити та грошове покриття в інших банках

1512 А            Інші короткострокові депозити, які розміщені в інших банках

1515 А            Довгострокові депозити, які розміщені в інших банках

1516 А            Довгострокові депозити, які розміщені на умовах субординованого боргу

1517 А            Прострочена заборгованість за строковими депозитами, які розміщені в інших банках

1518 А            Нараховані доходи за строковими депозитами, які розміщені в інших банках

1519 А            Прострочені нараховані доходи за строковими депозитами, які розміщені в інших банках

152 Кредити, які надані іншим банкам

1520 А            Кредити овердрафт за рахунками інших банків

1521 А            Кредити овернайт, які надані іншим банкам

1522 А            Кошти, які надані іншим банкам за операціями репо

1523 АП Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам

7524 АП Довгострокові кредити, які надані іншим банкам

1525 А            Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам

1527 А            Прострочена заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам

1528 А            Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам

1529 А            Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам

158 Сумнівна заборгованість інших банків

1580 А            Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках

1581 А            Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, які розміщені в інших банках

1582 А            Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам

1589 А            Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам

159 Резерв під заборгованість інших банків

1590 КА Резерви під нестандартну заборгованість інших банків

1591 КА Резерви під стандартну заборгованість інших банків

16        Кошти інших банків

160 Кошти до запитання інших банків

1600 П            Кореспондентські рахунки інших банків

1608 П            Нараховані витрати за коштами до запитання інших банків

161 Строкові депозити інших банків

1610 П            Депозити овернайт інших банків

1611 П            Гарантійні депозити та грошове покриття інших банків

1612 П            Короткострокові депозити інших банків

1615 П            Довгострокові депозити інших банків

1618 П            Нараховані витрати за строковими депозитами інших банків

162 Кредити, які отримані від інших банків

1620 П            Кредити овердрафт за рахунками, які відкриті в інших банках

1621 П            Кредити овернайт, які отримані від інших банків

1622 П            Кошти, які отримані від інших банків за операціями репо

1623 П            Інші короткострокові кредити, які отримані від інших банків

1624 П            Довгострокові кредити, які отримані від інших банків

1628 П            Нараховані витрати за кредитами, які отримані від інших банків

17        Сумнівна заборгованість та резерви за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями

178 Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями

1780 А            Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями

179 Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями

1790 КА                     Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями

18        Дебіторська заборгованість за операціями з банками

181 Дебіторська заборгованість за операціями з банками

1811 А            Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою

1819 А            Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками

188 Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з банками

1880 А            Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з банками

189 Резерв під дебіторську заборгованість за операціями з банками

1890 КА         Резерв під дебіторську заборгованість за операціями з банками

19        Кредиторська заборгованість за операціями з банками

191 Кредиторська заборгованість за операціями з банками

1911 П            Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою

1919 П            Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками

2          Операції з клієнтами

20        Кредити, які надані суб’єктам господарської діяльності

201 Кошти, які надані суб’єктам господарської діяльності за операціями репо

2010 А            Кошти, які надані суб’єктам господарської діяльності за операціями репо

2018 А            Нараховані доходи за коштами, які надані суб’єктам господарської діяльності за операціями репо

202 Рахунки суб’єктів господарської діяльності за врахованими векселями

2020 А            Рахунки суб’єктів господарської діяльності за врахованими векселями

2026 КА         Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб’єктів господарської діяльності

2027 А            Прострочена заборгованість суб’єктів господарської діяльності за врахованими векселями

2028 А            Нараховані доходи за врахованими векселями суб’єктів господарської діяльності

2029 А            Прострочені нараховані доходи за врахованими векселями суб’єктів господарської діяльності

203 Рахунки суб’єктів господарської діяльності за факторинговими операціями

2030 А            Рахунки суб’єктів господарської діяльності за факторинговими операціями

2037 А            Прострочена заборгованість суб’єктів господарської діяльності за факторинговими операціями

2038 А            Нараховані доходи за факторинговими операціями із суб’єктами господарської діяльності

2039 А            Прострочені нараховані доходи за факторинговими операціями із суб’єктами господарської діяльності

204 Кредити надані суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями

2040 А            Короткострокові кредити надані суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями

2045 А            Довгострокові кредити надані суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями

2047 А            Прострочена заборгованість за кредитами наданими суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями

2048 А            Нараховані доходи за наданими кредитами суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями.

2049 А            Прострочені нараховані доходи за наданими кредитами суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями

205 Кредити надані суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

2050 А            Короткострокові кредити надані суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

2055 А            Довгострокові кредити надані суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

2057 А            Прострочена заборгованість за кредитами наданими суб’єктам господарської діяльності експортно-імпортними операціями

2058 А            Нараховані доходи за кредитами наданими суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

2059 А            Прострочені нараховані доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

206 Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2061 А            Кредити, які надані суб’єктам господарської діяльності для розрахунків платіжними картками

2062 А            Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2065 А            Інші довгострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2067 А            Прострочена заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2068 А            Нараховані доходи за іншими кредитами, в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2069 А            Прострочені нараховані доходи за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності.

207 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2070 А            Короткострокові кредити, які надані суб’єктам господарської діяльності на придбання та освоєння об’єктів нерухомості.

