Ответы на вопросы для коллоквиума по дисциплине «Банковское дело»

Банковская система - это совокупность банков: центрального (национального) банка и коммерческих. Зачастую понятие «банковской системы» отождествляют с понятием «кредитная система». Кредитная система это - банковская система (банки), и (небанковские) учреждения: страховые компании, инвестиционные фонды, финансовые компании, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные кооперации, пенсионные фонды, ломбарды. Понятие «кредитная система» шире, чем понятие «банковская система». Всё это институциональные признаки. Функциональные признаки кредитной системы - это совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования. Небанковские учреждения не имеют право осуществлять расчетно-кассовые операции своих клиентов, поскольку они не располагают корреспондентским счетом (в настоящее время согласно Регламенту по открытию и закрытию счетов в банках Республики Молдова этот счет называется счетом «Loro») в Расчетном центре Национального банка Молдовы (НБМ), как и другим экономическим агентам в коммерческих банках им открываются текущие счета.

Известно, что

- во-первых, в соответствии с Законом «О финансовых учреждениях» все банки в Республике Молдова, за исключением НБМ, являются акционерными;

- во-вторых, акционерная форма организации банка - это более высокая стадия по сравнению с коммерческой.

Акционерный банк всегда подразумевает и его коммерческий характер. Коммерческий банк, если зарегистрирован как паевой банк, не является акционерным банком. Название АКБ является не грамотным. Мы используем понятие «коммерческий банк», как ВТОРОЕ звено банковской системы, отличное от центрального банка, а не его организационно-правовое устройство.

Процессы развития:

1. Концентрация и централизация банковского капитала.

2. Сращивание банковского с промышленным и образование финансового капитала.

3. Усиление конкуренции между различными видами финансовых учреждений.

4. Интернационализация деятельности банков и появление совместных с иностранным капиталом банков.

Концентрация банковского капитала характеризуется увеличением общей суммы банковского капитала и размером капитала, приходящегося на один банк.

Концентрация банковского капитала происходит на основе концентрации производства, поскольку:

1) чем больше размеры предприятий, компаний, тем больше размеры высвобождающихся из оборота денежных средств, которые аккумулируются на счетах в банковской системе;

2) крупные предприятия, компании могут удовлетворять свои потребности в дополнительном денежном капитале, только получив его в виде кредита в крупном банке.

Это объективные факторы, которых в Республике Молдова практически нет. Отечественная экономика испытывает глубокий финансовый и экономический кризис.

Поэтому концентрация банковского капитала происходит за счет субъективного фактора: по требованию Национального банка Молдовы (НБМ). Согласно законам Республики Молдова «О Национальном банке Республики Молдова» и «О финансовых учреждениях» Национальный банк имеет право изменять минимальный размер совокупного нормативного капитала коммерческого банка. Этим правом он успешно пользуется. Так, если в 1994 г. этот капитал составлял 1 млн. леев (рассматриваем с момента введения национальной денежной единицы – молдавского лея), то в 1995 г. – 4 млн. леев, в 1998 г. – 8 млн. леев, 1999 г. – 16 млн. леев, 2000 г. – 32 млн. леев, 2007 г. – 50 млн. леев.

Согласно требованиям НБМ уставный капитал (фонд) коммерческого банка должен формироваться за счет только собственных денежных средств акционеров, имущественные и другие взносы не могут использоваться для покупки акций банка. Однако данное условие и по настоящее время не соблюдается банками, которые были созданы по условиям права имущественного взноса. По-видимому, в целях обеспечения ликвидности банков это должно быть доведено до нормативного положения, поскольку банк представляет собой специфическое предприятие, которое работает только с деньгами, денежными средствами.

Одновременно с процессом концентрации банковского капитала происходит его централизация, которая означает вытеснение и поглощение мелких банков более крупными, создание крупнейших банков. Процессы концентрации и централизации банковского дела охватывают все страны, но темпы и масштабы различны.

Существует открытая и скрытая формы концентрации и централизации банковского капитала.

Открытая форма характеризуется:

- увеличением банковских ресурсов при уменьшении числа банков,

- крах мелких банков, поглощение их крупными,

- слияние крупных банков в крупнейшие,

- развитие филиальной сети,

- выделение числа банков – гигантов, сосредотачивающих у себя подавляющую часть банковских средств.

Анализ проводимой политики НБМ по отношению к СНК коммерческих банков, позволяет сделать вывод о том, что именно такая форма концентрации и централизации используется НБМ.

Скрытая форма характеризуется фактическим превращением юридически самостоятельных банков в дочерние компании крупных банков.

На основе концентрации и централизации банков образуются банковские объединения, которые могут выступать в следующих формах:

1. Картель – соглашение между банками (как правило, тайное) о единообразном применении к клиентуре более жестких условий выдачи кредитов с целью получения дополнительных доходов.

2. Синдикаты или консорциумы – носят обычно временный характер. Они создаются для проведения крупной финансовой операции (размещение ценных бумаг, предоставление займов и т.д.).

3. Банковские тресты – гигантские банковские акционерные общества, объединяющие банки, потерявшие юридическую самостоятельность на основе «слияния».

4. Концерны – объединения ряда формально независимых банков под контролем одного банка или другого учреждения. Для этой формы контроля используются холдинг – компани, скупающие контрольные пакеты акций банков.

Из перечисленных форм в Республике Молдова узаконенной является консорциум, поскольку согласно Положению НБМ «О предоставлении коммерческими банками консорциальных кредитов» (от 03 февраля 1995 г.) для поддержания ликвидности банков, уменьшения возможного риска и потерь в случае неплатежеспособности заемщика банки для кредитования крупномасштабных мероприятий и проектов, требующих больших затрат, могут создавать консорциумы и объединять кредитные ресурсы для предоставления консорциальных кредитов. Консорциальный кредит – это крупный кредит, предоставляемый долями несколькими банками-кредиторами одному заемщику (экономическому агенту).

В перспективе появятся банковские тресты в соответствии с Регламентом НБМ «О слиянии или присоединении банков Республики Молдова» (Решение №143 от 02 июня 2000 г.).

Наряду с созданием банковских объединений, происходит слияние банковского капитала с промышленным и образование финансового капитала, финансово-промышленных групп.

Мировой опыт показывает, что образование финансового капитала осуществляется на основе:

а) внедрения банковского капитала в промышленный путем:

- кредитования банками промышленных компаний;

- ведение текущих счетов и расчетных операций промышленных компаний;

- эмиссионно-учредительная деятельность банков, связанная с размещением и покупкой акций промышленных компаний;

- личной унии банков с промышленностью и т.д.

б) внедрение промышленного капитала в банковский, что достигается благодаря:

- покупки акций банков промышленными компаниями, которые становятся совладельцами крупных банков;

- промышленные компании сами учреждают новые банки.

Для Республики Молдова характерны все эти процессы.

Кроме того, в нашем государстве действует Закон «О финансово - промышленных группах» (№ 1418-XIV от 14.12.2000г.), который призван обеспечить объединение капитала финансовых учреждений (прежде всего банков) с предприятиями реального сектора экономики для оживления инвестиционных процессов в отраслях национальной экономики и создания конкурентоспособных производств. Этим законом (ст.26, пункт 2) разрешено НБМ предоставлять банкам-участникам финансово-промышленных групп льготы в виде снижения норм обязательного резервирования, изменения других нормативов в целях повышения их инвестиционной активности.

В современных условиях экономики больший результат, может быть достигнут за счет государственной помощи предприятиям реального сектора экономики в виде предоставления кредитных ресурсов под более низкий процент (например, 7% - 12%), чем действуют сейчас в банковской системе. В условиях высоких процентных ставок по кредитам инвестиционные проекты становятся невыгодными, так как затраты по их осуществлению очень высокие. Так, если процентная ставка 16% годовых, то через шесть лет стоимость кредитуемого проекта удвоится.

Развитие банковских объединений, кредитных отношений, звеньев кредитной системы сопровождается усилением конкуренции на рынке ссудных капиталов за привлечение свободных денежных средств. Если до 1995 г. достаточно было банку повысить процентную ставку по депозитам и осуществить при этом интенсивную рекламу, то в настоящее время данные действия не достигают желаемого результата, поскольку за десятилетний период развития новой банковской системы прекратили свою деятельность около 10 банков (Бассарабиябанк, Капиталбанк, Интрепринзбанк, Банкосинд, Букуриябанк, Гинея, Виас, МБИР, БанкCооp, Огузбанк). Поэтому при выборе банка в первую очередь берется его имидж, устойчивость на финансовом рынке.

Конкуренция, известно, является одним из инструментов развития демократических отношений, в том числе и на рынке ссудных капиталов. Однако, политика НБМ, проводимая с целью сокращения количества банков, приведет к существованию 6 - 8 крупных банков, которым легко будет достичь соглашения во всех областях банковской деятельности.

Важной особенностью современного периода является растущая интернационализация банковской системы, обусловленная:

1) отсутствием национального денежного капитала, необходимого для поддержания соответствующей банковской лицензии в условиях постоянного повышения минимального размера СНК;

2) интересом иностранных инвесторов в более прибыльном приложении своего свободного капитала, поскольку размер дивидендов, выплачиваемых нашими банками, превышает размер дивидендов в западных странах.

3) Кроме того, банки, имеющие иностранные инвестиции в своем капитале, имеют льготы при налогообложении прибыли.

Таким образом, в банковской системе Республики Молдова происходят процессы, которые свойственны и странам с развитыми рыночными отношениями.

2. Основные функции и операции Национального банка Молдовы.

В соответствии с законом о Национальном банке Молдовы от 12.10.95:

Правовой статус Национального банка Молдовы

(1) Национальный банк Молдовы (равнозначное наименование - Национальный банк) является центральным банком Республики Молдова.

(2) Национальный банк является самостоятельным публичным юридическим лицом и несет ответственность перед Парламентом.

(3) Национальный банк не подлежит внесению в Государственный регистр предприятий и Государственный регистр организаций.

(4) Национальный банк может по своему усмотрению открывать филиалы и представительства в стране и за ее пределами.

Основная задача

(1) Основной задачей Национального банка являются обеспечение и поддержание стабильности цен.

(2) Без ущерба для своей основной задачи Национальный банк развивает и поддерживает финансовую систему, основанную на рыночных принципах, и содействует общей экономической политике государства.

Цель «обеспечение и поддержание стабильности цен» была принята в соответствии с поправкой к закону от Национальном банке Молдовы от 30.06.06. До этой даты, основной задачей Национального банка было достижение и поддержание стабильности национальной валюты. Для реализации этой задачи Национальный банк устанавливает и поддерживает условия денежного, кредитного и валютного рынков, способствующие последо вательному и устойчивому экономическому развитию государства, и в особенности финансовой и валютной системы, основанной на законах рынка.

Основные функции

Национальный банк осуществляет следующие основные функции:

а) определяет и осуществляет денежную и валютную политику государства;

b) действует как банкир государства и его фискальный агент;

с) проводит экономический и денежный анализ и на его основе вносит Правительству свои предложения, доводит результаты анализа до сведения общественности;

d) лицензирует, осуществляет надзор и регулирование деятельности финансовых учреждений;

е) предоставляет кредиты банкам;

f) осуществляет надзор за системой платежей в республике и способствует эффективному функционированию системы межбанковских платежей;

g) выступает как единственный эмиссионный орган национальной валюты;

h) устанавливает, после консультаций с Правительством, режим обменного курса национальной валюты;

i) хранит валютные резервы государства и управляет ими;

j) от имени Республики Молдова принимает на себя обязательства, выполняет операции, вытекающие из участия Республики Молдова в деятельности международных публичных организаций,в банковской, кредитной и денежной сферах в соответствии с условиями международных договоров;

k) составляет платежный баланс государства.

l) осуществляет валютное регулирование на территории Республики Молдова.

Операции на открытом рынке

Национальный банк может осуществлять на финансовых рынках операции с долговыми обязательствами, выпущенными государством, Национальным банком или с любыми другими долговыми обязательствами путем их купли, хранения и продажи (\"спот\" и \"форвард\").

Валютные операции

Национальный банк имеет право:

а) покупать, продавать и негоциировать золотые монеты, золотые слитки и другие драгоценные металлы;

b) покупать, продавать и негоциировать иностранную валюту, используя активы, указанные в части (1) статьи 53;

с) покупать и продавать казначейские обязательства и другие ценные бумаги, выпущенные или гарантированные правительствами иностранных государств и международными финансовыми публичными организациями;

d) устанавливать курс, по которому он покупает, продает и осуществляет валютные операции.

Обязательные резервы, устанавливаемые финансовым учреждениям

(1) Национальный банк устанавливает финансовым учреждениям требование поддержания обязательных резервов в отношении депозитов и других определенных с этой целью подобных пассивов. Эти резервы поддерживаются путем удержания наличности в кассах или на корреспондентских счетах банков либо на специальных счетах финансовых учреждений в Национальном банке.

(2) Национальный банк устанавливает одинаковые нормы обязательных резервов на однородные пассивы и порядок их исчисления. Требования поддержания обязательных резервов и их увеличения вступают в силу в срок не менее 10 дней после уведомления финансовых учреждений.

(3) Национальный банк оплачивает часть обязательных резервов, превышающую 5 процентов от пассивов, на основании которых исчисляются эти резервы, или большую часть, установленную регламентом Национального банка.

(4) При несоблюдении финансовыми учреждениями установленных требований об обязательных резервах Национальный банк налагает на них штраф в размере дневной базисной ставки на дату недостачи плюс 0,2 процента, умноженной на сумму недостачи за весь период нарушения. Штраф взыскивается в государственный бюджет путем списания со счета финансового учреждения в Национальном банке в бесспорном порядке.

Предоставление кредитов банкам

(1) Национальный банк может предоставлять кредиты банкам на условиях периодически устанавливаемых Национальным банком и гарантированных:

а) ценными бумагами, выпущенными Правительством и являющимися частью государственной эмиссии, со сроком погашения не более одного года со дня их приобретения Национальным банком;

b) ценными бумагами, выпущенными Национальным банком;

с) простыми или переводными векселями, выпущенными и выставленными в добросовестных коммерческих, промышленных или сельскохозяйственных целях имеющими два или более индоссамента, из которых хотя бы один принадлежит одному из банков, со сроком платежа не более девяти месяцев со дня их приобретения Национальным банком;

d) титульными документами, выпущенными на основании товарно- материальных ценностей, полностью застрахованными от риска и потерь в установленном Национальным банком объеме;

е) депозитами и другими счетами в Национальном банке или другом финансовом учреждении, акцептованном банком, представляющими собой любые активы, которые Национальный банк может купить, продать и негоциировать.

(2) Кредиты, указанные в части (1), могут предоставляться в виде аванса, займа, купли, продажи, учета и переучета негоциируемых инструментов на конкурсной или бесконкурсной основе.

(3) Национальный банк может предоставлять необеспеченные кредиты только в исключительных случаях, когда это необходимо для сохранения целостности банковской системы.

(4) Национальный банк устанавливает и периодически доводит до сведения общественности:

а) минимальную процентную ставку, по которой он предоставляет кредиты банкам;

b) объективные критерии, в соответствии с которыми банки допускаются к конкурсу для получения кредитов.

(5) Национальный банк может устанавливать дифференцированные процентные ставки, лимиты по различным категориям этих сделок и сроки погашения.

3. Коммерческий банк и его сущность исходя из Закона РМ «О финансовых учреждениях» и организационно-правовое устройство.

Основные понятия

банк - финансовое учреждение, принимающее от физических или юридических лиц депозиты или их эквиваленты, которые могут быть переведены посредством различных платежных инструментов, и использующее эти средства полностью или частично для предоставления кредитов или для инвестирования за свой счет и на свой риск;

Ограничения

(1) Ни одно лицо не может осуществлять финансовую деятельность, включающую прием депозитов или их эквивалентов, без лицензии Национального банка.

(2) Ни одно лицо, за исключением банков, не имеет права принимать личные депозиты или их эквиваленты.

(3) Ни одно лицо не может использовать без лицензии Национального банка слово \"банк\" и его производные в отношении своей деятельности, кроме случаев, когда их использование признано законом или международным соглашением либо когда из контекста вытекает, что это слово и его производные не относятся к финансовой деятельности.

(4) Ни один иностранный банк не может непосредственно осуществлять финансовую деятельность в Республике Молдова иначе как через свои филиалы и отделения на основании лицензии Национального банка. Иностранный банк может открывать представительства в Республике Молдова только после письменного уведомления об этом Национального банка в соответствии с принятыми им нормативными актами. Деятельность представительств иностранных банков ограничивается предоставлением информации, установлением связей и выполнением представительских функций. Представительства не осуществляют ни один из видов деятельности, предусмотренных статьей 26.

(5) Ни одно лицо не может привлекать депозиты путем представления недостоверных сведений, создания видимости деятельности, введения в заблуждение или манипулирования иным способом.

Создание и независимость банков

Банки создаются в виде акционерных обществ в соответствии с законодательством об акционерных обществах. Банки создаются в форме акционерного общества открытого типа.

(2) Банк обладает юридической, операционной, финансовой, административной независимостью по отношению к любому лицу, в том числе к Национальному банку, Правительству и иным органам публичного управления, если законодательством не предусмотрено иное. Ни одно лицо не имеет права ограничивать независимость банка, оказывать воздействие на его руководителей при выполнении ими своих функций или вмешиваться в деятельность банка, за исключением выполнения определенных обязанностей и полномочий, предусмотренных законодательством.

(3) Банк вправе свободно заключать договоры, владеть и распоряжаться движимым и недвижимым имуществом, быть истцом и ответчиком в суде.

(4) Банки могут открывать филиалы и представительства на территории Республики Молдова и других государств только с предварительного разрешения Национального банка, на условиях, установленных принятыми им нормативными актами.

Минимальная сумма, которую банк должен поддерживать в качестве регламентированного капитала, и минимальная сумма, которая должна быть подписана и внесена в капитал банка, устанавливаются Национальным банком. Стоимость акций выплачивается полностью из собственных денежных средств.

Банк должен иметь устав, содержащий его наименование, местонахождение, цель деятельности, функции совета банка, размер капитала, виды, количество и номинальную стоимость акций и связанное с ними право голоса. Изменения в устав могут быть внесены только с письменного согласия Национального банка.

(2) В своей деятельности банк руководствуется внутренними положениями, утвержденными его советом, которые в соответствии с уставом банка устанавливают:

а) организационную структуру и функции банка, порядок образования и компетенцию его руководящих и контрольных органов;

b) функции структурных подразделений банка, их руководителей и служащих;

с) пределы полномочий руководителей и служащих банка при осуществлении финансовой деятельности от имени банка и в его интересах;

d) функции ревизионной комиссии и других постоянных комиссий.

(3) Банки представляют Национальному банку заверенные копии устава и положений банка, список должностных лиц, которые вправе действовать от имени банка, документ, устанавливающий пределы их полномочий, и образцы их подписей.

Органы управления и контроля

(1) Руководящими органами банка являются общее собрание акционеров, совет, исполнительный орган и ревизионная комиссия. Совет является органом управления банка, который выполняет функции надзора, разрабатывает и обеспечивает осуществление политики банка. Функции совета определяются уставом банка и его внутренними регламентами.

(2) Органом контроля банка является ревизионная комиссия, осуществляющая контроль за его деятельностью.

Совет банка

(1) Совет банка создается в составе нечетного числа членов, но не менее трех человек. Члены совета избираются общим собранием акционеров банка на срок до четырех лет. Члены совета могут назначаться на новый срок. Общее собрание акционеров банка может устанавливать оплату труда членов совета. Большинство членов совета должны составлять лица, не состоящие в положении аффилированности по отношению к банку, за исключением аффилированности, определенной качеством члена совета банка.

(2) Членом совета банка не может быть избрано или по решению общего собрания акционеров банка может быть освобождено от обязанностей члена совета лицо, которое:

а) является или может стать членом совета двух и более банков Республики Молдова;

b) лишено права быть членом совета банка;

с) является членом Административного совета Национального банка или занимало эту должность в течение двенадцати предыдущих месяцев;

d) являлось субъектом по делу о неплатежеспособности и не было освобождено от уплаты долгов.

(3) Совет банка и его члены не могут передавать свои обязанности другим лицам.

Ревизионная комиссия

(1) Ревизионная комиссия состоит из нечетного числа, но не менее трех членов, избранных общим собранием акционеров банка на срок до четырех лет. Члены совета банка не могут быть одновременно членами ревизионной комиссии. Большинство членов ревизионной комиссии должны составлять лица, не являющиеся работниками банка.

