Рис.3. Система рисков.

Риски, связанные:

§ с законами природы,

§ с законами общества

Чистые риски

Спекулятивные риски

Природно-естественные

Экологические риски

Политические риски

Финансовые

Производственные риски

Имущественные риски

Транспортные риски

Торговые риски

Коммерческие

Риски, связанные с покупательной способностью денег

Инвестиционные риски

Инфляционные и дефляционные риски

Валютные риски

Риск ликвидности

Риск упущенной выгоды

Риски снижения доходности

Риск прямых финансовых потерь

Процентные риски

Кредитные риски

Биржевые риски

Селективные риски

Риск банкротства

Рис. 4. Подход к классификации страхования в РФ.

В нашей классификации четко выделены две родовые  группы:

1). одна связана с содержанием страхового дела (строится на основе содержания - критерия),

2). с формами страховой деятельности, при помощи которых реализуется страхование.

Классификация страхования по содержанию исходит прежде всего из главного генерального критерия - различия в объектах страхования. (он сквозной).

Классификация страхования по формам, которая исходит из критерия “волеизъявления сторон страховой сделки”.

 На основе различий в объектах страхования, страховой бизнес подразделяется на три основных звена:

 - отрасли страхования (наиболее общее звено),

 - подотрасли страхования,

 - виды страхования (низшее, первичное, исходное звено).

Эти критерии пронизывает все сферы страховой деятельности

§Если волеизъявление исходит от государства через его законодательные акты, то в стране появляется обязательная форма страхования.

§Если волеизъявление о вступлении в страховую сделку исходит от страхователя, то это - добровольное страхование.

Отрасли страхования.

   Выделяют четыре отрасли страхования:

1. имущественное страхование (ИС),

2. личное страхование (ЛС),

3. страхование ответственности,

4.страхование предпринимательских рисков(СПР).

Закон РФ о страховании не придерживается такой классификации и декларирует только три первых отрасли страхования.

 Гражданский кодекс РФ - только две первые (глава 48).

Рис. 5. Классификация страхования.

Рис. 8. Специфика организации внутренней структуры страховой фирмы.

В этой сфере клиенту всегда продают еще не созданный товар, т.е. ему продается первоначально только обещание, гарантия СФ в страховой защите, которая записана в страховом полисе.

Таким образом, само производство страхового продукта для каждого конкретного клиента наступает после продажи полиса: лишь тогда, когда произойдет страховой случай, записанный в полисе.

1-я стадия - продажа полиса, обещания и получение за это денег

2-я стадия воспроизводственного процесса страхования - из собранных взносов формируются целевые страховые резервы и фонды (первая материализация обещания общая для всех клиентов).

3-я стадия - производство страховых выплат, т.е. производство страхового продукта (непосредственное производство по конкретным пострадавшим страхователям - сугубо индивидуально).

После произошедшего страхового случая и его идентификации с условиями страхования СФ проделывает еще три работы:

   Эти три момента и есть процесс непосредственного производства страховой услуги.

Производство страхового продукта - дело штучное.

а) определение общего ущерба, который нанесен страховым случаем застрахованным интересам.

б) определение размеров страховой выплаты (может быть меньше или равно общему ущербу).

в) осуществление выплаты страхователю, застрахованному лицу или выгодоприобретателю на условиях полиса.

Точно известными размеры издержек производства и прибыли становятся только:

а) после фактического совершения страхового случая,

б) после исчисления полного ущерба от этого случая,

в) после определения, на основании системы страхового обеспечения, записанной в данном ДС, величины, причитающейся страховой выплаты,

г) после осуществления этой выплаты.

Рис. 7. Структура компании смешанного страхования.

Совет директоров

Директор по вопросам страхования жизни

Президент компании (Генеральный директор, Председатель правления)

Директор по общим производственным вопросам

Директор по административным вопросам

Директор по вопросам маркетинга

Директор по вопросам финансов

Служба консультантов

Руководитель административной службы

Руководитель юридической службы

Руководитель службы страхования от пожаров

Руководитель службы по страхованию транспортных средств

Руководитель службы по страхованию ответственности

Консультант руководителя по вопросам ответственности наемного персонала

Консультант руководителя по вопросам ответственности за выпукаемую продукцию

Рис. 6. Примерная схема функциональной структуры страховой компании.