2072 А            Довгострокові кредити, що надані суб’єктам господарської діяльності за участю кредитів Національного банку України

2073 А            Довгострокові кредити, що надані суб’єктам господарської діяльності на придбання та освоєння об’єктів нерухомості

2075 А            Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарської діяльності

2077 А            Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2078 А            Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2079 А            Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

209 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб’єктам господарської діяльності

2092 А            Сумнівна заборгованість за врахованими векселями суб’єктів господарської діяльності

2093 А            Сумнівна заборгованість за рахунками суб’єктів господарської діяльності за факторинговими операціями

2094 А            Сумнівна заборгованість за кредитами наданими суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями

2095 А            Сумнівна заборгованість за кредитами наданими суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

2096 А            Сумнівна заборгованість за іншими кредитам в поточну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2097 А            Сумнівна заборгованість за кредитами, в інвестиційну діяльність, які надані суб’єктам господарської діяльності

2099 А            Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,

виданими суб’єктам господарської діяльності

21        Кредити, які надані органам державного управління

210 Кредити, які надані центральним органам державного управління

2100 АП         Короткострокові кредити, які надані центральним органам державного управління

2105 АП         Довгострокові кредити, які надані центральним органам державного управління

2107 А            Прострочена заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління

2108 А            Нараховані доходи за кредитами, які надані центральним органам державного управління

2109 А            Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані центральним органам державного управління

211 Кредити, які надані місцевим органам державного управління

2110 АП         Короткострокові кредити, які надані місцевим

органам державного управління

2115 АП         Довгострокові кредити, які надані місцевим органам

державного управління

2117 А            Прострочена заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління

2118 А            Нараховані доходи за кредитами, які надані місцевим органам державного управління

2119 А            Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані місцевим органам державного управління

219 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам державного управління

2190 А            Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління

2191 А            Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління

2198 А            Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими центральним органам державного управління

2199 А            Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими місцевим органам державного управління

22        Кредити, які надані фізичним особам

220 Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам

2201 А            Кредити під платіжні картки, які надані фізичним особам

2202 А            Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби

2205 А            Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби

2207 А            Прострочена заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби

2208 А            Нараховані доходи за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби

2209 А            Прострочені нараховані доходи за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби

221 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам

2210 А            Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння об’єктів нерухомості

2213 А            Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння об’єктів нерухомості

2217 А            Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам

2218 А            Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам

2219 А            Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам

229 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам

2290 А            Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні потреби, які надані фізичним особам

2291 А            Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам

2299 А            Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими фізичним особам

24        Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами та резерви під заборгованість за наданими кредитами і нарахованими доходами

240 Резерви під заборгованість за кредитами, які надані клієнтам

2400 КА         Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам

2401 КА         Резерви під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам.

248 Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами

2480 А            Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами

249 Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами

2490 КА         Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами

25        Кошти бюджету та позабюджетних фондів України

251 Кошти Державного бюджету України

2512 П            Кошти Державного бюджету України цільового характеру

2513 П            Кошти Державного казначейства України

2514 П            Депозити Державного бюджету України

2518 П            Нараховані витрати за коштами Державного бюджету України

252 Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України

2520 П            Поточні бюджетні рахунки клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України

2523 П            Бюджетні рахунки цільового характеру клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України

2525 П            Депозити клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України

2526 П            Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України

2528 П            Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які утримуються з Державного бюджету України

253 Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України

2530 П            Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України

2531 П            Кошти, вилучені уповноваженими органами

2538 П            Нараховані витрати за коштами бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України

254 Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, що утримуються з місцевих бюджетів

2540 П            Кошти бюджету Автономної Республіки Крим

2541 П            Кошти обласних бюджетів

2542 П            Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів

2543 П            Кошти бюджету Автономної Республіки Крим цільового характеру

2544 П            Кошти обласних бюджетів цільового характеру

2545 П            Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів цільового характеру

2546 П            Депозити місцевих бюджетів

2548 П            Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів

За дебетом рахунку проводяться суми витрат при їх сплаті.

255 Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя

2550 П            Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з бюджету Автономної Республіки Крим

2551 П            Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим

2552 П            Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з обласних бюджетів

2553 П            Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціальних фондів обласних бюджетів

2554 П            Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з районних, міських, селищних та сільських бюджетів

2555 П            Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціальних фондів районних, міських, районних, міських, районних у містах, селищних та сільських бюджетів

2558 П            Нараховані витрати за коштами бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя

256 Кошти позабюджетних фондів

2560 П            Державні позабюджетні фонди

2561 П            Галузеві позабюджетні фонди

2562 П            Регіональні позабюджетні фонди

2565 П            Цільові кошти позабюджетних фондів.

2568 П            Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів

257 Кошти державного та місцевого бюджетів до виплати

2570 П            Кошти державного бюджету для виплат

2571 П            Кошти державного та місцевих бюджетів для цільових виплат готівкою.

2572 П            Кошти місцевих бюджетів для виплат

26        Кошти клієнтів банку

260 Кошти до запитання суб’єктів господарської діяльності

2600 АП Поточні рахунки суб’єктів господарської діяльності

2601 П            Поточні рахунки управителя з довірчого управління

2602 П            Кошти в розрахунках суб’єктів господарської діяльності

2603 П            Розподільчі рахунки суб’єктів господарської діяльності

2604 П            Цільові кошти до запитання суб’єктів господарської діяльності

2605 АП Кошти суб’єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками

2607 А            Нараховані доходи за кредитами овердрафт, які надані суб’єктам господарської діяльності

2608 П            Нараховані витрати за коштами до запитання суб’єктів господарської діяльності

261 Строкові кошти суб’єктів господарської діяльності

2610 П            Короткострокові вклади (депозити) суб’єктів господарської діяльності

2611 П            Кошти, отримані від суб’єктів господарської діяльності за операціями репо

2615 П            Довгострокові вклади (депозити) суб’єктів господарської діяльності

2618 П            Нараховані витрати за строковими коштами суб’єктів господарської діяльності