(2) Ревизионная комиссия:

а) устанавливает процедуры бухгалтерского учета и контроля для банка в соответствии с регламентами Национального банка, осуществляет надзор за соблюдением этих процедур, проверяет счета и иные документы банка;

b) осуществляет контроль за исполнением законов и регламентов, применяемых к банку, и представляет совету банка соответствующие доклады;

с) представляет заключения по запросам совета банка и по другим необходимым, по ее мнению, вопросам.

(3) Ревизионная комиссия проводит очередные заседания один раз в квартал и созывается на внеочередные заседания советом банка или двумя его членами. Решения принимаются большинством голосов членов комиссии, которые не имеют права воздерживаться при голосовании.

Требования к руководителям

Лица, избираемые или назначаемые на должности руководителей банка, должны соответствовать требованиям, установленным Национальным банком в отношении квалификации и опыта работы, репутации в деловых кругах, отсутствия судимости, отсутствия доказательст в ответственности за возникновение финансовых или административных проблем на прошлых местах работы, отсутствия свидетельств финансового мошенничества, уклонения от уплаты налогов и т.п. Руководителями банков могут быть только физические лица, за исключением членов ревизионной комиссии, полномочия которых могут быть переданы аудиторской организации, если она не осуществляет аудиторский контроль банка. Эти лица должны быть утверждены Национальным банком до начала выполнения ими своих должностных обязанностей. Решение о таком утверждении принимается в соответствии с частью (2) статьи 7.

Коммерческая тайна и трастовые обязательства

(1) Настоящие и бывшие руководители, служащие и агенты банка обязаны хранить коммерческую тайну, не использовать информацию, полученную при исполнении служебных обязанностей, в личных интересах или в интересах третьих лиц, за исключением интересов банка, в котором работают или работали, и не допускать других лиц к этой информации.

(2) Данные сведения могут быть представлены только Национальному банку, его инспекторам и внешним аудиторам, одобренным им, судебным органам и органам уголовного преследования, исполнительным бюро Исполнительного департамента в пределах, необходимых для исполнения исполнительного документа, Счетной палате, Службе информации и безопасности Республики Молдова, соответствующим налоговым органам, Центру по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией, в порядке, установленном законодательством, а также в случае, когда для защиты интересов банка в суде требуется раскрытие коммерческой тайны. Коммерческие банки обязаны представлять органам уголовного преследования материалы о сомнительных и безнадежных кредитах, определенных ими как таковые в соответствии с нормативными актами Национального банка, для принятия мер согласно действующему законодательству. Коммерческие банки обязаны также в пятидневный срок со дня открытия банковских счетов представлять налогоплательщику документы, подтверждающие их открытие.

(2) Данные сведения могут быть представлены только Национальному банку, его инспекторам и внешним аудиторам, одобренным им, судебным органам и органам уголовного преследования, Счетной палате, Службе информации и безопасности Республики Молдова, соответствующим налоговым органам, Центру по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией, в порядке, установленном законодательством, а также в случае, когда для защиты интересов банка в суде требуется раскрытие коммерческой тайны. Коммерческие банки обязаны представлять органам уголовного преследования материалы о сомнительных и безнадежных кредитах, определенных ими как таковые в соответствии с нормативными актами Национального банка, для принятия мер согласно действующему законодательству. Коммерческие банки обязаны также в пятидневный срок со дня открытия банковских счетов представлять налогоплательщику документы, подтверждающие их открытие.

(2) Данные сведения могут быть представлены только Национальному банку, его инспекторам и внешним аудиторам, одобренным им, судебным органам и органам уголовного преследования, Счетной палате , соответствующим налоговым органам, Центру по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией, в порядке, установленном законодательством, а также в случае, когда для защиты интересов банка в суде требуется раскрытие коммерческой тайны. Коммерческие банки обязаны представлять органам уголовного преследования материалы о сомнительных и безнадежных кредитах, определенных ими как таковые в соответствии с нормативными актами Национального банка, для принятия мер согласно действующему законодательству. Коммерческие банки обязаны также в пятидневный срок со дня открытия банковских счетов представлять налогоплательщику документы, подтверждающие их открытие.

(2) Данные сведения могут быть представлены только Национальному банку, его инспекторам и внешним аудиторам, одобренным им, судебным и следственным органам и Счетной палате , соответствующим налоговым органам, Центру по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией, в порядке, установленном законодательством, а также в случае, когда для защиты интересов банка в суде требуется раскрытие коммерческой тайны. Коммерческие банки обязаны представлять следственным органам материалы о сомнительных и безнадежных кредитах, определенных ими как таковые в соответствии с нормативными актами Национального банка, для принятия мер согласно действующему законодательству. Коммерческие банки обязаны также в пятидневный срок со дня открытия банковских счетов представлять налогоплательщику документы, подтверждающие их открытие.

(2) Данные сведения могут быть представлены только Национальному банку, его инспекторам и внешним аудиторам, одобренным им, судебным и следственным органам и Счетной палате , соответствующим налоговым органам, Центру по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией, в порядке, установленном законодательством, а также в случае, когда для защиты интересов банка в суде требуется раскрытие коммерческой тайны. Коммерческие банки обязаны представлять следственным органам материалы о сомнительных и безнадежных кредитах, определенных ими как таковые в соответствии с нормативными актами Национального банка, для принятия мер согласно действующему законодательству. Коммерческие банки обязаны также в пятидневный срок со дня открытия банковских счетов представлять сведения о них соответствующим налоговым органам налогоплательщику документы, подтверждающие их открытие.

(3) Банки должны устанавливать такие процедуры, которые исключают возникновение конфликтных ситуаций, когда обязанности руководителей и служащих по отношению к одному клиенту входят в противоречие с обязанностями по отношению к другому клиенту или когда их собственные интересы входят в противоречие с обязанностями по отношению к клиенту.

Отмывание денег

(1) Банк не имеет права утаивать, конвертировать или переводить деньги либо иные ценности, если ему известно, что они получены в результате преступной деятельности, для сокрытия их незаконного происхождения и оказывать помощь лицу, участвующему в такой деятельности для избежания законных последствий его деяний.

(2) Считается, что банк знает о незаконном происхождении денег или иных ценностей, если это вытекает из объективных обстоятельств, подтвержденных фактами.

(3) Банк обязан представлять компетентным органам информацию об известных ему фактах получения денег или иных ценностей в результате преступной деятельности в порядке, установленном законодательством. Указанное представление информации не признается нарушением положений статьи 22.

Конфликт интересов

(1) Любой руководитель банка, являющийся стороной заключенного или предложенного банку договора, затрагивающего его материальные интересы, или являющийся руководителем лица, представляющего одну из сторон заключенного или предложенного банку договора, или имеющий материальные интересы по отношению к такому лицу, обязан письменно заявить банку о своей материальной заинтересованности, когда он узнает или должен узнать о таком договоре.

(2) Любой руководитель обязан не реже одного раза в год представлять совету банка письменное заявление, содержащее сведения, достаточные для выявления конфликта интересов. Признается достаточным для выявления конфликта интересов указание имен и адресов компаньонов руководителя, существенные сведения о его деятельности, об интересах его семьи, которые подтверждают, что у него есть материальные интересы, связанные с заключением договоров с каким-либо лицом, указанным в заявлении.

(3) Руководитель, материальные интересы которого затрагиваются каким-либо договором, должен покинуть любое заседание, на котором обсуждается данный договор. В то же время его присутствие на заседании учитывается при установлении кворума, а при голосовании он считается воздержавшимся. При разделении голосов поровну голос председателя на заседании является решающим.

(4) В целях применения частей (1) и (2) материальными признаются интересы, если они связаны с имущественными, коммерческими или семейными интересами (родственники первой и второй очереди) заинтересованного лица. Заинтересованным признается лицо, имеющее материальный интерес в компании, в которой оно обладает прямо или косвенно существенной долей или является ее руководителем, а также в полном либо коммандитном товариществе, членом которого является.

(5) Если руководитель не заявил о конфликте интересов:

а) суд по требованию банка, одного или нескольких его акционеров или Национального банка может приостановить действие договора на установленный им срок;

b) Национальный банк на основании распоряжения может отстранить руководителя от должности на срок не более одного года или освободить его от занимаемой должности.

(6) Помимо трастовых обязательств, предусмотренных частью (3) статьи 22, руководитель банка выполняет трастовые обязательства по отношению к банку, в котором работает, и к клиентам банка, ставя интересы банка и его клиентов выше своих собственных интересов.

Опубликование баланса, заключения внешнего аудитора и годового отчета

Банк в четырехмесячный срок по окончании финансового года публикует в газетах, распространяемых по всей территории республики, а также в местностях, в которых у банка есть территориальные подразделения, баланс и заключение внешнего аудитора, а также и здает годовой отчет, копии которого предоставляет общественности бесплатно.

4. Виды банковских лицензий и признаки их классификации.

В соответствии со статьей 26 Закона о финансовых учреждениях существуют три категории банковских лицензий.

А. Лицензия уровня А дает право осуществлять виды финансовой деятельности, указанные в пунктах а) - i) и n) части (1) статьи 26.

B. Лицензия уровня В дает право осуществлять виды финансовой деятельности, указанные в пунктах а) - j) и n) части (1) статьи 26.

C. Лицензия уровня С дает право осуществлять виды финансовой деятельности, указанные в пунктах а) - n) части (1) статьи 26.

Банки не вправе осуществлять виды финансовой деятельности, не предусмотренные лицензией.

Требования к минимально необходимому совокупному нормативному капиталу

Согласно требований «Регламента о лицензировании банков» от 13.11.2003, минимальный размер совокупного нормативного капитала устанавливается в размере 50 млн. леев.

Плата за акции может быть внесена только собственными денежными средствами. Имущественные взносы и другие неденежные взносы не могут использоваться для покупки акций банка.

B. Для получения лицензии уровня A банки должны иметь капитал от минимального до двукратного размера совокупного нормативного капитала.

C. Для получения лицензии уровня B банки должны иметь капитал от двукратного до трехкратного размера совокупного нормативного капитала.

D. Для получения лицензии уровня C банки должны иметь капитал, превышающий трехкратный размер совокупного нормативного капитала.

E. Новые лицензируемые банки, вне зависимости от того, лицензией какого уровня они владеют, должны поддерживать минимальный коэффициент совокупного нормативного капитала по отношению к активам, взвешенным с учетом риска, в размере по меньшей мере двенадцати процентов (12%).

F. Методы расчета совокупного нормативного капитала и коэффициента совокупного нормативного капитала по отношению к активам, взвешенным с учетом риска, даны в разделе III "Правила о достаточности капитала с учетом риска".

Финансовая деятельность, разрешенная банкам

(1) Банки могут осуществлять, в пределах полученной лицензии, следующую деятельность:

а) прием процентных и беспроцентных депозитов (на предъявителя, срочных и др.);

b) предоставление кредитов (потребительских и ипотечных, факторинг с правом регресса или без него, финансирование коммерческих сделок, выдача гарантий и поручительств и т. п.);

с) заем средств, купля-продажа за счет банка или за счет клиентов (за исключением андеррайтинга):

- инструментов финансового рынка (чеков, векселей, депозитных сертификатов и т. п.);

- финансовых фьючерсов и опционов по негоциируемым ценным бумагам и процентным ставкам;

- инструментов, связанных с процентной ставкой;

- негоциируемых ценных бумаг;

d) расчетно-кассовое обслуживание;

е) выпуск и управление платежными инструментами (кредитными и платежными карточками, дорожными чеками, банковскими векселями и т. д.);

f) купля-продажа денежных средств (в том числе иностранной валюты);

g) финансовый лизинг;

h) оказание услуг в отношении кредитования;

i) оказание услуг в качестве финансового агента или консультанта, за исключением указанных в пунктах а) и b);

j) операции в иностранной валюте, в том числе фьючерсные договоры о ее продаже;

k) оказание трастовых услуг (инвестирование и управление трастовыми фондами, хранение ценных бумаг и других ценностей и управление ими и др.);

l) оказание услуг по управлению портфелем инвестиций и предоставление консультаций по инвестициям;

m) андеррайтинг и размещение негоциируемых ценных бумаг и акций и операции с акциями;

n) иные виды финансовой деятельности, разрешенные Национальным банком.

(2) Банки могут осуществлять финансовую деятельность на основании лицензии в следующем порядке:

а) банки, капитал которых составляет от минимального до двукратного размера минимально необходимого капитала, могут осуществлять виды деятельности, указанные в пунктах а) -i) и n) части (1), только в молдавских леях, за исключением деятельности, предусмотренной в пункте f) части (1), и открытия счетов/размещения средств в других банках на территории Республики Молдова;

b) банки, капитал которых составляет от двукратного до трехкратного размера минимально необходимого капитала, могут осуществлять виды деятельности, указанные в пунктах а) - k) и n) части (1);

с) банки, капитал которых превышает трехкратный размер минимально необходимого капитала, могут осуществлять все виды деятельности, указанные в части (1).

(3) Банк не вправе осуществлять виды финансовой деятельности, не предусмотренные лицензией.

Минимальный нормативный капитал

Капитал первого уровня является основной составной совокупного нормативного капитала, включающий:

Общую сумму:

а) простых акций;

b) привилегированных акций с нефиксированными дивидендами и привилегированных некумулятивных акций с фиксированными дивидендами, выпущенных без определенного срока;

с) избытка капитала (денежные средства, полученные от реализации акций по сверхноминальной (фиксированной) стоимости, включенных в пп. а) и b);

d) нераспределенной прибыли и полученных или увеличенных резервов в результате распределения прибыли;

минус общая сумма:

е) несформированной величины скидок на потери по кредитам и финансовому лизингу (фонда риска);

f) чистых нематериальных активов.

5. Порядок открытия и закрытия счетов в коммерческом банке.

В соответствии с регламентом «по открытию и закрытию счетов в банках Республики Молдова» от 30 декабря 1999 года:

Общие положения

Предприятия, учреждения и организации, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства в банке.

Каждое юридическое или физическое лицо может открыть несколько счетов в молдавских леях и/или в иностранной валюте в любом банке Республики Молдова и при его согласии независимо от административно-территориального размещения, соблюдая рамки закона.

Необходимые для открытия счета документы предоставляются в банк главным бухгалтером владельца счета или другим уполномоченным лицом. В случае осуществления некоторых изменений в соответствующих документах копия изменений, нотариально заверенная, предоставляется в банк в 5-дневный срок со дня их регистрации.

Для открытия счета физические лица могут предоставлять необходимые документы лично или при посредничестве уполномоченного лица.

Банк обязан информировать налоговые органы по месту регистрации владельца счета в сроки, предусмотренные действующим законодательством, об открытии и изменении счетов, за исключением счетов физических лиц, не осуществляющих предпринимательскую или прочий вид деятельности.

При открытии счета адресом владельца счета считается адрес, указанный в уставе (регламенте) и в копии свидетельства о регистрации предприятия или в других документах, подтверждающих регистрацию клиента. Адрес, указанный в карточке с образцами подписей и оттиском печати, должен соответствовать адресу, указанному в вышеперечисленных документах.

Адресом физического лица, не осуществляющего предпринимательскую или прочий вид деятельности, основным считается адрес, указанный в заявлении об открытии счета.

Открытие текущих счетов юридическим лицам-резидентам

(1) Для открытия текущего счета юридические лица- резиденты представляют следующие документы:

а) заявление об открытии счета (согласно образцу приложения №1).

Заявление об открытии счета подписывается руководителем и главным бухгалтером владельца счета. В случае, когда согласно действующему законодательству должность бухгалтера не предусмотрена, заявление подписывается руководителем (собственником) или лицом, уполномоченным решением учредителей;

b) копия свидетельства о регистрации предприятия, выданного Государственной регистрационной палатой Департамента информационных технологий, или другие документы, подтверждающие государственную регистрацию в соответствии с действующим законодательством, нотариально заверенная;

с) копия учредительного документа (устав, регламент, учредительный договор и др.), нотариально заверенная;

d) копия сертификата о присвоении фискального кода, нотариально заверенная;

е) свидетельство о постановке на налоговый учет (представляется отдельно по каждому счету согласно требованиям законодательства и налоговых нормативных актов);

f) карточка с образцами подписей и оттиском печати (2 экземпляра согласно приложению № 2);

g) выписка из Государственного коммерческого регистра, подтверждающая лицо, уполномоченное руководить предприятием, выданная Государственной регистрационной палатой или ее территориальными структурами;

h) другие документы на усмотрение банка.

Филиалы и представительства местных предприятий

Для осуществления деятельности филиалов и представительств местных предприятий, помимо документов, предусмотренных в ст. 4 п.(1) настоящего регламента, при открытии текущего счета владелец счета представляет ходатайство предприятия об открытии текущего счета филиалу или представительству с указанием перечня операций, разрешенных к осуществлению, с/на этом счете соответствующим подразделением, его местонахождения, а также другая информация на усмотрение банка.

Открытие текущих счетов юридическим лицам-нерезидентам

(1) Для открытия текущего счета юридические лица- нерезиденты представляют все документы, указанные в ст. 4 п.(1), за исключением абзаца g). В отсутствие копии свидетельства о регистрации предприятия, выданного Государственной регистрационной палатой Департамента информационных технологий, или других документов, подтверждающих государственную регистрацию, согласно действующему законодательству, можно представить копию выписки из коммерческого регистра страны происхождения о регистрации предприятия в качестве юридического лица.

Особенности открытия текущих счетов некоторым юридическим лицам-нерезидентам

(1) Юридические лица-нерезиденты, счета в молдавских леях

Для открытия текущего счета в молдавских леях юридические лица-нерезиденты согласно уставу и осуществляемой деятельности, кроме документов, перечисленных в ст.6 п.(1) настоящего регламента, представляют дополнительно документы, указанные в Регламенте о валютном регулировании на территории Республики Молдова с последующими изменениями.

(2) Дипломатические и консульские миссии иностранных государств

Для открытия текущего счета дипломатические и консульские миссии иностранных государств, кроме документов, предусмотренных в ст.4 п.(1) а), d), e), f), h), представляют также копию документа, подтверждающего законный статус в Республике Молдова.

(3) Международные межправительственные организации non-profit

Для открытия текущего счета международные межправительственные организации non-profit, кроме документов, предусмотренных в ст.4 п.(1) а), d), e), f), h), представляют копию документа, подтверждающего законный статус в Республике Молдова. Организации, действующие на основе двусторонних договоров, заключенных между странами и претендующие на иммунитет и некоторые привилегии, могут представлять документ, подтверждающий законный статус в Республике Молдова, выданный дипломатической миссией соответствующей страны в Республике Молдова.

(4) Международные неправительственные организации и другие частные правовые ассоциации non-profit

Для открытия текущего счета международные неправительственные организации и другие частные правовые ассоциации non-profit, кроме документов, предусмотренных в ст.4 п.(1) а), d), е), f), h), представляют копию документа, подтверждающего регистрацию в Республике Молдова, выданного Министерством юстиции, нотариально заверенную.

(5) Представительства иностранных предприятий

Для открытия текущего счета представительства иностранных предприятий, кроме документов, предусмотренных в ст.4 п.(1), представляют выписку из коммерческого регистра соответствующей страны.

Открытие текущих счетов физическим лицамрезидентам и нерезидентам

(1) Физические лица-резиденты и нерезиденты, практикующие предпринимательскую или прочий вид деятельности

а) Для открытия текущего счета физические лица-резиденты и нерезиденты, практикующие предпринимательскую деятельность, представляют документы, предусмотренные в ст.4 п.(1) (для резидентов) или в ст.6 (для нерезидентов).

b) Для открытия текущего счета физические лица-резиденты и нерезиденты, практикующие прочий вид деятельности, представляют следующие документы:

- заявление об открытии счета (согласно образцу приложения №1);

- удостоверение личности;

- копия документа, подтверждающего право на осуществление деятельности;

- копия сертификата о присвоении фискального кода, нотариально заверенная (для лиц, которым согласно действующему законодательству присваивается фискальный код);

- свидетельство о постановке на налоговый учет (для лиц, которым согласно действующему законодательству присваивается фискальный код);

- карточка с образцами подписей и оттиском печати, нотариально заверенная;

- другие документы на усмотрение банка.

с) В отсутствие печати физические лица-резиденты и нерезиденты, практикующие предпринимательскую или прочий вид деятельности, могут представлять карточку только с образцами подписей, нотариально заверенную, или ставят подпись в присутствии работника банка на бланке, который разработан банком самостоятельно.

