Статья 15.2. Невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций

Статья 15.2. Невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций

1. Объектом правонарушения являются правила организации денежного обращения на территории Российской Федерации, установленные Положением Банка России от 5 января 1998 г. "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", Положением Банка России от 25 марта 1997 г. "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации", иными нормативными актами.

2. Отношения кредитных организаций с клиентами, а также учреждениями Банка России осуществляются на договорной основе. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостаткам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором.

3. Должностные лица банков не вправе требовать от организаций выполнения несвойственных им функций, включая контрольные. Однако в соответствии со ст.24 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. "О банках и банковской деятельности" кредитные организации обязаны организовать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых операций.

4. Объективная сторона правонарушения характеризуется действием (бездействием) и выражается в невыполнении должностным лицом учреждения банка обязанностей по контролю за выполнением организациями или их объединениями правил ведения кассовых операций.

5. Учитывая бланкетный характер диспозиции, при привлечении виновного лица необходимо устанавливать, в чем выразилось нарушение.

6. Субъектом правонарушения выступают должностное лицо банка, а именно руководитель, заместитель руководителя банка, а также специалисты, на которых возлагаются функции внутреннего контроля.

7. Субъективная сторона правонарушения характеризуется виной в форме прямого или косвенного умысла.

8. Рассмотрение дел, связанных с невыполнением обязанностей по контролю за соблюдением правил кассовых операций, осуществляется налоговыми органами, федеральными органами налоговой полиции.