262 Кошти до запитання фізичних осіб

2620 АП Поточні рахунки фізичних осіб

2622 П            Кошти в розрахунках фізичних осіб

2625 АП Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками

2627 А            Нараховані доходи за кредитами овердрафт, які надані фізичним особам

2628 П            Нараховані витрати за коштами до запитання фізичних осіб

263 Строкові кошти фізичних осіб

2630 П            Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб

2635 П            Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб

2638 П            Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб

264 Кошти виборчих фондів

2640 П            Кошти виборчого фонду політичної партії (блоку), кандитатів від якої зареєстровано в багатомандатному загальнодержавному виборчому окрузі

2641 П            Кошти виборчого фонду кандидата в депутати України, зареєстрованого в одномандатному виборчому окрузі

2642 П            Кошти виборчого фонду кандидата в депутати місцевої ради чи на посаду сільського, селищного, міського голови

2643 П            Кошти виборчого фонду кандидата в Президенти України

265 Кошти небанківських фінансових установ

2650 АП Поточні рахунки небанківських фінансових установ

2651 П            Короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

2652 П            Довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

2655 АП Кошти небанківських фінансових установ для розрахунків платіжними картками

2657 А            Нараховані доходи за кредитами овердрафт, які надані небанківським фінансовим установам

2658 П            Нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ

27        Кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

270 Кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2700 П            Короткострокові кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2701 П            Довгострокові кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2706 КП Неамортизований дисконт за кредитами, отриманими від міжнародних та інших фінансових організацій

2708 П            Нараховані витрати за кредитами, отриманими від міжнародних та інших фінансових організацій

28        Дебіторська заборгованість за операціями клієнтів

280 Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами

2800 А            Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів

2801 А            Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінні ми паперами для клієнтів

2805 А            Дебіторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями

2806 А            Дебіторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень

2809 А            Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

288 Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

2887 А            Дебіторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР

2888 А            Дебіторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР

2889 А            Інша сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

289 Резерви під дебіторську заборгованістю за операціями з клієнтами банку

2890 КА Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку

29        Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за операціями з клієнтами

290 Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

2900 П            Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі, продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів

2901 П            Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів

2902 П            Кредиторська заборгованість за прийняті платежі

2903 П            Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками

2904 П            Кредиторська заборгованість за компенсаційними сертифікатами

2905 П            Кредиторська заборгованість за операціями з грошова-. речовими лотереями

2906 П            Кредиторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень

2907 П            Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР

2908 П            Кредиторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР

2909 П            Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

292 Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку

2920 АП Транзитний рахунок за операціями, здійсненими платіжними картками через банкомат

2924 АП Транзитний рахунок за операціями з платіжними картками

3          Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання

30        Цінні папери в торговому портфелі банку

300 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

3002 А            Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку

3003 А            Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку

3005 А            Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

3007 АП Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

3008 А            Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

301 Боргові цінні папери в торговому портфелі банку

3010 А            Боргові цінні папери центральних органів державного управління в торговому портфелі банку

3011 А            Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в торговому портфелі банку

3012 А            Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку

3013 А            Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку

3014 А            Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, у торговому портфелі банку

3015 АП Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку

3016 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку

3017 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку

3018 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку

31        Цінні папери в портфелі банку на продаж

310 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

3102 А            Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж

3103 А            Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж

3105 А            Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

3107 АП Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

3108 А            Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

311 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж

3110 А            Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на продаж

3111 А            Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку на продаж

3112 А            Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж

3113 А            Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж

3114 А            Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, у портфелі банку на продаж

3115 АП Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж

3116 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

3117 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

3118 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами у портфелі банку на продаж

3119 А            Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

319 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

3190 КА Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

3191 КА Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

32        Цінні папери в портфелі банку до погашення

321 Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення

3210 А            Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку до погашення

3211 А            Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку до погашення

3212 А            Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення

3213 А            Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення

3214 А            Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, у портфелі банку до погашення

3216 КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

3217 А            Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

3218 А            Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

3219 А            Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

329 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

3290 КА Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

3291 КА Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення

33        Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу

330 Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

3300 П            Короткострокові прості векселі, емітовані банком

3301 П            Акценти, що надані за короткостроковими переказними векселями

3305 П            Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

3306 КП Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

3307 П Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

3308 П Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

331 Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

3310 П            Довгострокові прості векселі, емітовані банком

3311 П            Акценти, що надані за довгостроковими переказними векселями

3315 П            Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

3316 КП Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

3317 П            Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

3318 П            Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

332 Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

3320 П            Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

3326 КП Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

3327 П            Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

3328 П            Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

333 Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

3330 П            Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

3336 КП         Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

3337 П            Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

3338 П            Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

34        Товарно-матеріальні цінності

340 Господарські матеріали

3400 А            Господарські матеріали на складі

3402 А            Господарські матеріали у підзвітних осіб та в переробці

3403 А            Дорогоцінні матеріали в банку

3407 А            Дорогоцінні матеріали в дорозі

3409 А            Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя

341 Малоцінні та швидкозношувані предмети

3410 А            Малоцінні та швидкозношувані предмети на складі

35        Інші активи банку

350 Витрати майбутніх періодів

3500 А            Витрати майбутніх періодів

351 Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку

3510 А            Дебіторська заборгованість з придбання господарських матеріалів і малоцінних та швидкозношуваних предметів

3511 А            Дебіторська заборгованість з придбання нематеріальних активів та основних засобів

3519 А            Інша дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку

352 Розрахунки за податками та обов’язковими платежами

3520 А            Дебіторська заборгованість за податком на прибуток

3521 А            Відстрочений податковий актив

3522 А            Дебіторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток

354 Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами

3540 А            Дебіторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку

3541 А            Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку

3542 А            Дебіторська заборгованість за компенсаційними сертифікатами

3548 А            Дебіторська заборгованість за фінансові послуги, які надані банком