(2) Физические лица-резиденты и нерезиденты, не практикующие предпринимательскую или прочий вид деятельности

а) Для открытия текущего счета физические лица-резиденты и нерезиденты, не практикующие предпринимательскую или прочий вид деятельности, представляют следующие документы:

- заявление об открытии счета (согласно образцу приложения № 1);

- удостоверение личности;

- копия сертификата о присвоении фискального кода, нотариально заверенная (для физических лиц-нерезидентов);

- другие документы на усмотрение банка.

Владелец счета в присутствии банковского работника, уполномоченного руководством банка открывать счет, ставит свою подпись на бланке, который разрабатывается банком самостоятельно.

b) Для несовершеннолетних лиц, недееспособных лиц открытие и ведение счетов осуществляется их родителями или опекунами, имеющими на это право согласно законодательству.

(3) Физические лица-нерезиденты, счета в молдавских леях

Для открытия текущего счета в молдавских леях физические лица-нерезиденты, кроме документов, перечисленных в ст.8 п.(1) или п.(2) настоящего регламента, представляют дополнительно документы, указанные в Регламенте о валютном регулировании на территории Республики Молдова с последующими изменениями.

Закрытие счетов

(1) Банковские счета могут быть закрыты:

а) на основании заявления владельца счета;

b) на основании решения учредителей предприятия, учредительного органа или согласно требованиям учредительных документов предприятия (в случае наличия специальных полномочий);

с) на основании решения судебной инстанции;

d) в других случаях, предусмотренных законодательством Республики Молдова.

(2) При наличии расчетных документов в “Регистре расчетных документов, взысканных в бесспорном порядке’’, счет закрывается только после представления инициатором закрытия счета информации об исполнении данных документов.

(3) При закрытии счета владелец счета обязан вернуть чековую книжку “Для получения наличных денег’’ с неиспользованными чеками.

(4) Номера закрытых счетов не присваиваются другим счетам определенный период времени, который должен быть не менее срока исковой давности.

(5) При закрытии счета юридическое дело об открытии счета хранится в архиве банка.

Условное закрытие счетов

(1) В целях избежания причинения ущерба интересам владельцев счетов и если это не противоречит требованиям, предусмотренным в договоре, счета, по которым длительное время (2 года) не осуществлялось движение денежных средств, могут быть условно закрыты. Остатки по этим счетам консолидируются на отдельном централизованном счете с заполнением “Регистра условно закрытых банковских счетов’’, который включает:

- наименование владельца счета;

- номер и наименование счета;

- остаток по счету;

- дата первоначального открытия счета;

- дата условного закрытия;

- дата окончательного закрытия;

- другая информация на усмотрение банка.

В “Регистре аналитических счетов, открытых в банке’’ делается соответствующая запись.

(2) Централизованный счет открывается по тому же синтетическому счету. Номера условно закрытых счетов не разрешается присваивать другим открываемым счетам. Выдача денежных средств с этого счета осуществляется только с разрешения уполномоченных лиц банка в полной сумме после тщательной проверки. В обоих вышеперечисленных регистрах делается запись об окончательном закрытии счета.

Расчетные документы, находящиеся в “Регистре расчетных документов, взысканных в бесспорном порядке”, по счетам, подлежащим условному закрытию, будут храниться в том же журнале с указанием централизованного счета.

(3) Если владелец условно закрытого счета желает восстановить отношения с банком, ему открывается новый счет в порядке, установленном настоящим регламентом.

6. Расчеты путем прямого дебетования: определение, условия расчетов, документооборот.

В соответствии с Регламентом о прямом дебетовании от 15.12.2005:

2. Прямое дебетование, порядок организации

2.1. Прямое дебетование представляет собой порядок оплаты, состоящий в дебетовании банком-плательщиком банковского счета плательщика на сумму, указанную в платежном требовании, выставленном бенефициаром, и соответствующем кредитовании банком-бенефициаром банковского счета бенефициара.

2.2. Дебетование банковского счета плательщика банком-плательщиком осуществляется согласно поручению на прямое дебетование, а соответствующее кредитование банковского счета бенефициара банком-бенефициаром - согласно обязательству по прямому дебетованию.

2.3. Поручение на прямое дебетование является сделкой, посредством которой плательщик дает полномочия определенному бенефициару на выставление платежных требований и банку-плательщику на дебетование своего счета на суммы, указанные в платежных требованиях.

2.4. Поручение на прямое дебетование составляется в 3 экземплярах в соответствии с требованиями приложения 1 к настоящему регламенту, заверяется подписями уполномоченных лиц плательщика и бенефициара и представляется плательщиком в банк-плательщик.

2.5. Банк-плательщик проверяет, заверено ли поручение на прямое дебетование лицами, уполномоченными плательщиком распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, и в случае согласия исполнить поручение на прямое дебетование акцептует его, заверяя все его экземпляры подписями своих уполномоченных лиц.

2.6. Первый экземпляр поручения на прямое дебетование хранится в банке-плательщике, а второй и третий экземпляры поручения на прямое дебетование возвращаются плательщику.

2.7. Второй экземпляр поручения на прямое дебетование хранится у плательщика, а третий его экземпляр передается плательщиком бенефициару.

2. 8. Обязательство по прямому дебетованию является договором, заключенным между бенефициаром и банком-бенефициаром, оговаривающим их обязанности при использовании прямого дебетования.

2. 9. Обязательство по прямому дебетованию составляется бенефициаром в 2-х экземплярах в соответствии с требованиями приложения 2 к настоящему регламенту и заверяется подписями уполномоченных лиц бенефициара и банка-бенефициара.

2.10. Первый экземпляр обязательства по прямому дебетованию хранится в банке-бенефициаре, а второй - у бенефициара.

2.11. Посредством прямого дебетования могут осуществляться платежи в молдавских леях от резидентов или нерезидентов Республики Молдова в пользу резидентов за любой вид оказанных услуг, выполненных работ и поставленных товаров.

3. Составление и подача платежного требования

Платежное требование представляется в 2 экземплярах бенефициаром или его уполномоченным лицом. Первый экземпляр платежного требования заверяется подписями лиц, имеющих право подписи, и печатью бенефициара.

3.4. Платежное требование должно быть представлено в банк-бенефициар за 3 рабочих дня до наступления даты завершения платежа. Дата завершения платежа указывается бенефициаром в платежном требовании и представляет собой дату, на которую банк-бенефициар должен кредитовать счет бенефициара.

3.5. Банк-бенефициар принимает к исполнению платежное требование, если соблюдены следующие условия:

a) бенефициар имеет банковский счет, открытый в соответствии с требованиями действующих нормативных актов;

b) платежное требование составлено в соответствии с требованиями настоящего регламента;

c) банк располагает обязательством бенефициара по прямому дебетованию.

4. Исполнение платежного требования банком-плательщиком

4.1. Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения платежного требования из АСМП, банк-плательщик устанавливает возможность его исполнения, проверяя:

a) правильность указания банковского счета и фискального кода плательщика;

b) соответствие платежного требования поручению на прямое дебетование;

c) возможность дебетования банковского счета плательщика на всю сумму, указанную в платежном требовании;

d) отсутствие ограничений по использованию средств, находящихся на счете плательщика, со стороны законодательно уполномоченных органов.

4.2. В случае если платежное требование не принято к исполнению, банк-плательщик посылает в АСМП уведомление об отказе его исполнения.

4.3. В случае если платежное требование принято к исполнению, банк-плательщик дебетует банковский счет плательщика, а АСМП осуществляет клиринг и расчет платежного требования.

4.5. В день дебетования банковского счета плательщика банк-плательщик распечатывает два экземпляра платежного требования, на которых проставляет необходимые отметки в соответствии с пп. 1.15 - 1.20 приложения 5 к настоящему регламенту.

4.6. Первый экземпляр платежного требования подшивается банком-плательщиком в дело. Второй экземпляр платежного требования передается плательщику вместе с выпиской со счета.

5. Завершение прямого дебетования банком-бенефициаром

5.1. Банк-бенефициар не позднее рабочего дня, следующего за днем получения из АСМП информации по клирингу и расчету платежного требования, кредитует счет бенефициара на сумму, указанную в платежном требовании, и проставляет необходимые отметки на первом и втором экземплярах платежного требования в соответствии с пп. 1.18 - 1.20 приложения 5 к настоящему регламенту.

5.2. Первый экземпляр платежного требования подшивается банком-бенефициаром в дело. Второй экземпляр платежного требования передается бенефициару вместе с выпиской со счета.

5. 3. В случае если банк-бенефициар получает из АСМП информацию о неисполнении платежного требования, он информирует об этом бенефициара в согласованном с ним порядке.

Поручение на прямое дебетование должно содержать:

a) идентификационные данные плательщика/бенефициара (наименование/фамилия и имя, фискальный код, номер банковского счета);

b) наименование и код банка-плательщика/банка-бенефициара;

c) отзывное полномочие на выставление платежных требований к счету плательщика, открытому в банке-плательщике, данное плательщиком бенефициару, а также разрешение на дебетование счета плательщика на суммы, указанные в платежных требованиях, выставленных бенефициаром данному банку-плательщику;

d) заранее установленные ограничения по времени (например, еженедельно, ежемесячно, в установленные промежутки времени, в установленные дни или при наступлении определенного случая) и по сумме (фиксированная, переменная или максимальная сумма);

e) срок и способ предварительного уведомления плательщика бенефициаром о сумме платежа и дате завершения платежа, за исключением случая, когда плательщик и бенефициар договорились об отказе от предварительного уведомления;

f) право плательщика в любой момент отменить или изменить поручение на прямое дебетование на основании уведомления бенефициара и банка-плательщика;

g) способ представления бенефициару поручения на прямое дебетование;

h) подписи уполномоченных лиц бенефициара, плательщика, банка-плательщика;

i) другие данные в соответствии с действующими нормативными актами, относительно которых могут договориться стороны.

Обязательство по прямому дебетованию должно содержать:

a) обязательство бенефициара представлять для исполнения в банк-бенефициар платежные требования, составленные в соответствии с поручениями на прямое дебетование, акцептованными банком-плательщиком и действительными на момент составления платежных требований;

b) обязательство бенефициара возместить банку-бенефициару любые убытки, понесенные банком по вине бенефициара вследствие исполнения какого-либо платежного требования;

c) обязательство бенефициара относительно достоверности информации, указанной в платежном требовании;

d) обязательство бенефициара представить банку-бенефициару, по его требованию, копию поручения на прямое дебетование, акцептованного банком-плательщиком;

e) подписи уполномоченных лиц бенефициара и банка-бенефициара;

f) другие данные в соответствии с действующими нормативными актами, относительно которых могут договориться стороны.

7. Расчеты кредитовым переводом: определение, условия расчетов, документооборот.

Типы кредитовых переводов

2.1. Кредитовый перевод представляет собой ряд операций, который начинается с выписывания платежного поручения эмитентом и его исполнения банком-плательщиком с целью предоставления в распоряжение бенефициара определенной суммы денежных средств и завершается зачислением банком-бенефициаром соответствующей суммы на счет бенефициара.

2. 2. Кредитовый перевод может быть осуществлен как в молдавских леях, так и в иностранной валюте в соответствии с действующими нормативными актами. В зависимости от специфики использования кредитовый перевод классифицируется в обычный перевод и бюджетный перевод.

2. 3. Обычный перевод используется в целях осуществления всех платежей, которые не относятся к национальному публичному бюджету, и может быть инициирован как клиентом банка (владельцем банковского счета), так и непосредственно банком от своего имени и за свой счет, а также при перечислении полученных сумм наличными от физических лиц.

2. 4. Бюджетный перевод используется в целях осуществления платежей, относящихся только к национальному публичному бюджету, и может быть инициирован как клиентом банка (владельцем банковского счета), так и непосредственно банком от своего имени и за свой счет, а также при перечислении полученных сумм наличными от физических лиц.

2. 5. Как обычный перевод, так и бюджетный может быть использован и при осуществлении платежей периодического характера в запрограммированные дни и на установленные суммы (запрограммированный перевод), осуществляемый банком от имени владельца банковского счета в определенных промежутках времени в соответствии с условиями договора-поручения.

3. Требования по составлению и представлению платежного поручения

3. 1. Кредитовый перевод осуществляется на основании платежного поручения, составленного его эмитентом.

3. 2. При осуществлении кредитового перевода в молдавских леях эмитент платежного поручения, в зависимости от наличия технических средств, использует формуляр платежного поручения, представленный в приложении 1 или приложении 2 к настоящему регламенту.

3. 3. При осуществлении кредитового перевода в иностранной валюте эмитент платежного поручения использует формуляр, установленный самостоятельно банком-плательщиком. Банк-плательщик может разрабатывать формуляр платежного поручения согласно образцу, представленному в приложении 3 к настоящему регламенту.

3. 4. Платежное поручение, используемое при осуществлении кредитового перевода в молдавских леях, составляется в соответствии с Порядком составления платежного поручения (приложение 4 к настоящему регламенту).

3. 5. При составлении платежного поручения, используемого для осуществления кредитового перевода в иностранной валюте, указываются элементы, приведенные в приложении 5 к настоящему регламенту.

3. 6. Платежное поручение составляется на государственном языке. При составлении платежного поручения, используемого для осуществления кредитового перевода в иностранной валюте, используемые элементы в международных системах платежей заполняются на одном иностранном языке в соответствии с международной практикой. В платежном поручении не допускаются исправления и/или подчистки.

3. 7. Ответственность за достоверность и правильность информации, указанной в платежном поручении, возлагается на эмитента.

3. 8. Платежное поручение составляется:

a) в одном экземпляре - в случае его составления банком-плательщиком при осуществлении кредитового перевода от своего имени и за свой счет;

b) в двух экземплярах - в случае его составления владельцем банковского счета, а также банком-плательщиком при осуществлении перевода от имени владельца банковского счета;

c) в трех экземплярах - в случае его составления владельцем банковского счета при осуществлении кредитового перевода в адрес государственного предприятия "Poşta Moldovei", к которым прилагается, при необходимости, и список получателей денежных средств в трех экземплярах.

3. 9. Платежное поручение представляется для исполнения в банк-плательщик эмитентом или уполномоченным им лицом в день его составления, а в случае составления платежного поручения подразделением Государственного казначейства оно представляется для исполнения в банк-плательщик датой его составления на протяжении текущего бюджетного года.

3. 10. Первый экземпляр платежного поручения, а в случае перевода в адрес государственного предприятия "Poşta Moldovei" и первый экземпляр списка получателей денежных средств заверяются подписями лиц с правом подписи и оттиском печати эмитента.

3. 11. Эмитент может отозвать платежное поручение до момента его исполнения банком-плательщиком.

4. Акцепт и исполнение платежного поручения банком-плательщиком

4. 4. Банк-плательщик списывает сумму, указанную в платежном поручении, акцептованном для исполнения в день его представления, и передает его в тот же день:

a) через автоматизированную систему межбанковских платежей в адрес банка-бенефициара;

b) через внутреннюю систему банка в адрес бенефициара, в случае если плательщик и бенефициар обслуживаются в том же банке;

c) через другую систему, используемую банком в случае перевода в иностранной валюте.

6. Прием платежного поручения банком-бенефициаром

6. 1. Банк-бенефициар после приема платежного поручения от банка-плательщика через автоматизированную систему межбанковских платежей осуществляет в тот же рабочий день контроль правильности указания банковского счета и фискального кода бенефициара.

6. 2. В случае если банковский счет и фискальный код бенефициара в платежном поручении указаны правильно, кредитовый перевод считается завершенным и банк-бенефициар осуществляет следующее:

a) зачисляет в тот же рабочий день денежные средства на банковский счет бенефициара;

b) печатает два экземпляра платежного поручения, первый экземпляр отправляет бенефициару, проставляя релевантные отметки в соответствии с внутренними процедурами банка, второй экземпляр включает в дело.

6. 3. Если банк-бенефициар обнаружил в полученном платежном поручении от банка-плательщика ошибочно указанный банковский счет и/или фискальный код бенефициара или отсутствие счета бенефициара, кредитовый перевод считается незавершенным.

6. 4. В случае если кредитовый перевод не завершен, банк-бенефициар возвращает банку-плательщику соответствующую сумму не позднее рабочего дня, следующего за днем, когда она была получена, составляя платежное поручение в соответствии с настоящим регламентом. В платежном поручении, составленном банком-бенефициаром, указывается соответствующий код транзакции и делается ссылка на платежное поручение, ошибочно переданное банком-плательщиком.

8. Расчеты документарным безотзывным и покрытым аккредитивом: определение, условия расчетов, документооборот.

В соответствии с регламентом о безналичных расчетах в Республике Молдова от 12.07.96:

АККРЕДИТИВ - представляет собой обязательство банка об уплате определенной суммы денег бенефициару за отпущенные товары или оказанные услуги при предъявлении документов, подтверждающих отправку товара или оказание услуг в установленный период.

В соответствии с регламентом об использовании документарного безотзывного и покрытого аккредитива на территории Республики Молдова:

Документарный аккредитив является, независимо от наименования или описания, обязательством, посредством которого банк (банк-эмитент), действуя по поручению и в соответствии с указаниями своего клиента (распорядителя) либо от своего имени, осуществляет выплату на основании документов третьему лицу (бенефициару) или по его указанию, либо акцептует и оплачивает векселя, переведенные получателем, либо уполномочивает другой банк осуществить такую выплату или акцептовать и оплатить такие векселя.

Безотзывный аккредитив является аккредитивом, который не может быть изменен или аннулирован без согласия распорядителя, бенефициара, банка-эмитента и банка-бенефициара.

Покрытый аккредитив является аккредитивом, при открытии которого банк-эмитент перечисляет со счета плательщика или кредита, предоставленного плательщику сумму аккредитива банку-бенефициару на балансовый счет "Creditori privind decontări documentare" при условии использования этих денежных средств для оплаты аккредитива.

Документарный переводный аккредитив является аккредитивом, в силу которого бенефициар (первый бенефициар) может требовать у уполномоченного банка произвести оплату, принять на себя обязательство отсроченной оплаты или акцептовать, либо, в случае свободных переговоров, сделать аккредитив утилизируемым в целом или частично для одного или нескольких бенефициаров (вторичных бенефициаров).

Распорядитель аккредитива (далее распорядитель) - плательщик представивший в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива (далее заявление на аккредитив).

Бенефициар - юридическое или физическое лицо, зарегистрированное в соответствии с действующим законодательством, в чью пользу открыт аккредитив.

Банк-эмитент - банк-плательщик, который открывает аккредитив на основании заявления на аккредитив распорядителя (плательщика) и письменно принимает на себя обязательство оплаты аккредитива в соответствии с его условиями.

Банк-бенефициар - банк (в котором осваивается аккредитив), уполномоченный банком-эмитентом, который принимает на себя обязательство оплаты суммы, указанной в заявлении на аккредитив бенефициару (поставщику) на основании документов, указанных в заявлении на аккредитив, в соответствии с условиями аккредитива.

5. Аккредитив является сделкой, обособленной от договоров купли/продажи или иных договоров (далее договор), на которых он основан, даже если в аккредитиве есть ссылка на такой договор.

6. Все стороны, участвующие в использовании документарного безотзывного и покрытого аккредитива (далее аккредитив) действуют с документами, но не с товарами, услугами или другими исполнениями, к которым могут относиться документы.

7. Аккредитив применяется в случаях, когда данный порядок платежа обусловлен в договоре плательщиком и бенефициаром.

8. Открытие аккредитива производится за счет личных денежных средств распорядителя или за счет кредита, предоставленного банком-эмитентом.

9. Аккредитив должен предусматривать дату истечения срока его действия.

Срок закрытия аккредитива, открытого за счет бюджетных средств, не может выходить за пределы бюджетного года, т. е. 31 декабря.

10. Сроком действия аккредитива является промежуток времени, на протяжении которого бенефициар должен представить документы, указанные в заявлении на аккредитив, в банк-бенефициар, где будет освоен аккредитив, в соответствии с условиями заявления на аккредитив.

11. Аккредитив предназначен для расчетов только с одним бенефициаром и может быть переведен только в случае специального его определения банком-эмитентом как переводного.

12. Аккредитив оплачивается в безналичном порядке в общей или частичной сумме. Не допускается оплата аккредитива наличными.

13. Сумма аккредитива выражается в национальной денежной единице (молдавский лей).