Совет директоров

Генеральная дирекция –

Генеральный директор

Функции,            осуществляемые              в                   централизованном               порядке.

Маркетинг

Работа с персоналом (отдел кадров)

Вспомогательные службы (компьютерные операции и бухгалтерия)

Коммерческое страхование

Индивидуальное страхование

Отдел по работе с претензиями

Морское страхование

Имущественное страхование

Страхование ответственности, включая ответственность, связанную с транспортными средствами

Страхование жизни

По большинству выполняемых функций структура филиала часто зеркально повторяет структуру головной организации; объемы полномочий руководителей филиалов могут быть различными и завися от степени централизации.

Посреднические функции выполняют 3 разновидности субъектов на страховом рынке:

1) страховые агенты, 2) страховые брокеры, 3) штатные служащие

Рис. 10. Главнейшие рабочие документы страховщиков.

Общие условия страхования (ОУС)  

Правила страхования (ПС).

Необходимость ОУС предусмотрена законом (статья 15). В статье 17 пункт 1а указана обязанность страховщика ознакомить страхователя с правилами страхования. ОУС содержат лишь базовые основные нормативы деятельности данной фирмы, разработанные для себя.

ПС, повторяя эти базовые положения ОУС, содержит еще одну часть: особые условия страхования, т.е. оговорки, исключения из ОУС в связи со спецификой данной СФ.

Документы, которые регулируют страховое отношение непосредственно на уровне страховщика и страхователя.

заявление на страхование

договор страхования

страховой полис (свидетельство, сертификат)

Указывается целый ряд экономических показателей, связанных с предстоящей страховой сделкой , например, страховая стоимость объекта, страховая сумма, франшиза, сумма страховых взносов и порядок ее уплаты, т.е. заявитель указывает полномочия, которые предоставляет страховщик в случае уплаты страховых взносов.

В ДС и ПС записано, что при уплате страховых взносов наличными ( по безналичному расчету) ДС вступает в силу:

1) с момента его подписания страхователем и уплаты им страховых взносов (с момента поступления страховых взносов на р/с страховщика),

2) с 00 ч 00 мин того дня, который следует за днем уплаты страховых взносов (за днем поступления страховых взносов на р/с страховщика).

страхователю выдается на руки

Рис. 8.1. Схема организации риск-менеджмента (в финансовой службе страховой фирмы).

Определение целей рисковых вложений капитала и риска

Получение информации о хозяйственной ситуации и ее анализ

Выбор стратегии управления

Выявление степени риска

Определение вероятности наступления события

Разработка и анализ вариантов сопоставления прибыли и риска по вложениям капитала

Выбор приемов снижения степени риска

Учет психологического восприятия рисковых решений

Анализ и оценка результатов выбранного рискового решения

Контроль за выполнением намеченной программы

Организация выполнения намеченной программы

Разработка программы действия по снижению риска

Рис. 9. Гражданско-правовые основы страхования.

В РФ, как и на Западе, уже сложилась и совершенствуется трех ступенчатая основа регулирования страхового хозяйства и рынка.

1 ступень: Общее гражданское законодательство

2 ступень: Специальное страховое законодательство

3 ступень: Подзаконные акты и нормативные документы министерств и ведомств

Обе части ГК РФ и ряд законов РФ, которые имеют статус общегражданского права.

Современный ГК РФ является генерирующим документом, побуждающим основное законодательство соответствовать принципам рыночного хозяйства.

Предназначение актов общегражданского права: главное - поставить всех субъектов рыночного хозяйства, представляющих все сферы рыночного хозяйства в одинаково равные условия.

Законы, регулирующие только страховые отношения и страховую деятельность:

§“Закон РФ о страховании”,

§“Закон о медицинском страховании граждан в РФ”,

§указы президента и постановления правительства, имеющие статус обязательного законодательства.

 В системе специального законодательства важнейшим по статусу является “Закон РФ о страховании” (принят 27ноября 1992г., вступил в действие с 12 января 1993г).

Постановления, инструкции, правила, распоряжения, рекомендации министерств и ведомств РФ (например, Минфина, ЦБ и Госстрахнадзора).