355 Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

3550 А            Аванси працівникам банку на витрати з відрядження

3551 А            Аванси працівникам банку на господарські витрати

3552 А            Нестачі та інші нарахування на працівників банку

3559 А            Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами

357 Інші нараховані доходи

3570 А            Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування

3578 А            Інші нараховані доходи

3579 А            Прострочені інші нараховані доходи

358 Сумнівна дебіторська заборгованість

3580 А            Сумнівна дебіторська заборгованість

3589 А            Сумнівна заборгованість за іншими нарахованими доходами

359 Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю

3590 КА Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгованістю

3599 КА Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами

36        Інші пасиви банку

360 Доходи майбутніх періодів

3600 П            Доходи майбутніх періодів

361 Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку

3610 П            Кредиторська заборгованість з придбання господарських матеріалів і малоцінних та швидкозношуваних предметів

3611 П            Кредиторська заборгованість з придбання нематеріальних активів та основних засобів

3615 П            Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)

3619 П            Інша кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку

362 Розрахунки за податками та обов’язковими платежами

3620 П            Кредиторська заборгованість за податком на прибуток

3621 П            Відстрочені податкові зобов’язання

3622 П            Кредиторська заборгованість за податками.па обов’язковими платежами, крім податку на прибуток.

3623 П            Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

363 Розрахунки з акціонерами

3630 77 Внески за незареєстрованим статутним капіталом

3631 77 Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за дивідендами

364 Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами

3640 П            Кредиторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку

3641 П            Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку

3648 П            Кредиторська заборгованість за фінансові послуги, які отримані банком

365 Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

3650 П            Заборгованість працівникам банку на відрядження

3651 П            Заборгованість працівникам банку на господарські витрати.

3652 П            Нарахування працівникам банку за заробітною платою

3653 П            Утримання з працівників банку на користь третіх осіб

3654 П            Нараховані відпускні до сплати

3658 П            Забезпечення оплати відпусток

3659 П            Інші нарахування працівникам банку

366 Субординований борг банку

3660 П            Субординований борг банку

3668 П            Нараховані витрати за субординованим боргом

367 Інші нараховані витрати

3670 П            Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування

3678 П            Інші нараховані витрати

369 Банківські резерви на покриття ризиків та витрат

3690 П Резерви за операціями за позабалансовими рахунками

3699 П Резерви на покриття інших ризиків та витрат

37        Клірингові рахунки, суми до з’ясування та транзитні рахунки

370 Клірингові рахунки

3705 АП Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками

371 Дебетові суми до з’ясування

3710 А Дебетові суми до з’ясування

372 Кредитові суми до з’ясування

3720 П Кредитові суми до з’ясування

373 Транзитні рахунки

3739 АП Транзитний рахунок за іншими розрахунками

38        Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів та балансуючі рахунки

380 Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

3800 АП Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

3801 АП (контррахунок) Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів

381 Балансуючі рахунки за результатами переоцінки позабалансових інструментів

3810 АП Балансуючий рахунок за результатами переоцінки позабалансової позиції щодо іноземної валюти та банківських металів

3811 П            Балансуючий рахунок за іншими позабалансовими інструментами

39        Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку

390 Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку

3900 АП Рахунки, що відкриті в установах банку

3901 АП Рахунки, що відкриті для установ банку

3902 А            Розрахунки за коштами, що надані установам банку

3903 П            Розрахунки за коштами, що отримані від установ банку

3904 А            Нараховані доходи за коштами, що надані установам банку

3905 П            Нараховані витрати за коштами, що отримані від установ банку

3906 А            Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між установами банку

3907 П            Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між установами банку

391 Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами, що знаходяться на кошторисному фінансуванні банків

3910 А            Поточний рахунок у банку, що здійснює кошторисне фінансування

3911 АП Поточні рахунки небанківських структурних підрозділів, що знаходяться на кошторисному фінансуванні банку

3912 А            Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами, що знаходяться на кошторисному фінансуванні банків, за перерахованими їм коштами

3913 П            Розрахунки з банком, що здійснює кошторисне фінансування, за отриманими коштами

392 Транзитні рахунки за розрахунками між філіями та іншими підвідомчими установами

3928 А            Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені установами банків, розташованими в Україні

3929 П            Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені установами банків, розташованими в Україні

4          Фінансові та капітальні інвестиції

41        Інвестиції в асоційовані компанії

410 Інвестиції в асоційовані компанії

4102 А            Інвестиції в асоційовані банки

4103 А            Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи

4109 А            Інвестиції в інші асоційовані компанії

42        Інвестиції в дочірні компанії

420 Інвестиції в дочірні компанії

4202 А            Інвестиції в дочірні банки

4203 А            Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи

4209 А            Інвестиції в інші дочірні компанії

43        Нематеріальні активи

430 Нематеріальні активи

4300 А            Нематеріальні активи

4309 КА Накопичена амортизація нематеріальних активів

431 Капітальні інвестиції в нематеріальні активи

4310 А            Капітальні інвестиції за неуведеними в експлуатацію нематеріальними активами

432 Гудвіл, що виник у результаті придбання

4320 П            Негативний гудвіл

4321 А            Гудвіл

44        Основні засоби

440 Основні засоби

4400 А            Основні засоби

4409 КА Знос основних засобів

443 Капітальні інвестиції за основними засобами

4430 А            Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за не введеними в експлуатацію основними засобами

4431 А            Обладнання, що потребує монтажу

45        Інші необоротні матеріальні активи

450 Інші необоротні матеріальні активи

4500 А            Інші необоротні матеріальні активи

4509 КА Знос інших необоротних матеріальних активів

453 Капітальні інвестиції за основними засобами, що прийняті в оперативний лізинг (оренду)