14. Для открытия аккредитива распорядитель представляет в обслуживающий его банк (банк-эмитент) заявление на аккредитив (приложения 1, 1.1). Заявление на аккредитив оформляется распорядителем в соответствии с требованиями технических норм обязательных элементов при составлении формуляра "Cerere de acreditiv" (приложение 2) и других действующих нормативных актах.

Распорядитель обязан указать в заявлении на аккредитив следующие данные:

a) наименование распорядителя (плательщика) и бенефициара;

b) наименование банка-эмитента (плательщика) и банка-бенефициара;

c) номер банковского счета распорядителя (плательщика) в графе "Debit";

d) номер счета "Creditori privind decontări documentare" в соответствии с требованиями Плана счетов № 55/11-01 бухгалтерского учета в банках и других финансовых учреждениях Республики Молдова от 26 марта 1997 г., в графе "Credit";

e) номер банковского счета бенефициара, открытого в банке-бенефициаре в графе "Denumirea mărfii, documentelor contra plată, condiţii suplimentare";

f) фискальный код распорядителя (плательщика);

g) номер кода банка-эмитента (банка-плательщика) и банка-бенефициара;

h) срок действия аккредитива (дата, месяц и год закрытия аккредитива в банке-бенефициаре);

i) наименование грузополучателя и станции назначения;

j) вид аккредитива: безотзывный и покрытый;

k) сумма аккредитива;

l) номер и дата договора об осуществлении платежей по аккредитиву;

m) наименование товара, работ и услуг;

n) наименование документов (представленные в оригинале, копии или дубликаты, количество экземпляров), на основании которых производится оплата аккредитива в банке-бенефициаре (счета-фактуры, транспортные документы, сертификаты происхождения товаров, векселя, сертификаты качества и др.).

При отсутствии хотя бы одного из этих условий заявление на аккредитив не принимается для исполнения.

В случае, если количество символов, установленных в приложении 2 "Технические нормы обязательных элементов при составлении формуляра "Cerere de acreditiv" для заполнения графы "Denumirea mărfii, documentelor contra plată, condiţii suplimentare", недостаточно, распорядитель в конце данной графы на лицевой стороне заявления на аккредитив делает отметку "continuare pe verso" и продолжает заполнять данную графу на обороте заявления на аккредитив, которое начинается отметкой "Continuarea rubricii "Denumirea mărfii, documentelor contra plată, condiţii suplimentare", и в конце скрепляет подписями уполномоченных лиц и оттиском круглой печати, в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиском печати, хранящихся в банке-эмитенте.

Порядок работы в банке-эмитенте

23. Для открытия аккредитива распорядитель представляет в банк-эмитент заявление на аккредитив на бумажном носителе в 4 экземплярах.

Заявление на аккредитив оформляется распорядителем на типовом формуляре (приложение 1, 1.1) согласно требованиям технических норм обязательных элементов при составлении формуляра "Cerere de acreditiv" (приложение 2).

Все экземпляры заявления на аккредитив заверяются подписями уполномоченных лиц и оттиском круглой печати распорядителя в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиском печати, хранящихся в банке-эмитенте.

24. Ответственный работник банка-эмитента, принимая на исполнение заявление на аккредитив, проверяет правильность его составления, идентичность всех экземпляров и проставляет на всех экземплярах свою подпись и дату его получения. Все экземпляры заявления на аккредитив заверяются подписями уполномоченных лиц и оттиском круглой печати банка, в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиском печати, в качестве обязательства по открытию и оплате аккредитива согласно его условиям.

Первый экземпляр заявления на аккредитив служит основанием для списания денежных средств с банковского счета распорядителя и подшивается в папку с документами операционного дня банка.

Второй и третий экземпляры с отметками банка направляются через Национальный банк Молдовы банку-бенефициару, где второй экземпляр служит основанием для зачисления суммы, указанной в заявлении на аккредитив, на счет "Creditori privind decontări documentare", предназначенный для учета аккредитива, а третий экземпляр с датой, подписями уполномоченных лиц и оттиском круглой печати банка-бенефициара, проставленными на обороте, передается бенефициару в качестве доказательства об открытии аккредитива.

4-й экземпляр, приложенный к выписке с банковского счета, вручается распорядителю, в качестве подтверждения об открытии аккредитива и исполнении заявления на аккредитив.

25. На основании заявления на аккредитив на бумажном носителе, принятого от распорядителя аккредитива (приложение 1, 1.1), банк-эмитент отражает сумму, указанную в заявлении на аккредитив, на счет-меморандум банка.

Порядок работы в банке-бенефициаре

26. Денежные средства, полученные от банка-эмитента по открытому аккредитиву, зачисляются банком-бенефициаром на основании заявления на аккредитив на балансовый счет "Creditori privind decontări documentare", предназначенный для учета аккредитива.

27. Банк-бенефициар проверяет правильность оформления заявления на аккредитив и в случае необеспечения условий, указанных в п. 14 настоящего регламента, требует подтверждения в электронной форме или в письменном виде от банка-эмитента не позднее рабочего дня, следующего за днем получения заявления на аккредитив. Аккредитив не оплачивается банком-бенефициаром до получения подтверждения от банка-эмитента.

28. Банк-бенефициар уведомляет бенефициара об открытии и условиях аккредитива в день зачисления им суммы аккредитива на счет "Creditori privind decontări documentare", вручая ему один экземпляр заявления на аккредитив с отметками банка.

29. Для получения денежных средств по аккредитиву бенефициар после отправления товара, выполнения работ или оказания услуг в соответствии с условиями договора и аккредитива представляет в банк-бенефициар реестр на освоение аккредитива в четырех экземплярах на бумажном носителе.

Реестр на освоение аккредитива оформляется на типовом формуляре (приложение 3, 3.1), согласно требованиям технических норм обязательных элементов при составлении формуляра "Borderou de utilizare a acreditivului" (приложение 4), с приложением отгрузочных и других документов, предусмотренных в заявлении на аккредитив.

Все экземпляры реестра на освоение аккредитива заверяются подписями уполномоченных лиц и оттиском круглой печати бенефициара в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиском печати, хранящихся в банке-бенефициаре.

Срок представления реестра на освоение аккредитива бенефициаром в банк-бенефициар один рабочий день. День выписки не учитывается.

Реестр на освоение аккредитива исполняется банком-бенефициаром только в случае выполнения требований, изложенных в главе V "Порядок представления бенефициаром и проверки банком-бенефициаром документов при освоении аккредитива" настоящего регламента.

Ответственный работник банка-бенефициара при получении для исполнения реестра на освоение аккредитива проверяет правильность его составления, идентичность всех экземпляров и проставляет на всех экземплярах реестра на освоение аккредитива свою подпись, дату и прямоугольную печать банка.

Первый экземпляр реестра на освоение аккредитива служит основанием для списания суммы, указанной в реестре на освоение аккредитива со счета "Creditori privind decontări documentare" и зачисления этой суммы на банковский счет бенефициара, и подшивается в папку с документами операционного дня банка-бенефициара вместе с копией каждого документа, представленного бенефициаром.

Второй и третий экземпляры вместе с документами, представленными бенефициаром согласно условиям аккредитива, передаются банку-эмитенту, где второй экземпляр служит основанием для отражения по расходу счета-меморандум суммы, указанной в реестре на освоение аккредитива, третий экземпляр реестра на освоение аккредитива вместе с документами, представленными бенефициаром, согласно условиям аккредитива передаются распорядителю.

4-й экземпляр передается бенефициару вместе с выпиской из банковского счета.

30. Закрытие или приостановление аккредитива в банке-бенефициаре производится:

a) по истечении срока действия аккредитива;

b) по заявлению договаривающихся сторон об отказе дальнейшего использования аккредитива до истечения срока действия.

31. Во всех случаях, указанных в п. 30, банк-бенефициар не позднее дня, следующего за днем закрытия аккредитива, обязан сделать отметку в заявлении на аккредитив, проставляя дату, подписи уполномоченных лиц и оттиск круглой печати банка и перечислить сумму неиспользованного аккредитива со счета "Creditori privind decontări documentare" банку-эмитенту, используя ордер на перечисление.

32. В случае закрытия или приостановления аккредитива банк-эмитент зачисляет сумму неиспользованного аккредитива на банковский счет распорядителя.

Порядок представления бенефициаром и проверки банком-бенефициаром документов при освоении аккредитива

33. Документы, которые представляются в банк согласно условиям аккредитива, должны быть полными и не содержать помарок и исправлений, содержание одного документа не должно противоречить содержанию другого документа.

34. Документы представляются для акцепта и оплаты в указанный в аккредитиве срок или досрочно.

В случае, если дата представления документов является выходным днем, документы представляются не позднее следующего рабочего дня.

35. Банк-бенефициар обязан в течение трех дней со дня получения документов тщательно изучить все документы, представленные бенефициаром, чтобы удостовериться, что они соответствуют условиям, оговоренным в заявлении на аккредитив.

Документы, которые не соответствуют по содержанию и смыслу между собой, считаются банком документами не соответствующими условиям аккредитива.

Документы, не указанные в заявлении на аккредитив, не проверяются банком.

36. Для установления соответствия информации документов, представленных бенефициаром условиям, оговоренным в заявлении на аккредитив, банк проверяет:

a) если документы представлены в соответствии с условиями, указанными в заявлении на аккредитив, в необходимом количестве экземпляров для сторон;

b) если вписанные в документы суммы не превышают сумму аккредитива;

c) если описание товаров, работ или услуг в документах в точности соответствуют описанию в заявлении на аккредитив;

d) если содержание одного документа не противоречит данным других документов;

e) другие условия, предусмотренные в заявлении на аккредитив.

37. При частичном освоении аккредитива и частичной отправке товаров в заявлении на аккредитив делаются соответствующие отметки.

38. В случае, если в аккредитиве предусмотрено частичное освоение и отправка товаров в установленные сроки и данные условия не исполнены в срок, аккредитив не исполняется ни по одной его части, если иначе не предусмотрено в заявлении на аккредитив.

39. В случае представления бенефициаром документов, не соответствующих условиям заявления на аккредитив, банк-бенефициар вправе отказать в получение документов для оплаты аккредитива и обязан немедленно уведомлять бенефициара и банк-эмитент об обоснованности их неисполнения.

В уведомлении указываются все расхождения, несоответствия с условиями аккредитива, также указывается если документы хранятся в банке или переданы бенефициару, который представил документы.

Банк-бенефициар осуществляет оплату аккредитива только после получения положительного ответа от банка-эмитента на уведомление об отказе исполнения документов, представленных бенефициаром.

40. Банки не несут ответственности за форму, полноту, точность, подлинность и подделку документов, равно как и за общие и частичные условия, имеющиеся в документах или дополнительно включенные в них.

Банки не несут ответственности за описание, количество, вес, качество, упаковку, доставку, ценность или наличие указанных в документах товаров, а равно за действия, платежеспособность, выполнение обязательств или репутацию грузоотправителя, перевозчиков, экспедиторов или страховщиков товаров или любого другого лица.

41. Банки не принимают на себя ответственность за последствия задержки, повреждения или потери в пути каких-либо документов, писем или другие ошибки, возникшие не по вине банка при передаче сообщений.

42. В случае форс-мажорных обстоятельств банки не принимают на себя обязательства или ответственность за последствия, вызванные приостановлением деятельности.

Документарный переводный аккредитив

43. Переводный аккредитив может быть переведен только в случае специального определения его как переводного банком-эмитентом в графе "Denumirea mărfii, documentelor contra plată, condiţii suplimentare" заявления на аккредитив. При отсутствии в заявлении на аккредитив отметки "transferabil" аккредитив считается непереводным.

Переводный аккредитив переводится на основании заявления на аккредитив, составленного бенефициаром (первым бенефициаром) только один раз, если иначе не предусматривается в заявлении на аккредитив. Переводный аккредитив не может быть переведен по требованию вторичного бенефициара третьему бенефициару, но может быть переведен вторичным бенефициаром первому бенефициару.

44. Переводный аккредитив может быть переведен только согласно условиям, указанным в аккредитиве, за исключением следующих данных, которые могут быть уменьшены или сокращены:

a) сумма аккредитива;

b) цена за единицу товара,

c) срок истечения действия аккредитива;

d) последний срок представления документов;

e) срок отгрузки.

9. Расчеты инкассовыми поручениями: определение, виды, условия расчетов, документооборот.

В соответствии с регламентом о безналичных расчетах в Республике Молдова от 12.07.96:

ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ (ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ КАЗНАЧЕЙСТВА) - поручение бенефициара на бесспорное списание определенной суммы денежных средств со счета плательщика без его согласия на основании исполнительных документов или других законодательных актов, предусматривающих право бесспорного списания.

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР - документ, используемый Банком для частичной оплаты расчетных документов предприятий, перечисление сумм, полученных наличными деньгами или оплаченных пластиковыми карточками, в доход государственного бюджета и для осуществления внутрибанковских расчетов.

15. Безналичные расчеты в Республике Молдова производятся:

a) платежными поручениями, платежными поручениями казначейства;

b) акцептованными платежными поручениями, инкассовыми поручениями казначейства;

c) платежными требованиями-поручениями;

d) заявлениями на аккредитив;

e) чеками;

f) инкассовыми поручениями.

Очередность платежей со счета ПРЕДПРИЯТИЯ определяется руководителем предприятия в случае, если иной порядок не предусмотрен действующим законодательством Республики Молдова.

Расчетный документ принимается банком-плательщиком к исполнению только при наличии достаточных средств на счете плательщика для списания его в полной сумме.

Исключением является инкассовое поручение и инкассовое поручение казначейства, которые принимаются банком-плательщиком и в отсутствии достаточных средств на счете плательщика.

В отсутствии средств на счете плательщика работник банка регистрирует инкассовое поручение в специальный реестр (приложение 23).

Расчетные документы, зарегистрированные в упомянутом реестре, оплачиваются банком при поступлении денежных средств на счет плательщика без его согласия, согласно очередности, если действующее законодательство не предусматривает другого способа.

Частичная оплата инкассовых поручений и инкассовых поручений казначейства совершается согласно п. 120 данного регламента.

БЕССПОРНОЕ СПИСАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ СО СЧЕТА ПЛАТЕЛЬЩИКА

Раздел 1. Расчеты инкассовыми поручениями

115. Бесспорное списание денежных средств со счета плательщика производится в соответствии с исполнительными и приравненными к ним документами или в других случаях, когда действующие законодательные акты Республики Молдова предусматривают бесспорный порядок списания денежных средств со счета плательщика.

Исполнительными и приравненными к ним документами, на основании которых производится бесспорное списание средств, являются:

a) исполнительные листы, выданные судебными инстанциями;

b) исполнительные надписи, учиненные нотариусами;

c) дубликаты исполнительных документов, выданные исполнительными органами (в случае утери оригинала);

d) документы при взыскании задолженности в государственный бюджет и Социальный фонд Республики Молдова;

e) решение органов, в компетентность которых входит рассмотрение причин по поводу административных нарушений и применение финансовых санкций.

116. Списание денежных средств в бесспорном порядке производится инкассовым поручением (приложение N 15), Срок принятия Банком его к исполнению 1 рабочий день, не считая день выписки.

117. Списание денежных средств по задолженности в Социальный фонд Республики Молдова осуществляется Банком без исполнительных документов. В инкассовом поручении по строке \"Назначение платежа\" указывается \"расчет по лицевому счету налогоплательщика\". В остальных случаях делается ссылка на нормативный акт, предусматривающий право бесспорного списания денежных средств.

118. Бенефициар сдает инкассовое поручение вместе с исполнительными или приравненными к ним документами в Банк-бенефициар.

Если в качестве плательщика или бенефициара выступает банк, тогда в инкассовом поручении после названия банка в скопках указываются последние три цифры кода банка (филиала банка).

Банк бенефициар проверяет соответствие подписей и оттиска печати на инкассовом поручении с образцами из \"Карточки образцов подписей и оттиска печати\", регистрирует инкассовое поручение в специальном журнале проставляет штамп Банка на обратной стороне первых 2-х экземпляров и передает все экземпляры инкассового поручения вместе с испольнительными и приравненными к ним документами Банку плательщику.

119. Инкассовое поручение составляется в 4 экземплярах.

1-ый экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика, после чего подшивается в папку с документами дня Банка-плательщика.

2-й и 3-й экземпляры Банк-плательщик направляет Банку-бенефициару через Национальный банк, где 2-й экземпляр служит основанием для зачисления суммы на счет бенефициара и подшивается в папку с документами дня Банка-бенефициара, а 3-й экземпляр вместе с выпиской со счета передается бенефициару.

4-й экземпляр с отметкой Банка-плательщика вместе с выпиской со счета передается плательщику.

При переводе денежных средств Банком в Национальный банк через каналы телефонной связи или на магнитных носителях инкассовое поручение оформляется в 2 экземплярах:

1-й экземпляр служит основанием для списания денежных средств со счета плательщика и подшивается в папке с документами дня Банка-плательщика.

2-й экземпляр вместе с выпиской со счета вручается плательщику. Банк-бенефициар обязан предоставить бенефициару один экземпляр электронного первичного расчетного документа, распечатанного на бумажном носителе, на котором проставляется штамп банка вместе с выпиской со счета.

120. Для осуществления внутрибанковских расчетов и частичных платежей расчетных документов, которые не связаны с перечислениями средств в государственный бюджет, используется мемориальный ордер (вид док.6 приложение 22), а для осуществления частичных платежей расчетных документов, связанных с перечислением средств в государственный бюджет, и перечисления сумм, полученных наличными или оплаченные пластиковыми карточками в доход государственного бюджета, используется мемориальный ордер (вид. док.10 приложение 22). Банк указывает порядковый номер, соответствующий тип документа мемориального ордера согласно приложению 17, полную информацию о плательщике и бенефициаре и о частичной сумме, которая может быть оплачена. В мемориальном ордере при частичной оплате после надписи \"Назначение платежа\" обязательно указывается отметка \"Частичная оплата инкассового поручения (казначейства), вид док.___ N __ от ________\".

(дата)

При осуществлении расчетов на ббумажных носителях мемориальный ордер оформляется банком в 4-х экземплярах в соответствии с п.18 и 20 данного Регламента. На всех экземплярах мемориального ордера проставляется подпись работника и штамп банка.

1-й экземпляр мемориального ордера служит основанием для списания денежных средств со счета плательщика и подшивается в папку с документами дня банка-плательщика.

2-й и 3-й экземпляры передаются банку-бенефициару через Национальный банк, где 2-й экземпляр служит основанием для зачисления суммы мемориального ордера на счет бенефициара и подшивается в папку документов дня банка-бенефициара. 3-й экземпляр вместе с выпиской со счета передается бенефициару.

4-й экземпляр вместе с выпиской со счета передается плательщику.

При перечислении денежных средств через каналы телефонной связи или на магнитных носителях мемориальный ордер выписывается работником банка в 2-х экземплярах.

1-й экземпляр служит основанием для списания денежных средств со счета плательщика и подшивается в папку документов дня банка-плательщика.

2-й экземпляр вместе с выпиской со счета передается плательщику. Банк-бенефициар обязан предоставить бенефициару один экземпляр электронного первичного расчетного документа, распечатанного на бумажном носителе, на котором проставляется штамп банка вместе с выпиской со счета. В случае осуществления перечислений сумм, оплаченных наличными деньгами или пластиковыми карточками, физическими лицами в доход государственного бюджета второй экземпляр мемориального ордера с приложенным пакетом уведомлений на взнос наличными или реестров квитанций о платеже по карточкам (Регламент N 58/11-02 об организации банками платежей по карточкам на территории Республики Молдова, ст. 22) с одним и тем же казначейским счетом. Банк-плательщик помещает в абонентский ящик налоговой инспекции или таможни.

При осуществлении частичных платежей после составления мемориального ордера работник банка отмечает в бланке \"Регистрация частичных платежей\" (приложение 1а), сумму мемориального ордера частичной оплаты и ставит свою подпись. Бланк \"Регистрация частичных платежей \" прилагается к инкассовому поручению.

В случае осуществления перечислений сумм, оплаченных наличными деньгами или пластиковыми карточками физическими лицами в доход государственного бюджета, мемориальный ордер составляется на общую сумму пакета уведомлений на взнос наличными или на общую сумму реестров квитанций о платеже по карточкам, которые содержат один и тот же казначейский счет.

В графе \"Назначение платежа\" печатается текст \"Перечисление <название взноса, определенного номером казначейского счета>\" согласно уведомлениям на взнос наличными или реестров квитанций о платеже по карточкам N ____ от _____.