 Это очень важные акты (например: “Правила размещения страховых резервов” имеют два варианта: 1 - с июня 1993 г., 2 - с марта 1995 г.; “Условия лицензирования СД на территории РФ” - утверждены в мае 1994 г.)

Рис. 11. Организационная структура страхования.

Ситуация риска

Страховое событие

Ущерб или убыток (измеримый)

Страховой случай

Оценка рисковой стоимости

§ косвенный,

§ прямой

Страховая стоимость (страховая оценка объекта страхования)

Оценка убытка

Страховая выплата

Рисковые обстоятельства

объективные,

субъективные

Страховая сумма

Страховое возмещение

Страховое обеспечение

Франшиза

Страховой взнос (платеж)

§ в денежной форме,

§ в натуральной

§ условная,

§ безусловная

Тариф

Объемный показатель

Скидки, надбавки

Рис. 14. Структура страхового ущерба.

Страховой ущерб

Прямой убыток

Производный (от прямого) ущерб

Гибель

Косвенный ущерб

Затраты

Первичный ущерб

Непосредственное материальное разрушение

Опосредованный характер убытка

Рис. 12. Специфика актуарных расчетов.

Рис. 12 а). Классификация видов актуарных расчетов.

Актуарные расчеты представляют собой систему статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя

§ расчеты по отраслям страхования:

-          личному,

-          имущественному,

-          ответственности

§ расчеты по временным признакам:

-          отчетные,

-          плановые

§расчеты по иерархическому признаку:

-          федеральные,

-          региональные,

-          на уровне конкретного страх. общества

Рис. 12 б). Структура страхового взноса.

                   C                                              -              +               =  

Страховой тариф

Объемный показатель (ед. страховой S или объект страхования в целом)

Скидка

Надбавка

Страховой взнос

Рис. 12 в). Структура брутто-ставки.

брутто-ставка

нетто-ставка

нагрузка

1.      

-          рисковый взнос,

-          сберегательный взнос,

-          гарантированная надбавка;

2.       в имущественном страховании:

-          рисковый взнос,

-          гарантированная надбавка

1.        Отчисления в запасной фонд.

2.        Прибыль.

3.        Покрытие расходов по организации процесса страхования.

4.       Расходы на проведение предупредительных мероприятий.

По обязательному страхованию (устанавливается диррективно) нагрузка значительно больше нетто-ставки.

Рис. 13. Развернутая структура (состав) страховой тарифной ставки.

страховая тарифная ставка

нетто-ставка:

Резервы на покрытие нормальной суммы убытков (т.е. среднестатистической):

нагрузка

8. Расходы на ведение дела

1. Резерв заработанной премии

2. Резерв незаработанной премии

3. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков

4. Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНЗУ)

5. Резерва колебаний убыточности (РКУ)

6. Резерв катастрофических убытков

7. Резерв прочих убытков (РПУ)

9. Расходы на предупредительные (профилактические, привентивные) мероприятия

10. Прибыль тарифная.

Рис. 15. Основные финансовые результаты деятельности страховой фирмы.

Финансовые показатели

валовой доход

валовой расход

прибыль / убыток от оказания страховой защиты

рентабельность деятельности

Себестоимость, в узком смысле слова, состоит из четырех видов расходов

аквизиционные расходы

инкассовые расходы

ликвидационные прямые расходы

управленческие расходы

Разновидность расходов/доходов

Расходы/доходы от страховой деятельности

Расходы/доходы от нестраховой деятельности

Прибыль считается основным финансовым результатом деятельности СФ.

Прибыль = Выручка - Расходы (экономическая теория)

Согласно финансового отчета: Прибыль = Доходы - Расходы (сальдо баланса)

 Тарифная прибыль = Брутто-ставка - Нетто-ставка - РВД - РПМ

 Тарифная прибыль = Предполагаемая (прогнозируемая) прибыль

Расчет прибыли / убытков по данным финансовой отчетности.

   Прибыль / убыток = доходы - расходы - необлагаемая прибыль и отчисления в соответствии с льготами = налогооблагаемая прибыль от деятельности СФ - 13 % в федеральный бюджет - до 30 % в местные бюджеты = чистая прибыль (располагаемый доход), в т. ч. от страховой и нестраховой деятельности.

   Все статьи дохода страховщики называют прибылью, статьи расхода – убытком.