4530 А Капітальні інвестиції за основними засобами, що прийняті в оперативний лізинг (оренду)

5          Капітал банку

50        Статутний капітал та інші фонди банку

500 Статутний капітал банку

5000 П            Зареєстрований статутний капітал банку

5001 КП Несплачений зареєстрований статутний капітал банку

5002 КП Власні акції, які викуплені в акціонерів

5003 П            Дивіденди, які направлені на збільшення статутного капіталу

501 Емісійні різниці

5010 П            Емісійні різниці

502 Загальні резерви та фонди банку

5020 П            Загальні резерви

5021 П            Резервні фонди

5022 П            Інші фонди банку

503 Результати минулих років

5030 П            Нерозподілені прибутки минулих років

5031 А            Непокриті збитки минулих років

504 Результати звітного року, що очікують затвердження

5040 П            Прибуток звітного року, що очікує затвердження

5041 А            Збиток звітного року, що очікує затвердження

51        Результати переоцінки

510 Результати переоцінки

5100 П            Результати переоцінки основних засобів

5101 П            Результати переоцінки нематеріальних активів

5102 П            Результати переоцінки цінних паперів в портфелі банку на продаж

5103 П            Результати переоцінки інвестицій в асоційовані та дочірні компанії

5104 П            Результати переоцінки за операціями хеджування

6          Доходи

60        Процентні доходи

600 Процентні доходи за коштами, розміщеними в Національному банку України

6000 П            Процентні доходи за коштами до запитання в Національному банку України

6002 П            Процентні доходи за коштами, наданими Національному банку України за операціями репо

6003 П            Процентні доходи за короткостроковими депозитами в Національному банку України

601 Процентні доходи за коштами, розміщеними в інших банках

6010 П            Процентні доходи за коштами до запитання в банках

6011 П            Процентні доходи за депозитами овернайт в банках

6012 П            Процентні доходи за короткостроковими депозитами в банках

6013 П            Процентні доходи за довгостроковими депозитами в банках

6014 П            Процентні доходи за кредитами овернайт в банках

6015 П            Процентні доходи за коштами, наданими банкам за операціями репо

6016 П            Процентні доходи за овердрафтом та короткостроковими кредитами банкам

6017 П            Процентні доходи за довгостроковими кредитами банкам

6018 П            Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), який наданий іншим банкам

602 Процентні доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності

6020 П            Процентні доходи за рахунками суб’єктів господарської діяльності за овердрафтом

6021 П            Процентні доходи за коштами, що надані суб’єктам господарської діяльності за операціями репо

6022 П            Процентні доходи за рахунками суб’єктів господарської діяльності за врахованими векселями

6023 П            Процентні доходи за рахунками суб’єктів господарської діяльності за факторинговими операціями

6024 П            Процентні доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями

6025 П            Процентні доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями

6026 П            Процентні доходи за іншими кредитами суб’єктам господарської діяльності в поточну діяльність

6027 П            Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність суб’єктам господарської діяльності

6028 П            Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), який наданий суб’єктам господарської діяльності

603 Процентні доходи за кредитами органам загального державного управління

6030 П            Процентні доходи за кредитами центральним органам державного управління

6031 П            Процентні доходи за кредитами місцевим органам державного управління

604 Процентні доходи за кредитами фізичним особам

6040 П            Процентні доходи за рахунками фізичних осіб за овердрафтом

6041 П            Процентні доходи за кредитами під платіжні картки фізичним особам

6042 П            Процентні доходи за кредитами фізичним особам на поточні потреби

6043 П            Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність фізичним особам

605 Процентні доходи за цінними паперами

6050 АП Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

6051 А            Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

6052 АП Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку на продаж

6053 АП Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку до погашення

6054 АП Процентні доходи за цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж

6055 АП Процентні доходи за цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення

6056 АП Процентні доходи за цінними паперами, цо рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

6057 АП Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку

608 Процентні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

6080 П            Процентні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

609 Інші процентні доходи

6099 П            Інші процентні доходи

61        Комісійні доходи

610 Комісійні доходи за операціями з банками

6100 П            Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банків

6101 П            Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків

6103 П            Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків

6104 П            Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків

6106 П            Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків

6108 П            Комісійні доходи за позабалансовими операціями з

6109 П            Інші комісійні доходи за операціями з банками

611 Комісійні доходи за операціями з клієнтами

6110 П            Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів

6111 П            Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів

6113 П            Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів

6114 П            Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів

6116 П            Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів

6118 П            Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами

6119 П            Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами

618 Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

6180 П            Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

62        Результат від торговельних операцій

620 Результат від торговельних операцій

6203 АП Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку

6204 АП Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами

6209 АП Результат від торговельних операцій з іншими фінансовими інструментами

63        Інші операційні доходи

630 Дохід у вигляді дивідендів

6300 П            Дохід у вигляді дивідендів

631 Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії

6310 П            Дохід від інвестицій в асоційовані компанії

6311 П            Дохід від інвестицій у дочірні компанії

638 Інші операційні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

6380 П            Інші операційні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

639 Інші операційні доходи

6393 АП Результат від продажу цінних паперів з портфеля банку на продаж

6395 П            Доходи від оперативного лізингу (оренди)

6396 П            Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового характеру

6397 П            Штрафи, пені, що отримані банком

6399 П            Інші операційні доходи

64        Інші доходи

649 Інші доходи

6490 П            Позитивний результат від продажу нематеріальних

активів та основних засобів

6499 П            Інші доходи

67        Повернення списаних активів

677 Повернення списаних активів

6710 П            Повернення раніше списаної сумнівної дебіторської заборгованості за операціями з банками