4-й экземпляр мемориального ордера вместе с пакетом уведомлений на взнос наличными или реестров квитанций о платеже по карточкам с одним и тем же казначейским счетом, банк-плательщик помещает его в абонентский ящик налоговой инспекции или таможни.

При осуществлении предприятиями перечислений сумм пластиковыми карточками мемориальный ордер составляется банком на основании каждой электронной квитанции о платеже по карточкам (Регламент N 58/11-02 об организации банками платежей по карточкам на территории Республики Молдова, ст. 22) в отдельности.

Название, фискальный код, номер счета плательщика берутся из базы данных клиента банка-плательщика и определяются номером пластиковых карточек, которыми был совершен платеж.

В графе \"Назначение платежа\" печатается текст \"Перечисление <название взноса, определенного номером казначейского счета>\" согласно квитанции о платеже по карточкам N _____ от _____ (число, месяц, год) oo:mm:ss (час:минуты:секунды), терминал ID:Y...Y (номер идентификации терминала)\".

Условия перевода оплаченных сумм посредством пластиковых карточек уточняются в контракте, заключенном между банком - эмитентом пластиковых карточек и юридическим лицом, которое принимает платежи пластиковыми карточками в соответствии с действующими нормативными актами.

121. Ответственность за правильность взыскания денежных средств несет бенефициар. Банк-плательщик не рассматривает по существу возражения плательщика против списания средств в бесспорном порядке.

122. Взыскание по исполнительным документам в пользу отдельных граждан производится только через судебного исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности которого находится Банк-плательщик.

123. Судебный исполнитель представляет инкассовое поручение и Банк принимает его аналогично порядку, изложенному в п. 119. Если платеж не подлежит зачислению на счет суда, а по указанию судебного исполнителя зачисляется на счет бенефициара,то судебный исполнитель представляет инкассовое поручение с дополнительным экземпляром, который после оплаты направляется судебному исполнителю в качестве уведомления о поступлении платежа.

124. Приостановление или прекращение взыскания денежных средств производится в следующих случаях:

а) по заявлению бенефициара или органов,выдавших распоряжение на списание;

b) при представлении определения судебных и арбитражных органов;

c) по распоряжению следственных органов о приостановлении взыскания в связи с возбуждением уголовного дела.

В распоряжениях, определениях или заявлениях должна быть указана дата, номер документа и сумма, взыскание по которому должно быть приостановлено или прекращено.

В день получения такого документа Банк-плательщик делает на нем отметку о возврате инкассового поручения и подшивает его в папку с документами дня.

125. Банк-плательщик, в день получения документа о приостановлении или прекращении взыскания, на инкассовом поручении делает отметку указывая:

а) дату поступления документа в Банк;

b) взысканную сумму (прописью), если имело место частичная оплата инкассового поручения;

c) дату выдачи или высылки документа Банком бенефициаром или судебным исполнителем.

Указанная надпись подписывается двумя работниками Банка и скрепляется печатью Банка, после чего инкассовое поручение возвращается взыскателю.

РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ КАЗНАЧЕЙСТВА

Раздел 1. Расчеты платежными поручениями казначейства

126. Платежное поручение казначейства используется в расчетах при

операциях накопления доходов и распределения расходов государственного

бюджета.

127. Платежным поручением казначейства производятся оплата налогов и

взносов в государственный бюджет, перечисления за отгруженные товары и

оказанные услуги, а также других платежей.

128. На основании платежных поручений казначейства зачисления на

банковские счета производятся согласно номеру счета, указанного в первом

ряду под графами \"Дебет\" и \"Кредит\".

129. Платежное поручение казначейства составляется плательщиком на

бланке установленной формы (приложение 20) в количестве экземпляров,

необходимых всем участникам расчета. Подписи и оттиск печати

проставляются на 1-ом экземпляре. Бюджетные организации, которые

обслуживаются в Государственном Казначействе, проставляют подписи и

оттиск печати на последнем экземпляре.

1-й экземпляр поручения служит основанием для списания суммы

поручения со счета плательщика и подшивается в папку с документами дня

банка-плательщика.

2-й и 3-й экземпляры направляются через Национальный банк

банку-бенефициару, где 2-й экземпляр служит основанием для зачисления

суммы платежного поручения казначейства на счет бенефициара и

подшивается в папку с документами дня банка-бенефициара. 3-й экземпляр

вместе с выпиской со счета вручается бенефициару.

4-й экземпляр поручения вместе с выпиской со счета вручается

плательщику.

При переводе денежных средств банком в Национальный банк через

каналы телефонной связи или на магнитных носителях платежного поручения

казначейства оформляется плательщиком в соответствии с п. 18-20 в 2-х

экземплярах:

1-й экземпляр служит основанием для списания денежных средств со

счета плательщика и подшивается в папку документов дня банка-плательщика.

2-й экземпляр вместе с выпиской со счета вручается плательщику.

Банк-бенефициар обязан предоставить бенефициару один экземпляр

электронного первичного расчетного документа, распечатанного на бумажном

носителе, на котором проставляется штамп банка вместе с выпиской со

счета.

[Абзац дополнен Реш. Нац. Банка N 332 от 11.11.98]

В случае перечисления денежных средств в государственный бюджет

плательшик обязан представить в банк дополнительный экземпляр платежного

поручения казначейства на бумажном носителе, который банк-плательшик

после списания со счета плательшика данных средств и проставления в

рубрике \"Отметки банка\" штампа банка согласно Техническим нормам

обязательных элементов при составлении платежного поручения казначейства

кладет его не позднее следующего операционного дня в абонентский ящик

территориальной налоговой инспекции.

[Абзац 8 пкт.129 введен Реш. Нац. Банка N 120 от 13.05.99]

130. Платежное поручение казначейства принимается

банком-плательщиком к исполнению только при наличии достаточных денежных

средств на счете плательщика для списания ее в полной сумме.

131. Поручение принимается банком-плательщиком к исполнению в

течение 1 дня со дня его выписки. При этом день выписки поручения в

расчет не принимается.

Раздел 2. Расчеты инкассовыми поручениями казначейства.

132. Инкассовое поручение казначейства используется в расчетах при списании денежных средств в бесспорном порядке со счета налогоплательщика или Государственного Казначейства, без их согласия на основании исполнительных документов или других законодательных актов, которые предусматривают бесспорное списание.

133. Инкассовыми поручениями казначейства осуществляется бесспорное списание со счета налогоплательщика без его согласия уплаты задолженности по налогов и взносов в государственный бюджет, а также других платежей на основании исполнительных документов или других законодательных актов, которые предусматривают бесспорное списание.

Одновременно инкассовыми поручениями казначейства осуществляется списание денежных средств со счета Государственного Казначейства без его согласия на основании исполнительных документов или других законодательных актов, которые предусматривают бесспорное списание.

К инкассовому поручению казначейства о взимании задолженности в государственный бюджет исполнительные документы не прилагаются, если законодательство не предусматривает другого порядка, но обязательно в графе \"Назначение платежа\" сделать ссылку на нормативный акт, который позволяет взимание платежа во внесудебном порядке, указав сокращенное название, число, месяц, год нормативного акта и за что взимается плата.

[Пкт.133 дополнен Реш. Нац. Банка N 159 от 22.06.98]

134. На основании инкассовых поручений казначейства зачисления на банковские счета производятся согласно номеру счета, указаного в первом ряду под графами \"Дебет\" и \"Кредит\".

135. Списание денежных средств в бесспорном порядке на счет казначейства производится на основании инкассового поручения казначейства, составленного на бланке установленной формы (приложение 21). Срок принятия банком его к исполнению 1 рабочий день, не считая дня выписки.

136. Составление и представление инкассового поручения казначейства производится бенефициаром в соответствии с п 118-119 настоящего Регламента.

137. Частичная оплата инкассового поручения казначейства производится в соответствии с п.120 данного Регламента.

138. Ответственность за правильность взыскания денежных средств несет бенефициар. Банк-плательщик не рассматривает по существу возражения плательщика против списания средств в бесспорном порядке.

139. Взыскание по исполнительным документам в пользу отдельных граждан производится только через судебного исполнителя, в районе деятельности которого находится банк-плательщик.

140. Судебный исполнитель представляет инкассовое поручение казначейства и банк принимает его аналогично порядку, изложенному в п. 119.

141. Приостановление или прекращение взыскания денежных средств производится в соответствии с п. 124-125 данного Регламента.

10. Расчеты пластиковыми карточками: определение, виды, условия расчетов, документооборот.

- виды пластиковых карт, порядок их оформления и осуществления расчетов

Расчеты пластиковыми карточками регулируются «Регламентом о банковских карточках», утвержненном Национальным Банком Молдовы 24.02.2005. В соответсвии с ним:

Банковская карточка - стандартизированный и персонифицированный носитель информации, посредством которого его держатель, с использованием своего персонального идентификационного номера и /или любых других кодов, позволяющих его идентифицировать, имеет удаленный доступ к банковскому счету с целью осуществления определенных операций, предусмотренных банком-эмитентом.

Виды банковских карточек

В зависимости от происхождения денежных средств, находящихся на счете, различаются следующие виды банковских карточек:

- кредитная карточка, посредством которой ее держатель может распоряжаться денежными средствами, предоставленными банком в форме кредитной линии;

- дебетовая карточка, посредством которой ее держатель может распоряжаться денежными средствами, депонированными в банке;

- дебетовая карточка с предоставлением овердрафта, посредством которой ее держатель может распоряжаться денежными средствами, депонированными в банке, а в случае их недостаточности, денежными средствами, предоставленными банком в форме овердрафта (сверх остатка по счету).

В зависимости от цели их использования, банковские карточки делятся на персональные карточки и бизнес-карточки.

Персональная банковская карточка эмитируется с карточного счета, открытого на имя физического лица, не осуществляющего предпринимательскую деятельность или деятельность иного вида.

Бизнес-карточка эмитируется с карточного счета, открытого на имя юридического лица, представительства юридического лица-нерезидента, учрежденного в Республике Молдова, предприятия со статусом физического лица, физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность или деятельность иного вида.

Условия расчетов

Банк-эмитент - банк, который, на основании договора, заключенного в письменной форме с организатором системы платежей посредством банковских карточек, эмитирует банковские карточки, обслуживает держателей эмитированных им банковских карточек и дает разрешение на осуществление операций по банковским карточкам.

Банк-акцептант - банк, который, на основании договора, заключенного в письменной форме с организатором системы платежей посредством банковских карточек, предоставляет торговцу услуги по приему карточек к оплате в соответствии с договором об обслуживании торговца и/или выдает наличные денежные средства держателям банковских карточек.

Торговец - юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности, которое принимает банковские карточки в качестве инструмента безналичной оплаты за отпускаемые товары, оказываемые услуги, выполняемые работы на основании договора, заключенного с банком-акцептантом.

Специальное устройство - устройство, посредством которого осуществляются операции с физическим использованием банковских карточек, которое может быть:

· банкоматом, предназначенным для снятия наличных денежных средств с карточных счетов, переводов денежных средств, внесения денежных средств на счета, а также получения информации о состоянии счетов и об операциях, осуществленных посредством банковских карточек держателями банковских карточек в режиме самообслуживания;

· импринтером, предназначенным для обслуживания держателей банковских карточек, находящимся в банке или у торговца, позволяющим нанести оттиск рельефных данных банковской карточки на стандартизированный формуляр квитанции;

· терминалом, предназначенным для обслуживания держателей банковских карточек, находящимся в банке или у торговца, позволяющим считывать данные с магнитной полосы и/или с микропроцессора банковской карточки, обрабатывать эти и другие данные, касающиеся инициированной операции.

Персональный идентификационный номер держателя банковской карточки - персональный код, присвоенный банком-эмитентом держателю банковской карточки с целью его идентификации при осуществлении определенных операций с использованием карточки.

Организатор системы платежей посредством банковских карточек - юридическое лицо, определяющее условия участия в системе платежей посредством банковских карточек, разрабатывающее стандарты и нормы, применяемые в системе, а также обеспечивающее выполнение банками, участвующими в системе, своих финансовых обязательств.

Операции, осуществляемые посредством банковских карточек

На территории Республики Молдова, посредством банковских карточек, могут быть осуществлены следующие операции:

- оплата товаров, приобретаемых у торговца, предоставленных услуг или обязательств перед бюджетом (налоги, пошлины, другие обязательные платежи);

- снятие наличных денег в банкоматах, в кассах банков, в соответствии с ограничениями, предусмотренными действующими нормативными актами;

- другие финансовые операции, в соответствии с положениями действующих нормативных актов (внесение наличных денег на банковский счет, переводы с одного счета на другой и т.д.).

Снятие наличных денег посредством бизнес-карточек для выплаты заработной платы и других выплат социального характера может быть осуществлено только в кассах банка. Банк обязан проконтролировать наличие платежного документа на осуществление обязательных платежей в соответствии с действующими нормативными актами.

Операции, подпадающие под валютное регулирование, выполняемые посредством карточек, эмитированных банками, лицензированными Национальным банком Молдовы/иностранными банками, должны осуществляться в соответствии с положениями нормативных актов в области валютного регулирования и положениями свидетельств о регистрации/разрешений Национального банка Молдовы, в случае если последние должны быть выданы.

Банк-эмитент выдает выписки из карточных счетов в срок и в порядке, предусмотренные Правилами пользования карточками.

Банк-эмитент составляет выписки из карточных счетов в соответствии с действующими нормативными актами. Выписки из карточных счетов составляются на государственном языке или могут быть составлены на языке, запрашиваемом владельцем счета.

Порядок акцепта банковских карточек

Банк принимает банковские карточки при осуществлении наличных и безналичных операций в кассах банка и в собственной сети банкоматов.

Торговец принимает банковские карточки к оплате согласно договору об обслуживании торговца, заключенном с банком-акцептантом в соответствии с положениями действующих нормативных актов.

Банк-акцептант обязан обучить торговцев приему к оплате банковских карточек, в том числе процедурам уведомления банка в случае выявления мошеннического использования или попыток мошеннического использования карточки, а также вывешивать на видном месте марки карточек, принимаемые к оплате.

Договор об обслуживании торговца, заключенный между торговцем и банком-акцептантом, должен оговаривать условия, на которых торговец принимает к оплате банковские карточки и содержать, по меньшей мере, следующее:

- порядок принятия карточек к оплате;

- способ составления квитанций и представления их банку;

- сроки возмещения банком платежей, осуществленных посредством карточек;

- банковский счет, на который будут возмещаться платежи, осуществленные посредством карточек;

- права, обязанности и ответственность договаривающихся сторон.

Порядок оформления банковских карт

Банк-эмитент обеспечивает ознакомление заявителя на получение банковской карточки с условиями эмиссии и использования карточек (в дальнейшем - Правила пользования карточками), а также с тарифами банка касающимися эмиссии и использования карточек, до момента получения карточки заявителем. Банк устанавливает Правила пользования карточками в соответствии с положениями настоящего Регламента, Регламента по валютному регулированию на территории Республики Молдова и других действующих нормативных актов.

Банк-эмитент обязан выдать банковские карточки вместе с Правилами пользования карточками, а также с тарифами банка, касающимися эмиссии и использования карточек, и предоставить держателю карточки персональный идентификационный номер и/или другие коды, позволяющие его идентифицировать, генерируемые сторонним процессинговым центром, в котором обслуживается банк, или непосредственно банком. Правила пользования карточками вместе с тарифами банка выдаются заявителю на бумажном носителе или, с его согласия, в электронной форме.

Статистические отчеты

Банк составляет статистический отчет о своей деятельности в системах платежей посредством банковских карточек в Национальный банк Молдовы по электронной почте, а в исключительных случаях, на магнитном носителе, согласно правилам представления отчетов в Национальный банк Молдовы, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, или в день, предшествующий 20 числу, в случае если 20 число является нерабочим днем.

Indicii activităţii în cadrul sistemului de plăţi cu carduri bancare din Republica Moldova

pe anul 2006

1. Numărul de carduri aflate în circulaţie la sfârşitul perioadei analizate - total 579,052

inclusiv:

1.1. carduri locale 13,111

1.2.carduri internaţionale 565,941

1.3. ponderea cardurilor locale, % (în total r.1.) 2.3

2. Numărul de carduri eliberate pe parcursul perioadei analizate - total 244,816

inclusiv:

2.1. carduri locale 166

2.2.carduri internaţionale 244,650

2.3. ponderea cardurilor locale, % (în total r.2.) 0.1

3. Numărul de carduri retrase din circulaţie pe parcursul perioadei analizate - total 98,255

inclusiv:

3.1. carduri locale 735

3.2.carduri internaţionale 97,520

3.3. ponderea cardurilor locale, % (în total r.3.) 0.7

4. Numărul de operaţiuni cu carduri emise în Republica Moldova efectuate în

Republica Moldova pe parcursul perioadei analizate – total 8,395,718

11. Кассовые операции коммерческих банков.

12. Пассивные операции коммерческих банков.

Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к пассивным.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставной фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков. В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате ко-торых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерчес-ких банков.Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций комерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3) получение кредитов от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средс-тва, уже находящиеся в обороте.Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов- собственные ресурсы.Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов-заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненые к нему статьи.

13. Собственные средства коммерческого банка. Совокупный нормативный капитал, порядок его расчета.

В соответствии с «Регламентом о достаточности капитала с учетом риска» от 17.10.2001

Совокупный нормативный капитал включает:

общую сумму:

капитала первого уровня

капитала второго уровня

минус:

долевые участия в капитале других банков, имеющих лицензию Национального банка Молдовы.

В расчет совокупного нормативного капитала включены акции банка, находящиеся в обращении.

Капитал первого уровня является основной составной совокупного нормативного капитала, включающий:

Общую сумму:

а) простых акций;

d) нераспределенной прибыли и полученных или увеличенных резервов в результате распределения прибыли;

минус общая сумма:

е) несформированной величины скидок на потери по кредитам и финансовому лизингу (фонда риска);

f) чистых нематериальных активов.

Капитал второго уровня - дополнительная составная совокупного нормативного капитала и включает:

Привилегированные кумулятивные и частично кумулятивные акции без определенного срока.

Избыток капитала за счет привилегированных кумулятивных и частично кумулятивных акций, в т.ч. привилегированные акции, конвертируемые в простые акции или в другие классы привилегированных акций.

Минимальный необходимый капитал - это минимальная сумма капитала первого уровня, установленная Национальным банком, которую банк должен иметь и поддерживать для осуществления финансовой деятельности согласно ст. 26 Закона о финансовых учреждениях.

Активы, взвешенные с учетом риска, - это активы банка и некоторые условные счета (представляющие риск для банка), которые классифицируются по категориям с определенной степенью риска. Степень риска, присвоенная конкретному активу или условному счету, определяет процент данного актива, который суммируется с остальными активами, взвешенными с учетом риска, для определения общей суммы активов банка взвешенных с учетом риска.

По внебалансовым счетам (представляющим риск для банка) до применения степени риска применяется фактор кредитной трансформации, после чего каждой преобразованной категории присваивается определенная степень риска в соответствии с видом активов или партнера, с которым осуществляется сделка.

Коэффициент достаточности капитала - используется при оценке достаточности капитала банка с учетом риска, где совокупный нормативный капитал является числителем, а активы, взвешенные с учетом риска, - знаменателем:

Нормативный капитал

--------------------------------- * 100 = достаточность капитала

Всего активы с учетом риска

Банки должны иметь и поддерживать коэффициент достаточности капитала с учетом риска в размере не менее двенадцати процентов (12%).

14. Уставный капитал коммерческого банка, порядок его формирования и значение.

Согласно Ст. 14 Закона «о финансовых учреждениях» от 21.07.95,Минимальная сумма, которую банк должен поддерживать в качестве регламентированного капитала, и минимальная сумма, которая должна быть подписана и внесена в капитал банка, устанавливаются Национальным банком. Стоимость акций выплачивается полностью из собственных денежных средств.

Согласно Регламента Национального Банка Молдовы от 15.08.96 о «лицензирования банков», Плата за акции может быть внесена только собственными денежными средствами. Имущественные взносы и другие неденежные взносы не могут использоваться для покупки акций банка.

15. Привлеченные средства коммерческого банка.

16. Порядок установления, начисления и уплаты процентов по привлеченным средствам.

17. Сущность и виды активных операций коммерческих банков.

18. Инвестиционная деятельность коммерческих банков.

19. Пакет документов, предоставляемый заемщиком для получения кредита.

20. Фомы и виды обеспечения кредита и их характеристика.

21. Определение кредитоспособности клиента и процедуры выдачи кредитов коммерческим банком.

22. Условия и порядок пролонгации и погашения кредита.

23. Процент за кредит и методы его начисления и уплаты.

24. Порядок предоставления долгосрочного кредита, включая ипотечный.

25. «Крупный» кредит и порядок его предоставления.

26. Особенности кредитования малого и среднего бизнеса.

27. Порядок предоставления консорциальных кредитов.

28. Классификация кредитного портфеля по риску и порядок резервирования средств в фонд риска.

Условия классификации по риску и источники формирования фонда риска.

Сумма всех выданных, но не погашенных кредитов – КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ (КП).

Классификация кредита по риску:

- состояние кредита (срочный, пролонгированный, просроченный),

- соблюдение условий кредитного договора заемщиком,

- ликвидность залога,

- задолженность по кредиту (сумма) не должна превышать восьми кратного превышения УК.

На основе классификации кредитов по риску – пять категорий

(1) (2) (3) (4)

- стандартные 2% сумма кредита 4=3Х2/100

- под наблюдением 5% сумма кредита 4=3Х2/100

- субстандартные 30% сумма кредита 4=3Х2/100

- сомнительные 75% сумма кредита 4=3Х2/100

- безнадежные 100% сумма кредита 4=3Х2/100

сумма КП Ф/Риска

Расчет Ф/Риска - 4=3Х2/100

Фонд риска формируется за счет доходов банка. Например, составил 8,0 млн. лей

Использование фонда риска происходит во время списания безнадежных кредитов – происходит погашение. Претензии к заёмщику сохраняются.

29. Валютные операции, их сущность.

В соответствии с Регламент Национального Банка Молдовы «ПО ВАЛЮТНОМУ РЕГУЛИРОВАНИЮ НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА» от 13.01.94., Валютными операциями являются:

а) операции в иностранной валюте, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;

b) операции в молдавских леях, за исключением операций между резидентами, которые предусматривают осуществление платежей и переводов на территории Республики Молдова, и операций резидентов, которые предусматривают осуществление односторонних переводов на территории Республики Молдова.

Операции, указанные в подпунктах а) и b) данного пункта, включают также ввоз в Республику Молдова/вывоз из Республики Молдова банкнот, монет и чеков в национальной валюте, а также банкнот, монет и дорожных чеков в иностранной валюте.

ВАЛЮТНЫЙ КУРС - цена одной валюты, выраженная в другой валюте, которая в соответствии с положениями настоящего регламента устанавливается Национальным банком Молдовы (официальный курс) или уполномоченными дилерами (курс, обменный курс, курс покупки и продажи).

УПОЛНОМОЧЕНННЫЙ ДИЛЕР - уполномоченный банк или обменная валютная касса.

УПОЛНОМОЧЕННЫЙ БАНК - банк, имеющий выданную Национальным банком Молдовы лицензию на осуществление финансовой деятельности, которая разрешает покупку/продажу иностранной валюты или проведение любых операций в иностранной валюте. Банк осуществляет только те операции в иностранной валюте, которые разрешены ему в соответствии с категорией лицензии, которой он обладает.

ОБМЕННАЯ ВАЛЮТНАЯ КАССА - экономический агент, созданный для осуществления операций по валютному обмену физическим лицам на территории Республики Молдова, и имеющий соответствующую лицензию Национального банка Молдовы.

ПЛАТЕЖИ/ПЕРЕВОДЫ ПО МЕЖДУНАРОДНЫМ ТЕКУЩИМ ОПЕРАЦИЯМ - платежи/переводы (в молдавских леях и в иностранной валюте) между резидентами и нерезидентами в иных целях чем перевод капитала, которые включают, но не ограничиваются ими:

1) Любые платежи, осуществляемые в связи с внешней торговлей и другими текущими операциями, включая оказание услуг и выполнение работ, а также банковские кредитные услуги (посредством аккредитивов, овердрафтов, овернайтов, кредитных карточек) с первоначальными сроками погашения менее одного года.

2) Платежи, представляющие собой проценты по займам и чистый доход от других капиталовложений.

3) Платежи в погашение ссуд и в счет амортизации прямых инвестиций.

4) Переводы средств, предназначенных на расходы на содержание семьи (далее - семейные расходы).

КОТИРОВКА ВАЛЮТ - установление курса национальной валюты к иностранным валютам.

30. Валютное регулирование в РМ, ее задачи и значение

Валютное регулирование - деятельность государственных органов по управлению обращением валюты, контролю за валютными операциями, воздействию на валютный курс национальной валюты, ограничению использования иностранной валюты.

Валютный контроль - составная часть валютной политики государства в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства в сфере валютных и внешнеэкономических операций:

- контроль за перемещением через таможенную границу валютных ценностей;

- контроль за валютными операциями;

- контроль за выполнением резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте.

В РМ основным документом в сфере валютного релулинования является Регламент Национального Банка Молдовы «ПО ВАЛЮТНОМУ РЕГУЛИРОВАНИЮ НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА» от 13.01.94.

ВВОЗ В РЕСПУБЛИКУ МОЛДОВА/ВЫВОЗ ИЗ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА БАНКНОТ, МОНЕТ И ЧЕКОВ

2.1. Ввоз в Республику Молдова/вывоз из Республики Молдова физическими лицами-резидентами и нерезидентами банкнот, монет и чеков в национальной валюте, а также банкнот, монет и дорожных чеков в иностранной валюте осуществляется в соответствии с положениями Закона № 1569-XV от 20.12.2002 г. о порядке ввоза в Республику Молдова и вывоза с ее территории имущества физическими лицами.

2.2. На основании подпункта с) абзаца (1) ст.3/1 закона, упомянутого в пункте 2.1 настоящего регламента, Национальный банк Молдовы устанавливает следующие документы, на основании которых физические лица могут вывезти из Республики Молдова банкноты, монеты и чеки в национальной валюте, а также банкноты, монеты и дорожные чеки в иностранной валюте:

a) разрешения на вывоз валюты за границу, выданные уполномоченными банками, в случаях, указанных в пунктах 4.4.7 и 5.5.5 настоящего регламента;

b) разрешения на вывоз валюты за границу, выданные Национальным банком Молдовы в случаях и на условиях, предусмотренных Инструкцией о переводе/вывозе из Республики Молдова денежных средств отдельными категориями физических лиц (утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 184 от 13.07.2006 г.).

2.3. В рамках своей финансовой деятельности, осуществляемой в соответствии с лицензиями, выданными Национальным банком Молдовы, банки могут осуществлять операции по ввозу в Республику Молдова/вывозу из Республики Молдова наличной национальной или иностранной валюты. Данные операции осуществляются в соответствии с положениями Инструкции о ввозе/вывозе банками наличных денег в Республику/из Республики Молдова (утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 340 от 18.11.1998 г., с последующими изменениями и дополнениями).

РЕПАТРИАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ХРАНЕНИЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ В КАССЕ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА-РЕЗИДЕНТА

3.1. Резиденты обязаны переводить (репатриировать) в Республику Молдова все суммы (в иностранной валюте и молдавских леях), полученные от внешних операций, за исключением комиссионных и других банковских расходов (в соответствии с международными банковскими правилами).

Исключение из вышеуказанной обязанности составляют:

а) уполномоченные банки - в отношении сумм, полученных в рамках деятельности, осуществляемой на основании лицензии, выданной Национальным банком Молдовы;

b) резиденты-юридические лица - только в случаях, предусмотренных Инструкцией об осуществлении перевода капитала в форме инвестиций (утвержденной постановлением Административного совета Национального банка Молдовы №186 от 29 июля 2004 г., с последующими изменениями и дополнениями, а также в случаях, если разрешение Национального банка Молдовы специально оговаривает это исключение;

c) резиденты-физические лица - в отношении сумм, полученных за границей в течение их временного пребывания за рубежом, и только на этот период.

d) экономические агенты-резиденты - в случае предусмотренных Законом о регулировании репатриации денежных средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических сделок (№ 1466-XIII от 29.01.1998 г.).

Перевод (репатриация) денежных средств в Республику Молдова юридическими лицами-резидентами осуществляется на их счета, открытые в уполномоченных банках.

3.2. Экономические агенты - резиденты Республики Молдова обязаны обеспечить поступление на свои счета в уполномоченных банках денежных средств (как в иностранной валюте, так и в молдавских леях), полученных от экспорта или от других внешнеэкономических сделок, в сроки, предусмотренные Законом о регулировании репатриации денежных средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических сделок (№1466-XIII от 29.01.98 г.).

3.3. Гостиницы и другие организации, которые получили лицензии/разрешения Национального банка Молдовы, разрешающие прием от физических лиц наличной иностранной валюты, обязаны продать ее уполномоченному банку, если иное не предусмотрено в разрешении НБМ.

Организации, которые в соответствии с действующим законодательством имеют право конфисковывать (изымать) иностранную валюту, также продают ее уполномоченному банку, если иное не установлено специально законодательными актами Республики Молдова или Национальным банком Молдовы.

3.4. Наличная иностранная валюта может храниться в кассе юридического лица-резидента в случае, если:

а) наличная иностранная валюта была выдана со счета юридического лица-резидента в соответствии с пунктом 4.4.5 настоящего регламента;

b) наличная иностранная валюта была получена от физических лиц на основании соответствующей лицензии/разрешения Национального банка Молдовы, позволяющего прием от физических лиц наличной иностранной валюты.

Национальный банк Молдовы может установить лимит наличной иностранной валюты, которая может храниться в кассе юридического лица-резидента, имеющего вышеупомянутую лицензию/разрешение Национального банка Молдовы. Суммы, превышающие установленный лимит, подлежат сдаче в уполномоченный банк для продажи.

ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК

Национальный банк Молдовы проводит операции купли - продажи иностранной валюты с уполномоченными дилерами, иностранными банками и Правительством Республики Молдова.

Уполномоченные дилеры имеют право покупать и продавать иностранную валюту как резидентам, так и нерезидентам в соответствии с лицензиями, выданными Национальным банком Молдовы, а также положениями нормативных актов Национального банка Молдовы.

6.1.2. Правительство Республики Молдова может покупать и продавать иностранную валюту через Национальный банк Молдовы и уполномоченные банки.

6.1.3. Национальный банк Молдовы и уполномоченные банки осуществляют операции покупки и продажи иностранной валюты на межбанковском рынке Республики Молдова в соответствии с положениями Соглашения о межбанковском рынке валютных операций Республики Молдова.

6.1.4. Национальный банк Молдовы устанавливает официальный курс молдавского лея к иностранным валютам (официальный курс).

Способы установления официального курса молдавского лея к иностранным валютам, а также перечень котируемых иностранных валют определяется соответствующим нормативным актом Национального банка Молдовы.

6.1.5. В результате установления официального курса молдавского лея Национальный банк Молдовы составляет Информационный бюллетень об официальном курсе молдавского лея к иностранным валютам, который распространяется уполномоченным банкам и широкой общественности посредством различных средств сообщения.

6.1.6. Официальный курс, установленный Национальным банком Молдовы, используется в бухгалтерских и статистических расчетах, если законодательство не предусматривает иное. Применение официального курса при осуществлении операций покупки и продажи иностранной валюты не является обязательным.

6.1.7. При осуществлении Национальным банком Молдовы операций покупки и продажи иностранной валюты со своими клиентами, за исключением уполномоченных банков, применяются курсы покупки и продажи, установленные в соответствии с внутренними правилами Национального банка Молдовы.

6.1.8. Уполномоченные банки самостоятельно устанавливают курсы покупки-продажи иностранной валюты по сделкам с юридическими лицами. При этом, эти курсы могут быть установлены как единые для всех клиентов-юридических лиц, так и для каждого клиента-юридического лица в отдельности в зависимости от суммы сделки или других критериев, установленных уполномоченным банком. Это правило применяется при покупке/продаже иностранной валюты как за молдавские леи, так и за другую иностранную валюту.

6.1.9. Уполномоченные банки и обменные валютные кассы могут производить сделки купли-продажи банкнот, монет и дорожных чеков в иностранной валюте с физическими лицами по курсу покупки-продажи, определяемому самостоятельно данными уполномоченными дилерами в соответствии с положениями Регламента № 10018-20 об организации и функционировании на территории Республики Молдова обменных валютных касс и обменных пунктов при гостиницах (утвержденного решением Административного совета Национального банка Молдовы от 06.05.1994 г., протокол № 22, с последующими изменениями).

Уполномоченные банки самостоятельно устанавливают курсы покупки и продажи иностранной валюты по сделкам покупки и продажи иностранной валюты, осуществляемым в безналичном порядке с физическими лицами. Эти курсы могут быть установлены как единые для всех клиентов - физических лиц, так и отдельно для каждого клиента в зависимости от суммы сделки или других критериев, установленных уполномоченным банком. Это правило применяется при покупке/продаже иностранной валюты как за молдавские леи, так и за другую иностранную валюту.

6.2.1. Юридические лица-резиденты (за исключением уполномоченных банков) имеют право покупать и продавать иностранную валюту за молдавские леи или за другую иностранную валюту только через уполномоченные банки.

Физические лица-резиденты имеют право покупать и продавать иностранную валюту за молдавские леи или за другую иностранную валюту через уполномоченные банки и обменные валютные кассы.

Юридические лица-нерезиденты имеют право покупать и продавать в Республике Молдова иностранную валюту за молдавские леи или за другую иностранную валюту только через уполномоченные банки.

Физические лица-нерезиденты имеют право покупать и продавать в Республике Молдова иностранную валюту за молдавские леи или за другую иностранную валюту через уполномоченные банки и обменные валютные кассы.

6.2.2. Юридические лица-резиденты (за исключением уполномоченных банков) имеют право покупать иностранную валюту за молдавские леи только в случае, если иностранная валюта необходима для:

a) осуществления платежей/переводов в пользу нерезидентов согласно положениям настоящего регламента;

b) осуществления платежей/переводов за рубеж в пользу резидентов - только в случае, если эти платежи/переводы могут быть осуществлены согласно действующему законодательству;

c) оплаты командировочных расходов и других расходов, связанных с командировкой;

d) погашения кредитов в иностранной валюте, полученных от уполномоченных банков, и осуществления платежей, связанных с уплатой процентов и других причитающихся платежей, предусмотренных кредитным договором;

e) осуществления обменными валютными кассами операций по валютному обмену физическим лицам.

6.2.3. Если в соответствии с законодательными актами/подтверждающими документами предусмотрено осуществление платежа/перевода в молдавских леях, юридические лица-резиденты не имеют права покупать иностранную валюту за молдавские леи на валютном рынке.

6.2.4. Юридические лица-резиденты (за исключением уполномоченных банков) обязаны использовать иностранную валюту, купленную согласно положениям пункта 6.2.2 настоящего регламента, в течение 7-ми рабочих дней со дня зачисления купленной иностранной валюты на их счета.

Если купленная иностранная валюта не была использована по назначению в установленный срок, юридические лица обязаны предложить ее для продажи за молдавские леи уполномоченным банкам.

Исключением от вышеуказанных положений являются случаи, когда нормативные акты Национального банка Молдовы предусматривают иное.

6.2.5. Иностранная валюта/молдавские леи, полученные резидентами и нерезидентами в результате операций по продаже денежных средств со своих счетов, используются в соответствии с правилами осуществления операций со счетов резидентов и, соответственно, нерезидентов, предусмотренными настоящим регламентом, а также другими нормативными актами Национального банка Молдовы.

ПЛАТЕЖИ И ПЕРЕВОДЫ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ

7.1. Резиденты не имеют права переводить денежные средства со своих счетов в иностранной валюте, открытых в уполномоченных банках, на счета в иностранной валюте других резидентов, находящиеся в этом или другом уполномоченном банке, за исключением:

a) переводов, осуществляемых уполномоченными банками, а также в пользу уполномоченных банков;

b) переводов в иностранной валюте между участниками биржевой торговли в рамках внешних сделок, заключенных на Универсальной товарной бирже Молдовы, осуществляемых в соответствии с положениями Инструкции об осуществлении валютных расчетов по сделкам, заключенным на Универсальной товарной бирже Молдовы с участием нерезидентов (утвержденной решением Административного совета Национального банка Молдовы № 195 от 5.08.2004 г., с последующими изменениями и дополнениями);

c) случаев, предусмотренных пунктом 7.2 настоящего регламента.

7.2. Денежные средства со счетов физических лиц-резидентов в иностранной валюте, открытых в уполномоченных банках, не могут быть переведены на счета в иностранной валюте других резидентов, находящиеся в этом или другом уполномоченном банке, за исключением случаев их передачи по наследству, на основании соответствующего решения суда, а также в других случаях в соответствии с законодательными актами Республики Молдова.

Перевод иностранной валюты осуществляется на основании обосновывающих документов, которые представляются в оригинале и в фотокопиях. Упомянутые документы в оригинале возвращаются соответствующему лицу, а их фотокопии, заверенные ответственным лицом банка, хранятся в уполномоченном банке.

7.3. Резиденты, за исключением уполномоченных банков, не имеют права переводить денежные средства со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, на находящиеся за рубежом счета других резидентов, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 7.5 и 7.8 настоящего регламента.

7.4. Положения пунктов 7.1 - 7.3 настоящего регламента применяются и в случаях, когда физические лица-резиденты осуществляют переводы в соответствии с положениями упомянутых пунктов без открытия счетов, а также в случае, если денежные средства по переводам получены их бенефициарами без открытия счетов.

7.5. Юридические лица-резиденты имеют право осуществлять платежи/переводы в иностранной валюте/молдавских леях за границу в пользу других резидентов, если данные платежи/переводы осуществляются в целях:

a) содержания находящихся за рубежом дипломатических миссий, консульских учреждений и других официальных представительств Республики Молдова, которые финансируются за счет средств национального публичного бюджета;

b) оплаты в пользу официальных представителей Республики Молдова расходов, связанных с выполнением данными представителями определенных служебных поручений за границей;

c) осуществления в соответствии с действующим законодательством перевода денежных средств в качестве дарения в различных формах: подарка, дара, безвозмездной помощи и т.д. (далее - "дарение") в пользу находящихся за рубежом дипломатической миссии, консульского учреждения и другого официального представительства Республики Молдова, финансируемых за счет средств национального публичного бюджета;

d) осуществления в соответствии с действующим законодательством единовременного перевода в качестве дарения в пользу физического лица-резидента, находящегося за рубежом, в сумме, не превышающей 10000 евро (или их эквивалент);

e) содержания, находящихся за рубежом представительств юридических лиц-резидентов;

f) выплаты заработной платы и других вознаграждений работникам юридических лиц-резидентов, которые осуществляют трудовую деятельность за рубежом;

g) выплаты расходов, связанных с командировкой, работникам юридических лиц-резидентов, находящимся в командировке за рубежом;

h) в других целях - на основании разрешения Национального банка Молдовы.

7.6. Резиденты имеют право осуществлять платежи/переводы в иностранной валюте/молдавских леях в пользу нерезидентов в рамках международных текущих операций, а также в рамках операций, относящихся к переводу капитала (которые в соответствии с нормативными актами Национального банка Молдовы могут быть осуществлены при наличии или без разрешения Национального банка Молдовы), в том числе:

a) перевод денежных средств нерезидентов, полученных в результате ликвидации или продажи инвестиций, осуществленных нерезидентами в Республике Молдова;

b) возврат денежных средств, полученных от нерезидентов в аванс, в случае, если операция, для осуществления которой были получены соответствующие денежные средства, не была осуществлена или была осуществлена частично;

c) осуществление платежей/переводов без разрешений, если такое положение специально предусмотрено законодательными актами Республики Молдова.

7.7. Юридические лица-резиденты могут осуществлять платежи/переводы в пользу нерезидентов и за границу в пользу резидентов по представлению уполномоченному банку подтверждающих документов, за исключением случаев, предусмотренных нормативными актами Национального банка Молдовы.

Юридические лица-резиденты могут осуществлять платежи/переводы, упомянутые в пункте 7.5 настоящего регламента, в частности те, которые указаны в:

a) подпункте а) - без представления уполномоченному банку подтверждающих документов;

b) подпункте b) - по представлению уполномоченному банку подтверждения статуса физического лица в качестве официального представителя Республики Молдова за рубежом;

c) подпунктах c)-g) - по представлению уполномоченному банку подтверждающих документов (например, смета расходов на содержание представительства за рубежом, приказ о командировании за границу, информация о командировочных расходах, договора дарения/ходатайства об осуществлении дарения/решения об осуществлении дарения и т.д. ).