6711 П            Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості інших банків

6712 П            Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості за кредитами, які надані клієнтам

6713 П            Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості від знецінення цінних паперів на продаж

6714 П            Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості від знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

6715 П            Повернення раніше списаної сумнівної іншої дебіторської заборгованості та інших активів банку

6717 П            Повернення раніше списаних безнадійних, доходів минулих років

68        Непередбачені доходи

680 Непередбачені доходи

6809 П            Непередбачені доходи

7          Витрати

70        Процентні витрати

700 Процентні витрати за коштами, отриманими від Національного банку України

7000 А            Процентні витрати за коштами до запитання, отриманими від Національного банку України

7002 А            Процентні витрати за коштами, які отримані від Національного банку України за операціями репо

7003 А            Процентні витрати за короткостроковими кредитами, які отримані від Національного банку України

7004 А            Процентні витрати за довгостроковими кредитами, які отримані від Національного банку України

7005 А            Процентні витрати за короткостроковими депозитами, що отримані від Національного банку України

7006 А            Процентні витрати за довгостроковими депозитами, що отримані від Національного банку України

701 Процентні витрати за коштами, отриманими від інших банків

7010 А            Процентні витрати за коштами до запитання інших банків

7011 А            Процентні витрати за депозитами овернайт інших банків

7012 А            Процентні витрати за короткостроковими депозитами інших банків

7013 А            Процентні витрати за довгостроковими депозитами інших банків

7014 А            Процентні витрати за кредитами овернайт інших банків

7015 А            Процентні витрати за коштами, які отримані від інших банків за операціями репо

7016 А            Процентні витрати за іншими короткостроковими кредитами інших банків

7017 А            Процентні витрати за довгостроковими кредитами інших банків

702 Процентні витрати за коштами суб’єктів господарської діяльності

7020 А            Процентні витрати за коштами до запитання суб’єктів господарської діяльності

7021 АП Процентні витрати за строковими коштами, які отримані від суб’єктів господарської діяльності

7028 А            Процентні витрати за фінансовим лізингом (орендою)

703 Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних фондів України

7030 А            Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних фондів України

704 Процентні витрати за коштами фізичних осіб

7040 А            Процентні витрати за коштами до запитання фізичних осіб

7041 АП         Процентні витрати за строковими коштами, які отримані від фізичних осіб

705 Процентні витрати за цінними паперами власного боргу

7050 АП Процентні витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, які емітовані банком, крім ощадних сертифікатів

7051 АП Процентні витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, які емітовані банком, крім ощадних сертифікатів

7052 АП Процентні витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами власного боргу, які емітовані банком

7053 АП Процентні витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами власного боргу, які емітовані банком

706 Процентні витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

7060 А            Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових

7061 А            Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

707 Процентні витрати за коштами небанківських фінансових установ

7070 А            Процентні витрати за коштами до запитання небанківських фінансових установ

7071 АП Процентні витрати за строковими коштами, які отримані від небанківських фінансових установ

708 Процентні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

7080 А            Процентні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

709 Інші процентні витрати

7096 А            Процентні витрати за субординованим боргом

7099 А            Інші процентні витрати

71        Комісійні витрати

710 Комісійні витрати

7100 А            Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування

7101 А            Комісійні витрати на кредитне обслуговування

7103 А            Комісійні витрати за операціями з цінними паперами

7104 А            Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів

7106 А            Комісійні витрати на довірче обслуговування

7108 А            Комісійні витрати за позабалансовими операціями

7109 А            Інші комісійні витрати

718 Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

7180 А            Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

73        Інші операційні витрати

731 Втрати від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії

7310 А            Втрати від інвестицій в асоційовані компанії

7311 А            Втрати від інвестицій у дочірні компанії

738 Інші операційні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

7380 А            Інші операційні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

739 Інші операційні витрати

7392 А            Витрати на аудит

7395 А            Витрати на оперативний лізинг (оренду)

7396 А            Витрати за отриманими консультаційними послугами фінансового характеру

7397 А            Штрафи, пені, що сплачені за банком

7399 А            Інші операційні витрати

74        Загальні адміністративні витрати

740 Витрати на утримання персоналу

7400 А            Основна і додаткова заробітна плата

7401 А            Внески, збори на обов’язкове державне пенсійне та соціальне страхування

7403 А            Матеріальна допомога та інші соціальні виплати

7404 А            Витрати на підготовку кадрів

7405 А            Витрати на спецодяг та інші засоби захисту працівників

7409 А            Інші витрати на утримання персоналу

741 Сплата податків та інших обов’язкових платежів, крім податку на прибуток

7410 А            Податок на додану вартість

7411 А            Податок на землю

7418 А            Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних робіт

7419 А            Сплата інших податків та обов’язкових платежів, крім податку на прибуток

742 Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів

7420 А            Витрати на утримання власних основних засобів та нематеріальних активів

7421 А            Витрати на утримання основних засобів, що отримані в лізинг (оренду)

7423 А            Амортизація

743 Інші експлуатаційні та господарські витрати

7430 А            Витрати на комунальні послуги

7431 А            Господарські витрати

7432 А            Витрати на охорону

7433 А            Інші експлуатаційні витрати

744 Витрати на телекомунікації

7440 А            Витрати на СЕП

7441 А            Витрати на інші системи банківського зв’язку

7442 А            Поштово-телефонні витрати

745 Інші адміністративні витрати

7452 А            Витрати на відрядження

7454 А            Представницькі витрати

7455 А            Витрати на маркетинг та рекламу

7456 А            Спонсорство та доброчинність

7457 А            Інші адміністративні витрати

749 Інші витрати

7490 А            Негативний результат від вибуття нематеріальних активів та основних засобів

7499 А            Інші витрати

77        Відрахування в резерви

770 Відрахування в резерви

7700 АП Відрахування в резерв під дебіторську заборгованість за операціями з банками

7701 АП Відрахування в резерв під заборгованість інших банків

7702 АП Відрахування в резерв під заборгованість за наданими кредитами клієнтам

7703 АП Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

7704 АП Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

7705 АП Відрахування в резерв під можливі втрати за дебіторською заборгованістю та іншими активами банку

7706 АП Відрахування в банківські резерви на покриття ризиків та втрат

772 Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами

7720 АП Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами

78        Непередбачені витрати

780 Непередбачені витрати

7809 А            Непередбачені витрати

79        Податок на прибуток

790 Податок на прибуток

7900 АП Податок на прибуток

8          Управлінський облік

9          Позабалансові рахунки

90        Зобов’язання і вимоги за усіма видами гарантій

900 Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам

9000 А            Гарантії, що надані банкам

9001 А            Підтверджені акредитиви.

9002 А            Акцепти, що надані банкам

9003 А            Авалі, що надані банкам

901 Гарантії, отримані від банків

9010 П            Прості гарантії, що отримані від банків

9015 П            Контргарантії, що отримані від банків

902 Гарантії, надані клієнтам

9020 А            Гарантії, що надані клієнтам

9023 А            Авалі, що надані клієнтам

903 Гарантії, що отримані від клієнтів

9030 П            Прості гарантії, що отримані від Уряду України

9031 П            Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду України

9036 П            Контргарантії, що отримані від клієнтів

909 Сумнівні гарантії та поручительства

9090 А            Сумнівні гарантії, що надані банкам

9091 А            Сумнівні гарантії, що надані клієнтам.

91        Зобов’язання з кредитування, надані та отримані

910 Зобов’язання з кредитування, які надані банкам

9100 А            Зобов’язання з кредитування, які надані банкам

911 Зобов’язання з кредитування, які отримані від банків

9110 П            Зобов’язання з кредитування, які отримані від банків

9111 П            Зобов’язання з кредитування, які отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

912 Зобов’язання з кредитування, які надані клієнтам

9122 А            Непокриті акредитиви

9129 А            Інші зобов’язання з кредитування, які надані клієнтам

92        Зобов’язання і вимоги за операціями з валютою та банківськими металами

920 Валюта та банківські метали, які куплені, але не отримані

9200 А            Валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот

9201 А            Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами з метою хеджування

9202 А            Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами за іншими операціями

9203 А            Валюта та банківські метали до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування

9204 А            Валюта та банківські метали до отримання, за іншими опціонними контрактами

9205 А            Дисконт/Премія до отримання за форвардними валютними контрактами.

9206 А            Хеджовані процентні доходи майбутніх періодів в іноземній валюті

9207 А            Витрати майбутніх періодів, які хеджовані

921 Валюта та банківські метали, які продані, але не відіслані

9210 П            Валюта та банківські метали, які продані за умовами спот

9211 П            Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами з метою хеджування

9212 П            Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами за іншими операціями

9213 П            Валюта та банківські метали до відсилання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування

9214 П            Валюта та банківські метали до відсилання, за іншими опціонними контрактами

9215 П            Дисконт/Премія до виплати за форвардними контрактами

9216 П            Хеджовані процентні витрати майбутніх періодів в іноземній валюті

9217 П            Доходи майбутніх періодів, які хеджовані

929 Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами

9290 А            Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами

93        Вимоги та зобов’язання щодо андерайтинга цінних паперів, спотових та строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну

930 Цінні папери до отримання за операціями андерайтингу

9300 А            Вимоги за андерайтингом цінних паперів

931 Цінні папери до відсилання за операціями андерайтингу

9310 П            Зобов’язання за андерайтингом цінних паперів

935 Активи до отримання

9350 А            Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами

9351 А            Активи до отримання за форвардними контрактами з метою хеджування

9352 А            Активи до отримання за форвардними контрактами за іншими операціями

9353 А            Активи до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування

9354 А            Активи до отримання, за іншими опціонними контрактами

936 Активи до відсилання

9360 П            Активи до відсилання та депозити до залучення за спотовими контрактами

9361 П            Активи до відсилання за форвардними контрактами з метою хеджування

9362 П            Активи до відсилання за форвардними контрактами за іншими операціями

9363 П            Активи до відсилання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування

9364 П            Активи до відсилання за іншими опціонними контрактами

939 Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну

9390 А            Сумнівні вимоги за операціями з фінансовшт інструментами, крім інструментів валютного обміну

95        Інші зобов’язання і вимоги

950 Отримана застава

9500 П            Застава, за якої предмет застави залишається у заставодавця

9501 П            Застава, за якої предмет застави передається на зберігання заставодержателю

9502 П            Застава, за якої предмет застави передається третім особам

9503 П            Застава за складськими свідоцтвами

951 Надана застава

9510 А            Надана застава

96        Списана заборгованість та кошти до повернення

960 He сплачені в строк доходи

9600 А            Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з банками

9601 А            Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами

9602 А            Нараховані та не отримані доходи за операціями з банками

9603 А            Нараховані та не отримані доходи за операціями з клієнтами

9604 А            Списана методом прямого списання заборгованість за нарахованими доходами за операціями з банками

9605 А            Списана методом прямого списання заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами

961 Списана у збиток заборгованість за активами

9610 А            Списана у збиток заборгованість за коштами на кореспондентських рахунках

9611 А            Списана у збиток заборгованість за кредитними операціями

9613 А            Списана у збиток заборгованість за операціями з цінними паперами