Упомянутые в данном пункте документы представляются и хранятся в уполномоченном банке в соответствии с положениями нормативных актов Национального банка Молдовы.

ПЛАТЕЖИ/ПЕРЕВОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ

7.8.1. Положения пункта 7.8 применяются при осуществлении физическими лицами-резидентами, с или без открытия банковских счетов, платежей/переводов в иностранной валюте/молдавских леях в пользу нерезидентов и за границу в пользу резидентов.

Физические лица-резиденты могут осуществлять упомянутые платежи/переводы по представлению уполномоченному банку подтверждающих документов (документы, подтверждающие: необходимость осуществления платежа/перевода, степень родства, факт временного нахождения за рубежом и т.д.), за исключением случаев, специально предусмотренных настоящим регламентом или другими нормативными актами Национального банка Молдовы.

Если согласно нормативным актам Национального банка Молдовы для осуществления упомянутых платежей/переводов необходимо иметь соответствующие нотификации/разрешения, в уполномоченный банк должны быть представлены соответствующие документы, а также другие документы, предусмотренные нормативными актами Национального банка Молдовы.

Не допускается осуществление физическими лицами-резидентами, за исключением физических лиц-обладателей предпринимательских патентов, платежей/переводов в рамках предпринимательской деятельности, а также платежей/переводов, которые по своей сущности должны осуществляться юридическими лицами.

7.8.2. Физическое лицо-резидент может осуществлять следующие платежи/переводы в пользу нерезидентов/за границу в пользу резидентов:

a) Перевод за границу, предназначенный на семейные расходы.

Единовременный перевод за границу, предназначенный на семейные расходы, в сумме, не превышающей 1000 евро (или их эквивалент), в пользу каждого физического лица (резидента или нерезидента), которое является родителем, ребенком, супругом/супругой, родным братом/сестрой, дедушкой/бабушкой, внуком/внучкой, осуществляется без представления документов, подтверждающих степень родства.

Единовременный перевод за границу, предназначенный на семейные расходы, в сумме, превышающей 1000 евро (или их эквивалент), но не превышающей 10000 евро (или их эквивалент), осуществляется по представлению уполномоченному банку документов, подтверждающих степень родства (свидетельство о рождении, свидетельство о регистрации брака и т.д.).

Единовременный перевод за границу, предназначенный на семейные расходы, в сумме, превышающей 10000 евро (или их эквивалент), осуществляется по представлению уполномоченному банку документов, подтверждающих степень родства, а также документов, подтверждающих необходимость осуществления платежа/перевода физическим лицом, в пользу которого осуществляется перевод, и содержащих данные о сумме платежа/перевода.

b) Перевод в связи с выездом на постоянное место жительства за границу.

Перевод за границу денежных средств, принадлежащих на праве собственности физическому лицу-резиденту, выезжающему на постоянное место жительства за границу, осуществляется в соответствии с положениями Инструкции о переводе/вывозе из Республики Молдова денежных средств отдельными категориями физических лиц (утвержденной постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 184 от 13.07.2006 г.).

c) Перевод в связи с временным нахождением за рубежом.

Физическое лицо-резидент может осуществить на свое имя за границу перевод денежных средств, предназначенных на его текущие расходы в период временного нахождения за рубежом.

Упомянутый единовременный перевод в сумме, не превышающей 10000 евро (или их эквивалент), осуществляется по представлению уполномоченному банку документов, подтверждающих факт временного нахождения за границей (например, подтверждение от иностранного учебного заведения, медицинского учреждения или с места работы за границей и др.).

Перевод, в сумме превышающей 10000 евро (или их эквивалент), осуществляется по представлению уполномоченному банку документов, подтверждающих факт временного нахождения за рубежом, и документов, подтверждающих необходимость осуществления платежа/перевода физическим лицом и содержащих данные о сумме платежа/перевода.

d) Перевод в целях получения визы для учебы за границей.

Перевод за границу на имя физического лица-резидента в целях получения им учебной визы осуществляется по представлению уполномоченному банку документа, подтверждающего зачисление соответствующего физического лица в учебное заведение, а также документа/информации, подтверждающего необходимость внесения на свой счет за границей денежных средств для получения учебной визы (например, письмо учебного заведения о зачислении на учебу, документ/информация дипломатической миссии иностранного государства, в котором предусмотрено требование о внесении денежных средств на счет, открытый в банке за рубежом и т.д.).

Упомянутый перевод осуществляется в пределах суммы, указанной в документе/информации, в котором предусмотрено требование о внесении денежных средств на счет, открытый в банке за рубежом.

e) Другие платежи/переводы в пользу нерезидентов.

Физическое лицо-резидент имеет право осуществлять c соблюдением положений действующего законодательства Республики Молдова платежи/переводы в пользу нерезидентов по представлению уполномоченному банку документов, подтверждающих необходимость осуществления этих платежей/переводов и содержащих данные о сумме платежа/перевода. Сумма платежа/перевода не может превышать сумму, указанную в упомянутом документе.

Указанный документ должен быть выписан на имя физического лица-владельца счета/физического лица, который должен осуществить платеж/перевод или на имя его родителей, детей, супругов, родных братьев и сестер, дедушек, бабушек и внуков (физических лиц-резидентов и нерезидентов). При осуществлении платежа/перевода на основании документа, выписанного не на имя физического лица-владельца счета/физического лица, который осуществляет платеж/перевод, уполномоченному банку должен быть представлен также документ, подтверждающий степень родства с лицом, от имени которого осуществляется платеж/перевод.

Если иное не предусмотрено нормативными актами Национального банка Молдовы, без представления подтверждающих документов может быть осуществлен единовременный платеж/перевод в пользу нерезидента в сумме, не превышающей 1000 евро (или их эквивалент).

f) Другие платежи/переводы за границу в пользу резидентов.

Без представления подтверждающих документов может быть осуществлен единовременный перевод в качестве дарения в пользу физического лица-резидента, находящегося за рубежом, в сумме, не превышающей 1000 евро (или их эквивалент).

Без представления подтверждающих документов может быть осуществлен в соответствии с действующим законодательством единовременный перевод в качестве дарения в сумме, не превышающей 1000 евро (или их эквивалент), в пользу находящихся за рубежом дипломатической миссии, консульского учреждения и другого официального представительства Республики Молдова, финансируемых за счет средств национального публичного бюджета.

Указанные переводы, превышающие упомянутую сумму, а также платежи/переводы, не указанные в данном подпункте, могут быть осуществлены за границу физическими лицами-резидентами в пользу других резидентов по представлению уполномоченному банку разрешений Национального банка Молдовы.

7.8.3. Платежи/переводы осуществляются уполномоченными банками по представлению физическим лицом удостоверения личности, на основании подписанного им письменного распоряжения, в котором помимо других данных указывается цель платежа/перевода, данные о получателе платежа/перевода (наименование, фамилия, имя и др.) и что платеж/перевод не осуществляется в рамках предпринимательской деятельности. Цель платежа/перевода указывается подробно (например, оплата за медицинское лечение, за обучение, для покупки книг, безвозмездная помощь, семейные расходы и т.д.), а в случае, если платеж/перевод осуществляется на основании договора, инвойса или другого документа, указываются также номер и дата соответствующего документа.

7.8.4. Документы, подтверждающие степень родства, и удостоверения личности представляются в оригинале и в фотокопиях. Если документы, подтверждающие степень родства, выданы уполномоченными органами других стран и не могут быть представлены в оригинале, допускается представление этих документов, переданных посредством факсимильной связи (факс). В этом случае на фотокопии документа, полученного по факсу, клиент осуществляет следующую запись: "Заявляю под собственную ответственность, что документ, полученный по факсу, соответствует оригиналу.". Представленные документы возвращаются клиенту, а фотокопии, заверенные ответственным лицом банка, хранятся в уполномоченном банке.

Если иное не предусмотрено другими нормативными актами Национального банка Молдовы, другие подтверждающие документы представляются в фотокопиях, соответствие которых с оригиналом заверяется физическим лицом, которое осуществляет платежи/переводы на основании этих документов. Заверение осуществляется посредством записи на фотокопии подтверждающего документа текста "Заявляю под собственную ответственность, что фотокопия соответствует оригиналу", которая удостоверяется подписью соответствующего физического лица. Фотокопии упомянутых документов хранятся в уполномоченном банке. По усмотрению физических лиц вместо фотокопий упомянутые подтверждающие документы могут быть представлены в оригинале или в нотариально заверенных копиях, которые хранятся в уполномоченном банке.

Сертификаты/нотификации/разрешения Национального банка Молдовы, на основании которых осуществляются платежи/переводы, представляются уполномоченному банку в оригинале.

Если иное не предусмотрено другими нормативными актами Национального банка Молдовы, положения настоящего абзаца применяются к разрешениям Национального банка Молдовы, на основании которых осуществляются платежи/переводы. Упомянутые разрешения хранятся в уполномоченном банке. Если сумма денежных средств, подлежащая переводу, меньше суммы, указанной в разрешении Национального банка Молдовы, то ответственное лицо уполномоченного банка делает отметки на оборотной стороне разрешения о переводимой сумме, дате перевода, названии банка и заверяет эти записи своей подписью и печатью банка. Оригинал возвращается клиенту, а фотокопия разрешения, заверенная ответственным лицом банка, с упомянутыми отметками на ее оборотной стороне хранится в уполномоченном банке.

ПЛАТЕЖИ/ПЕРЕВОДЫ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - НЕРЕЗИДЕНТОВ.

7.9.1. Платежи/переводы в иностранной валюте/молдавских леях осуществляются юридическими лицами-нерезидентами через свои счета, открытые в уполномоченных банках.

7.9.2. Юридические лица-нерезиденты имеют право осуществлять платежи/переводы на территории Республики Молдова, если такие платежи/переводы не противоречат действующему законодательству Республики Молдова.

Платежи/переводы на территории Республики Молдова осуществляются юридическими лицами-нерезидентами по представлению уполномоченному банку подтверждающих документов, за исключением случаев, когда осуществляются:

а) платежи/переводы в молдавских леях;

b) переводы в иностранной валюте на имя этого же владельца счета;

c) платежи/переводы в иностранной валюте банками-нерезидентами.

7.9.3. Юридические лица-нерезиденты имеют право осуществлять платежи/переводы за границу по представлению уполномоченному банку подтверждающих документов, за исключением случаев, когда осуществляются:

a) переводы на имя этого же владельца счета;

b) платежи/переводы дипломатическими миссиями, консульскими учреждениями, другими официальными представительствами иностранных государств и представительствами международных организаций, находящимися и аккредитованными в Республике Молдова;

с) платежи/переводы банками-нерезидентами.

7.9.4. Подтверждающие документы представляются юридическими лицами-нерезидентами и хранятся в уполномоченном банке в соответствии с положениями нормативных актов Национального банка Молдовы.

ПЛАТЕЖИ/ПЕРЕВОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - НЕРЕЗИДЕНТОВ.

7.10.1. Положения пункта 7.10 применяются при осуществлении физическими лицами-нерезидентами, с или без открытия банковских счетов, платежей/переводов в иностранной валюте/молдавских леях.

7.10.2. Физические лица-нерезиденты имеют право осуществлять платежи/переводы на территории Республики Молдова, если такие платежи/переводы не противоречат действующему законодательству Республики Молдова.

Платежи/переводы на территории Республики Молдова осуществляются физическими лицами-нерезидентами по представлению уполномоченному банку документов, подтверждающих необходимость осуществления платежей/переводов, за исключением случаев, когда осуществляются:

а) платежи/переводы в молдавских леях;

b) переводы в иностранной валюте на имя этого же владельца счета.

7.10.3. Физические лица-нерезиденты имеют право осуществлять платежи/переводы за границу по представлению уполномоченному банку документов, подтверждающих необходимость осуществления этих платежей/переводов, а переводы за границу в пользу физического лица, которое является родителем, ребенком, супругом/супругой, родным братом/сестрой, дедушкой/бабушкой, внуком/внучкой осуществляются по представлению уполномоченному банку документов, подтверждающих степень родства, - за исключением случаев, предусмотренных этим пунктом.

Документ, подтверждающий необходимость осуществления упомянутых платежей/переводов, должен быть выписан на имя физического лица-владельца счета/физического лица, который должен осуществить платеж/перевод, или на имя его родителей, детей, супругов, родных братьев и сестер, дедушек, бабушек и внуков (физических лиц-резидентов и нерезидентов). При осуществлении платежа/перевода на основании документа, выписанного не на имя физического лица-владельца счета/физического лица, который осуществляет платеж/перевод, уполномоченному банку должен быть представлен и документ, подтверждающий степень родства с лицом, от имени которого осуществляется платеж/перевод.

Без представления упомянутых документов, физическое лицо-нерезидент может осуществить за границу:

a) перевод на свое имя;

b) единовременный платеж/перевод в пользу физического или юридического лица в сумме, не превышающей 1000 евро (или их эквивалент).

7.10.4. Платежи/переводы осуществляются уполномоченными банками по представлению физическим лицом удостоверения личности, на основании подписанного им письменного распоряжения, в котором помимо других данных указывается цель платежа/перевода, данные о получателе платежа/перевода (наименование, фамилия, имя и др.).

Цель платежа/перевода указывается подробно (например, оплата за медицинское лечение, за обучение, для покупки книг, безвозмездная помощь, семейные расходы и т.д.), а в случае, если платеж/перевод осуществляется на основании договора, инвойса или другого документа, указываются также номер и дата соответствующего документа.

Подтверждающие документы представляются и хранятся в уполномоченном банке в соответствии с положениями пункта 7.8.4 настоящего регламента.

7.11. При осуществлении резидентом или нерезидентом нескольких единовременных платежей/переводов, не допускается объединения уполномоченным банком сумм этих платежей/переводов.

7.12. Физические лица-резиденты и нерезиденты могут получать переводы из-за границы через уполномоченные банки. На основании заявления физического лица-переводополучателя, по представлению им удостоверения личности сумма перевода может быть:

а) выдана наличными/дорожными чеками в иностранной валюте;

b) зачислена на счет физического лица-переводо-получателя;

с) переведена на имя переводополучателя для зачисления на его счет в этом или другом уполномоченном банке;

d) использована для осуществления в различных формах (банковский перевод, чеки (иные, чем дорожные чеки) в иностранной валюте и т.д.) платежей/переводов, предусмотренных для физических лиц-резидентов/нерезидентов настоящим регламентом и другими нормативными актами Национального банка Молдовы;

e) продана уполномоченному банку за молдавские леи/иностранную валюту с осуществлением операций, предусмотренных нормативными актами Национального банка Молдовы соответственно для физических лиц-резидентов и нерезидентов;

f) возвращена отправителю денежных средств - только в случае отказа переводополучателя от получения соответствующих денежных средств.

7.13. Представительства транспортных предприятий-нерезидентов имеют право продавать резидентам и нерезидентам на территории Республики Молдова транспортные документы только за молдавские леи.

ОПЕРАЦИИ С ЧЕКАМИ И КАРТОЧКАМИ

10.1. Выдача уполномоченными банками дорожных чеков в иностранной валюте осуществляется в случаях и в соответствии с условиями, предусмотренными настоящим регламентом и другими нормативными актами Национального банка Молдовы.

10.2. Уполномоченные банки могут эмитировать чеки в иностранной валюте, иные, чем дорожные чеки в иностранной валюте:

a) со счетов в молдавских леях и в иностранной валюте физических и юридических лиц-резидентов и нерезидентов - с соблюдением положений нормативных актов Национального банка Молдовы относительно осуществления платежей/переводов со счетов соответствующих лиц;

b) за счет денежных средств в молдавских леях и в иностранной валюте физических лиц-резидентов и нерезидентов (без открытия банковских счетов) - с соблюдением положений нормативных актов Национального банка Молдовы относительно осуществления платежей/переводов со счетов данных лиц.

10.3. Чеки (иные, чем дорожные чеки) в иностранной валюте, эмитированные уполномоченными банками, используются за рубежом в целях, для которых были эмитированы.

10.4. Уполномоченные банки могут эмитировать карточки со счетов в молдавских леях и в иностранной валюте так физических и юридических лиц-резидентов, как и физических и юридических лиц-нерезидентов.

10.5. Физические лица-резиденты имеют право осуществлять платежи в пользу нерезидентов посредством своих карточек, эмитированных уполномоченными банками, только в рамках операций, которые могут быть осуществлены без разрешения Национальным банком Молдовы/уведомления Национальному банку Молдовы. Не допускается осуществление физическими лицами-резидентами посредством карточек платежей в рамках предпринимательской деятельности, за исключением физических лиц - обладателей предпринимательских патентов, а также платежей, которые по своей сущности должны осуществляться юридическими лицами-резидентами.

10.6. Карточки, эмитированные уполномоченными банками со счетов в молдавских леях и/или со счетов в иностранной валюте физических лиц-резидентов, могут быть использованы за рубежом в следующих целях:

а) для снятия наличности/дорожных чеков в иностранной валюте - не более 10000 евро/месяц (или их эквивалент);

b) для осуществления безналичных платежей торговцам (магазины, гостиницы, заправочные станции и т.д.).

В случае эмиссии уполномоченными банками нескольких карточек на основе одного из упомянутых счетов физического лица-резидента общая сумма операций по снятию наличности/дорожных чеков в иностранной валюте, осуществленных посредством всех карточек, эмитированных на основе одного и того же счета, не может превышать лимит, указанный в подпункте а) данного пункта.

10.7. Юридические лица-резиденты имеют право осуществлять посредством карточек, эмитированных уполномоченными банками, следующие платежи:

a) в целях оплаты за границей командировочных расходов и других, связанных с командировкой расходов, предусмотренных соответствующим положением, утвержденным постановлением Правительства № 836 от 24.06.2002 г., с последующими изменениями и дополнениями. Снятие наличности/дорожных чеков в иностранной валюте в этих целях осуществляется с соблюдением лимита, упомянутого в подпункте а) пункта 10.6 настоящего регламента. В случае эмитирования нескольких карточек на имя одного физического лица со счета юридического лица-резидента общая сумма наличности/дорожных чеков в иностранной валюте, выданная со всех карточек, эмитированных на имя данного физического лица, не может превышать 10000 евро/месяц (или их эквивалент);

b) в рамках международных текущих операций, относящихся к оплате импорта товаров/услуг, оплате налогов, сборов, штрафов в пользу нерезидентов. Для осуществления этих платежей не разрешается снятие наличных/дорожных чеков в иностранной валюте посредством соответствующих карточек. Не позднее 60 календарных дней с даты осуществления платежа посредством карточки юридическое лицо-резидент обязано представить уполномоченному банку подтверждающие документы (контракты, инвойсы и т.д.). Упомянутые документы представляются и хранятся в уполномоченном банке в соответствии с положениями нормативных актов Национального банка Молдовы.

10.8. На территории Республики Молдова не разрешается выдача наличной иностранной валюты/дорожных чеков в иностранной валюте посредством карточек, эмитированных уполномоченными банками со счетов в молдавских леях и со счетов в иностранной валюте юридических лиц-резидентов.

10.9. Не допускается выдача на территории Республики Молдова наличной иностранной валюты и наличных молдавских леев/дорожных чеков в иностранной валюте посредством карточек, эмитированных уполномоченными банками со счетов в иностранной валюте и в молдавских леях юридических лиц-нерезидентов, открытых в уполномоченных банках, за исключением случаев, когда одновременно соблюдаются следующие условия:

а) карточки эмитированы со счетов представительств, указанных в пунктах 1.10.3 - 1.10.5 настоящего регламента;

b) соответствующая наличность/дорожные чеки выдаются в целях, предусмотренных в подпункте b) пункта 5.3.5 и в подпунктах b) и с) пункта 5.5.4 настоящего регламента, с соблюдением требований, предусмотренных пунктом 5.5.5 регламента.

10.10. Иностранная валюта, поступившая в результате реализации товаров или предоставления услуг на территории Республики Молдова посредством карточек в пользу торговца, осуществляющего деятельность в Республике Молдова, должна быть куплена уполномоченным банком, а эквивалент в молдавских леях зачислен на текущий счет соответствующего торговца.

31. Валютные счета и условия их открытия.