9615 А            Списана у збиток дебіторська заборгованість

9617 А            Списана у збиток заборгованість банків за іншими активами

9618 А            Списана у збиток заборгованість клієнтів за іншими активами

962 Кошти до повернення

9620 А            Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, відомств і Кабінету Міністрів України, що знаходяться на рахунках у Зовнішекономбанку Росії

9621 А            Валютні кошти фізичних осіб, що знаходяться на рахунках у Зовнішекономбанку Росії

97        Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні

970 Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні

9702 А            Цінні папери на зберіганні

9703 А            Інші активи на зберіганні

9704 А            Цінні папери клієнтів згідно з договором доручення (комісії)

971 Документи з приватизації — житлові чеки

9710 А            Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків

9711 А            Житлові чеки в установах Ощадного банку України

9712 А            Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації

9713 А            Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

9714 А            Розрахунки житловими чеками з позабюджетними фондами приватизації адміністративно-територіальних одиниць

9715 А            Розрахунки установ Ощадного банку України за житловими чеками

9717 А            Житлові чеки, акумульовані на рахунках фінансових посередників

9718 А            Житлові чеки, акумульовані для розрахунків за придбані об’єкти приватизації

972 Документи з приватизації — майнові сертифікати

9720 А            Розрахунки з емісії приватизаційних майнових сертифікатів

9721 А            Майнові сертифікати в установах Ощадного банку України

9722 А            Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації

9723 А            Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

9724 А            Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць

9725 А            Розрахунки установ Ощадного банку України за майновими сертифікатами

9726 А            Бланки приватизаційних майнових сертифікатів

9727 А            Приватизаційні майнові сертифікати, акумульовані на рахунках фінансових посередників для приватизації майна

9728 А            Майнові сертифікати, акумульовані для розрахунків за приватизоване житло

973 Документи з приватизації — земельні бони

9731 А            Земельні бони в установах Ощадного банку України

9733 А            Розрахунки земельними бонами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

9734 А            Розрахунки земельними бонами з позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць

9735 А            Розрахунки установ Ощадного банку України за земельними бонами

9737 А            Земельні бони, акумульовані на рахунках фінансових посередників

974 Інші розрахунки

9740 А            Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації за придбане майно

9741 А            Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим за придбане майно

9742 А            Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за придбане майно

9743 А            Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації за приватизоване житло

9744 А            Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим за приватизоване житло

9745 А            Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за приватизоване житло.

9746 А            Транзитний рахунок за розрахунковими документами з приватизації

975 Документи з приватизації — компенсаційні сертифікати

9750 А            Сума нарахованої компенсації грошових заощаджень в установах Ощадного банку України.

9751 А            Бланки компенсаційних сертифікатів

9752 А            Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку

9753 А            Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для продажу на біржі

9754 А            Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в установах банків

9755 А            Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації

9756 А            Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним фондом приватизації Автономної Республіки Крим

9757 А            Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць

976 Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах Ощадбанку

9760 А            Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах Ощадбанку

977 Різні цінності і документи з приватизації в дорозі

9770 А            Різні цінності і розрахункові документи за придбаними об’єктами приватизації, відіслані

9771 А            Бланки з приватизації в дорозі

978 Активні рахунки довірчого управління

9780 А            Готівкові кошти за операціями довірчого управління

9781 А            Поточні рахунки управителя з довірчого управління

9782 А            Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління

9783 А            Цінні папери в довірчому управлінні

9784 А            Банківські метали в довірчому управлінні

9786 А            Інші активи в довірчому управлінні

9787 А            Витрати за операціями довірчого управління

9788 А            Нараховані доходи за об’єктами довірчого управління

979 Пасивні рахунки довірчого управління

9790 П            Фонди банківського управління

9791 П            Рахунки установників

9792 П            Кредиторська заборгованість за операціями довірчого

управління

9797 П            Доходи від операцій довірчого управління

98        Облік інших засобів, цінностей та документів

980 Документи за розрахунковими операціями

9800 А            Розрахункові документи за факторинговими операціями

9802 А            Акредитиви до сплати

9803 А            Розрахункові документи клієнтів, що обліковуються банком відповідно до укладених цивільно-правових договорів

9804 А            Розрахункові документи, що не сплачені в строк з вини банку

9805 А            Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена векселями.

9809 А            Інші документи за розрахунковими операціями клієнтів

981 Інші цінності і документи

9810 А            Нерозібрані посилки з цінностями.

9811 А            Отримані дозволи на випуск цінних паперів

9812 А            Погашені цінності

9819 А            Інші цінності і документи.

982 Бланки цінних паперів та бланки суворого обліку

9820 А            Бланки цінних паперів

9821 А            Бланки суворого обліку

983 Документи і цінності, прийняті та відіслані на інкасо

9830 А            Документи і цінності, прийняті на інкасо

9831 А            Документи і цінності, відіслані на інкасо

984 Операції за основними засобами

9840 А            Основні засоби та нематеріальні активи, що прийняті в оперативний лізинг (оренду)

985 Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової участі

9850 А            Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової участі

989 Документи та цінності в підзвіті та в дорозі

9890 А            Бланки цінних паперів в підзвіті

9891 А            Бланки цінних паперів в дорозі

9892 А            Бланки суворого обліку в підзвіті

9893 А            Бланки суворого обліку в дорозі

9898 А            Інші цінності та документи в підзвіті

9899 А            Інші цінності та документи в дорозі

99        Контррахунки та позабалансова позиція банку

990 Контррахунки для рахунків розділів 90—95

991 Контррахунки для рахунків розділів 96—98

992 Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та банківськими металами

9920 АП Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та банківськими металами