Регламент Национального Банка Молдовы «ПО ВАЛЮТНОМУ РЕГУЛИРОВАНИЮ НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА» от 13.01.94 устанавливает следующие правила и условия открытия валютных счетов для резидентов в иностранной валюте:

РЕЗИДЕНТЫ:

1.9. РЕЗИДЕНТЫ:

1.9.1. Физические лица (граждане Республики Молдова, иностранные граждане и лица без гражданства) с постоянным местом жительства в Республике Молдова и имеющие соответствующие удостоверения личности, выданные уполномоченными органами Республики Молдова, в том числе указанные физические лица временно, находящиеся за рубежом.

1.9.2. Правительство Республики Молдова, а также дипломатические миссии, консульские учреждения и другие официальные представительства Республики Молдова, находящиеся за рубежом.

1.9.3. Юридические лица, а также предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные и зарегистрированные в соответствии с действующим законодательством Республики Молдова, находящиеся в Республике Молдова.

1.9.4. Находящиеся за рубежом представительства резидентов, указанных в пункте 1.9.3, под которыми понимаются любые обособленные подразделения упомянутых резидентов, представляющие и защищающие их интересы.

1.9.5. Находящиеся и зарегистрированные в Республике Молдова филиалы нерезидентов, указанных в пункте 1.10.2, под которыми понимаются любые обособленные подразделения упомянутых нерезидентов, выполняющие некоторые их функции.

СЧЕТА РЕЗИДЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

4.1. Юридические и физические лица-резиденты имеют право открывать счета в иностранной валюте в уполномоченных банках.

Открытие счетов в уполномоченных банках осуществляется в соответствии с положениями нормативных актов, регламентирующих открытие банковских счетов.

4.2. Юридические и физические лица-резиденты имеют право открывать счета за рубежом и осуществлять операции по этим счетам согласно положениям раздела IX "Перевод капитала", приложения № 2 "Операции, относящиеся к переводу капитала, которые могут осуществляться без разрешения Национальным банком Молдовы" к настоящему регламенту и положениям других нормативных актов Национального банка Молдовы.

4.3. СЧЕТА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ-РЕЗИДЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

4.3.1. На счета физических лиц-резидентов в иностранной валюте зачисляется:

а) наличная иностранная валюта/дорожные чеки в иностранной валюте;

b) иностранная валюта по чекам, выписанным нерезидентами;

c) иностранная валюта, переведенная из-за границы на имя владельца счета;

d) иностранная валюта, переведенная с другого счета этого же владельца счета, открытого в этом или другом уполномоченном банке;

e) иностранная валюта, полученная в результате конвертирования денежных средств владельца счета;

f) суммы процентов, причитающихся по этим счетам;

g) иностранная валюта, ранее переведенная со счета физического лица-резидента и возвращенная на этот счет;

h) иностранная валюта, перевод которой на счет физического лица-резидента в иностранной валюте предусмотрен Национальным банком Молдовы.

4.3.2. Cо счета физического лица-резидента в иностранной валюте могут быть осуществлены следующие операции:

а) выдача наличности/дорожных чеков в иностранной валюте;

b) перевод иностранной валюты на другой счет этого же владельца счета, открытого в этом или другом уполномоченном банке;

c) осуществление в различных формах (банковский перевод, чеки (иные, чем дорожные чеки) в иностранной валюте и т.д.) платежей/переводов в соответствии с положениями настоящего регламента, других нормативных актов Национального банка Молдовы;

d) продажа иностранной валюты уполномоченному банку за другую иностранную валюту/молдавские леи;

e) возврат иностранной валюты, ошибочно зачисленной на счет;

f) оплата комиссионных и процентов в пользу уполномоченного банка.

4.4. СЧЕТА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ-РЕЗИДЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

4.4.1. На счета юридических лиц-резидентов в иностранной валюте зачисляется:

a) иностранная валюта, переведенная из-за границы на имя владельца счета;

b) иностранная валюта, переведенная с другого счета этого же владельца счета, открытого в этом или другом уполномоченном банке;

c) иностранная валюта, полученная в результате конвертирования денежных средств владельца счета;

d) суммы процентов, причитающихся по этим счетам;

e) иностранная валюта, ранее переведенная со счета юридического лица-резидента и возвращенная на этот счет;

f) иностранная валюта, полученная переводом от резидентов/нерезидентов в других случаях, не противоречащих действующему законодательству Республики Молдова.

На счета юридических лиц-резидентов денежные средства могут быть зачислены только в безналичном порядке, если иное специально не предусмотрено законодательными актами Республики Молдова или Национальным банком Молдовы.

4.4.2. Cо счета юридического лица-резидента в иностранной валюте могут быть осуществлены следующие операции:

a) перевод иностранной валюты на другой счет этого же владельца счета, открытого в этом или другом уполномоченном банке;

b) осуществление в различных формах (банковский перевод, чеки (иные, чем дорожные чеки) в иностранной валюте и т.д.) платежей/переводов в соответствии с положениями настоящего регламента и других нормативных актов Национального банка Молдовы;

c) продажа иностранной валюты уполномоченному банку за другую иностранную валюту/молдавские леи;

d) возврат иностранной валюты, ошибочно зачисленной на счет;

e) оплата комиссионных и процентов в пользу уполномоченного банка.

Со счетов юридических лиц-резидентов денежные средства могут быть использованы только в безналичном порядке, если иное специально не предусмотрено законодательными актами Республики Молдова или Национальным банком Молдовы.

4.4.3. На счета юридических лиц-резидентов наличная иностранная валюта/дорожные чеки в иностранной валюте могут быть внесены нерезидентами или их доверенными лицами в случае:

a) оплаты по контрактам, предусматривающим экспорт товаров (в том числе предмета лизинга), услуг за денежные средства;

b) возврата денежных средств, переведенных авансом по контрактам, предусматривающим импорт товаров (в том числе предмета лизинга), услуг за денежные средства;

c) взноса денежных средств нерезидентами в уставный капитал юридических лиц-резидентов.

Взнос указанных денежных средств осуществляется по представлению уполномоченному банку в зависимости от случая, контрактов, упомянутых в подпунктах а) и b) данного пункта, или учредительных документов, оформленных согласно положениям законодательства, а также документа, подтверждающего полномочие, данное нерезидентом. Документ, подтверждающий данное полномочие, не представляется уполномоченному банку при взносе физическим лицом-нерезидентом от своего имени и за свой счет денежных средств на счет юридического лица-резидента в случаях, упомянутых в настоящем пункте.

Упомянутые документы представляются уполномоченному банку в оригинале или в нотариально заверенных копиях и фотокопиях. Оригиналы/нотариально заверенные копии этих документов возвращаются соответствующему лицу, а их фотокопии, заверенные ответственным лицом банка, хранятся в уполномоченном банке.

4.4.4. На счета юридических лиц-резидентов также может быть внесена наличная иностранная валюта/дорожные чеки в иностранной валюте, которая представляет собой:

a) иностранную валюту, вносимую на счета обменных валютных касс, полученную ими в результате осуществления операций по наличному валютному обмену с физическими лицами;

b) полностью или частично не использованные суммы денежных средств, которые были ранее получены со счетов юридических лиц в соответствии с пунктом 4.4.5 настоящего регламента;

c) остаток счета, закрытого за рубежом, который репатриируется с соблюдением требований, предусмотренных Инструкцией об открытии счетов за рубежом (утвержденной Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 279 от 13.11.2003 г., с последующими изменениями и дополнениями);

d) наличную иностранную валюту, полученную в результате осуществления в соответствии с действующим законодательством финансовой деятельности, вносимую уполномоченными банками на свои счета, открытые в других уполномоченных банках.

4.4.5. Cо счетов юридических лиц-резидентов наличная иностранная валюта/дорожные чеки в иностранной валюте могут быть выданы:

а) на командировочные расходы и на другие расходы, связанные с командировкой за границей, предусмотренные соответствующим положением, утвержденным Постановлением Правительства № 836 от 24.06.2002 г., с последующими изменениями и дополнениями.

Уполномоченные банки выдают юридическим лицам-резидентам наличную иностранную валюту/дорожные чеки в иностранной валюте на упомянутые расходы в сумме, не превышающей эквивалент 10000 евро/месяц/командированное физическое лицо (которое является представителем юридического лица-резидента);

b) cо счета экономического агента, действующего в области гражданской авиации и имеющего разрешение Национального банка Молдовы на снятие наличной иностранной валюты со счета в иностранной валюте для оплаты расходов, связанных с обслуживанием своих воздушных судов в иностранных аэропортах в случае осуществления нерегулярных (чартерных) рейсов или посадки по техническим причинам, - для осуществления упомянутых платежей за рубежом;

с) со счета обменной валютной кассы - с целью осуществления операций по наличному валютному обмену с физическими лицами;

d) со счетов уполномоченных банков, открытых в других уполномоченных банках, - для осуществления финансовой деятельности в соответствии с действующим законодательством.

4.4.6. Выдача наличной иностранной валюты/дорожных чеков в иностранной валюте осуществляется уполномоченным банком по представлению юридическим лицом-резидентом следующих документов:

а) в случае, указанном в подпункте а) пункта 4.4.5 настоящего регламента, - подтверждающие документы (приказ о командировании за границу, информация о командировочных расходах с указанием соответствующих сумм для каждого командированного лица) и список командированных лиц, на чье имя требуется выдача разрешений на вывоз валюты за границу;

b) в случае, указанном в подпункте b) пункта 4.4.5 настоящего регламента, - разрешение Национального банка Молдовы, а также список лиц, на чье имя требуется выдача разрешений на вывоз валюты за границу.

Подтверждающие документы, предусмотренные подпунктом а) данного пункта, представляются и хранятся в уполномоченном банке в соответствии с положениями нормативных актов Национального банка Молдовы.

Список лиц, на чье имя требуется выдача разрешений на вывоз валюты за границу (заверенный уполномоченными подписями владельца счета и его печатью), представляется в оригинале и хранится в уполномоченном банке.

Разрешение Национального банка Молдовы, упомянутое в подпункте b) данного пункта, представляется уполномоченному банку в оригинале и фотокопии. Оригинал разрешения возвращается соответствующему лицу, а его фотокопия, заверенная ответственным лицом банка, хранится в уполномоченном банке.

4.4.7. При выдаче наличной иностранной валюты/дорожных чеков в иностранной валюте в соответствии с подпунктами а) и b) пункта 4.4.5 настоящего регламента уполномоченный банк на основании письменного ходатайства соответствующего юридического лица выдает разрешения на вывоз валюты за границу на имя лиц и на суммы, указанные в списке, представленном юридическим лицом.

Выданные уполномоченными банками разрешения на вывоз валюты за границу, которые не были сданы таможенным органам Республики Молдова, должны храниться у соответствующих юридических лиц-резидентов.

32. Корреспондентские отношения коммерческих банков.

33. Способы и формы расчетов по экспортно-импортным операциям.

34. Сущность обменных валютных операций.

35. Порядок предоставления коммерческими банками кредитов в иностранной валюте.

36. Факторинг, его сущность и значение.

В соотвтетствии с «Гражданским кодексом Республики Молдова» от 06.06.2002:

Статья 1290. Договор факторинга

(1) По договору факторинга одна сторона - поставщик товаров и услуг (адерент) обязуется уступить другой стороне - факторинговому предприятию (фактору) существующие или будущие требования, вытекающие из договоров продажи вещей, оказания услуг или производства работ третьим лицам, а фактор обязуется исполнить не менее чем два из следующих обязательств:

a) финансирование адерента, в том числе путем займа и предварительной платы;

b) ведение бухгалтерского учета требований;

c) обеспечение осуществления процедур предупреждения и взыскания требований;

d) принятие риска неплатежеспособности должника по принятым на себя требованиям (делькредере).

(2) Договор факторинга заключается в письменной форме.

(3) Должники должны быть уведомлены об уступке требований.

(4) Стороны обязаны уточнить размер, объем, сферу и характеристики требований, являющихся предметом договора, а также элементы для определения суммы оплаты.

(5) К договору факторинга применяются положения об уступке требований в той мере, в которой положениями настоящей главы не предусмотрено иное или из существа факторинга не вытекает иное.

Статья 1291. Обязанность информирования

Стороны обязаны предоставлять друг другу сведения, необходимые для того, чтобы договорные отношения осуществлялись с соблюдением интересов каждой из сторон.

Статья 1292. Уступленные требования

(1) Договором может предусматриваться уступка всех или лишь некоторых прав адерента, вытекающих из договоров, заключенных с должниками.

(2) Договор может предусматривать уступку обусловленных существующих или будущих требований, определенных в момент заключения договора или определяемых не позднее чем в момент их возникновения.

(3) Условием договора, в силу которого уступаются будущие требования, осуществляется передача этих требований фактору в момент их возникновения без необходимости нового передаточного акта.

Статья 1293. Недействительность запрета уступки

Требование адерента может быть уступлено фактору, хотя бы между адерентом и должником и существовало соглашение, запрещающее такую уступку. Это правило не затрагивает ответственность адерента перед должником за убытки, причиненные вследствие уступки, произведенной с нарушением положений договора.

Статья 1294. Ответственность адерента

(1) Адерент отвечает за наличие требований, а также за исполнение договорных обязательств перед должником.

(2) Адерент отвечает за платежеспособность должника, если риск не был принят на себя фактором в соответствии с положениями пункта d) части (1) статьи 1290.

Статья 1295. Платеж фактору. Гарантия

(1) Договор является недействительным, если им прямо не предусмотрена сумма, подлежащая уплате фактору. Сумма рассчитывается в зависимости от обстоятельств, в первую очередь от возможного платежа делькредере, а также процента, представляющего собой общую сумму удержаний из уступленных требований.

(2) В той мере, в которой фактор потребует в качестве гарантии для покрытия рисков, связанных с исполнением договора, часть суммы требований, договор должен прямо предусматривать содержание и размер этой суммы. Гарантия не может превышать двадцати процентов суммы требования.

Статья 1296. Гарантийные права по отношению к должнику

Права и гарантии адерента по отношению к должнику переходят к фактору одновременно с завершением передачи ему требования в той мере, в которой это предусмотрено договором факторинга.

Статья 1297. Возражения должника

(1) Должник может выдвигать против фактора все возражения, которые он мог бы представить адеренту.

(2) Должник может требовать от фактора зачета требования к адеренту, если срок исполнения этого требования наступил на момент передачи требования фактору.

(3) В случаях, предусмотренных частями (1) и (2), адерент отвечает перед фактором за понесенные им убытки. За дополнительные убытки адерент обязан выплатить возмещение, лишь если они причинены виновно.

Статья 1298. Регрессное право должника

Если должник произвел платежи фактору, а фактор произвел платежи адеренту, должник обладает правом требовать возмещения убытков лишь от адерента в случае неисполнения им договорных обязательств, а не от фактора, за исключением случаев, когда фактор произвел платежи адеренту, несмотря на то, что знал о том, что обязательства не были исполнены в соответствии с договорными условиями.

Статья 1299. Открытый и закрытый факторинг

(1) Договор факторинга может предусматривать обязанность и право сторон информировать должника об уступке требования, а также способы информирования.

(2) Если должник не проинформирован об уступке требования с указанием соответствующего требования, фактору может быть предъявлен платеж должника адеренту. В этом случае адерент обязан незамедлительно передать фактору полученную сумму. Положения настоящей части применяются соответствующим образом к неоднократным уступкам одного и того же требования.

(3) Осуществление платежей должником фактору устраняет обязанность оплаты независимо от исполнения обязанности извещения, за исключением случая, когда он знал о недействительности уступки.

Статья 1300. Последующие уступки требований

В случае последующей уступки фактором уступленных ему адерентом требований положения настоящей главы применяются соответствующим образом; при этом последний цессионарий считается фактором.

37. Лизинг, его сущность и значение.

В соответствии с законом о Законом «о лизинге» от 28.04.2005

лизинг - совокупность отношений, возникающих в целях и в связи с реализацией договора лизинга;

договор лизинга - договор, в соответствии с которым одна сторона (лизингодатель) обязуется по ходатайству другой стороны (лизингополучатель) предоставить во временное владение и пользование вещь, приобретенную или произведенную лизингодателем, взамен периодических платежей (лизинговых платежей), а по истечении срока действия договора соблюдать право лизингополучателя выбрать: приобрести вещь, продлить договор лизинга или прекратить договорные отношения;

первоначальная стоимость - стоимость, по которой вещь была приобретена или произведена лизингодателем, таможенные пошлины и другие налоги, предусмотренные действующим законодательством (кроме налогов, впоследствии возмещаемых налоговыми органами хозяйствующему субъекту), а также любые другие расходы, если таковые имеют место, связанные с приобретением, поставкой, сдачей в эксплуатацию вещи в соответствии с договором лизинга;

общая стоимость - сумма всех лизинговых платежей, к которой добавляется остаточная стоимость;

остаточная стоимость - стоимость, по которой по истечении срока договора финансового лизинга лизингополучателю передается право собственности на вещь;

лизинговые платежи - периодические платежи, осуществляемые лизингополучателем лизингодателю, представляющие собой:

а) долевую часть первоначальной стоимости вещи и доход от лизинга - в случае финансового лизинга;

b) процент износа, исчисленный в соответствии с действующими нормативными актами, и прибыль, установленная договаривающимися сторонами, - в случае операционного лизинга.

Статья 4. Виды и предметы лизинга

(1) Настоящий закон применяется к следующим видам лизинга:

а) финансовый лизинг - любая лизинговая операция, отвечающая не менее чем одному из следующих условий:

- риски и выгоды, связанные с правом собственности на вещь, являющуюся предметом лизинга, передаются лизингополучателю в момент заключения договора лизинга;

- сумма лизинговых платежей составляет не менее 90 процентов первоначальной стоимости передаваемой в лизинг вещи;

- договор лизинга прямо предусматривает передачу лизингополучателю права собственности на предмет лизинга по окончании срока договора лизинга;

- срок лизинга превышает 75 процентов срока полезной службы предмета лизинга;

b) операционный лизинг - любая лизинговая операция, которая не соответствует ни одному из условий договора финансового лизинга;

с) лизинг-бартер - лизинговая операция, в рамках которой лизингополучатель осуществляет оплату лизинговых платежей вещами, собственником которых он является;

d) компенсационный лизинг - лизинговая операция, в рамках которой лизингополучатель осуществляет расчеты по лизинговым платежам продукцией, производимой с помощью предмета лизинга;

e) возвратный лизинг - операция, в рамках которой одна сторона передает право собственности на вещь другой стороне с целью последующего получения ее в лизинг;

f) потребительский лизинг - лизинговая операция, в рамках которой лизингополучатель выступает потребителем в соответствии с законодательством о защите прав потребителей;

g) прямой лизинг - лизинговая операция, в рамках которой лизингодатель является одновременно и поставщиком вещи;

h) внутренний лизинг - лизинговая операция, в рамках которой все субъекты являются резидентами Республики Молдова;

i) международный лизинг - лизинговая операция, в рамках которой лизингодатель или лизингополучатель не является резидентом Республики Молдова.

(2) Предметом лизинга может быть любая движимая или недвижимая вещь, за исключением:

a) вещей, изъятых из гражданского оборота или ограниченных к обращению в соответствии с законом;

b) сельскохозяйственных земель;

c) потребляемых вещей;

d) не подлежащих передаче объектов интеллектуальной собственности.

Субъекты лизинговых отношений

Субъектами лизинговых отношений являются:

а) лизингодатель - физическое или юридическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, которое согласно условиям договора лизинга передает лизингополучателю, по его ходатайству, на определенный срок, право на временное владение и пользование вещью, собственником которой оно является, с переходом или без перехода к лизингополучателю по истечении срока действия договора права собственности на предмет лизинга;

b) лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга получает во временное владение и пользование предмет лизинга на определенный срок взамен лизинговых платежей. В случае, если лизингополучателем является физическое лицо, не занимающееся предпринимательской деятельностью, к лизинговым операциям применяются положения законодательства о защите прав потребителей;

с) продавец (поставщик) - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи, заключенным с лизингодателем, или комплексным договором, заключенным с лизингодателем и лизингополучателем, продает лизингодателю вещь, указанную лизингополучателем.

Право собственности и риски при лизинге

(1) Лизингодатель сохраняет право собственности на вещь, передаваемую лизингополучателю во временное владение и пользование.

(2) Риск случайной гибели, утраты либо повреждения вещи переходит к лизингополучателю в момент передачи ему данной вещи, если договором лизинга не предусмотрено иное. С этого момента лизингополучатель несет ответственность за все убытки, причиненные лизингодателю.

Последствия истечения срока договора лизинга

(1) Договор лизинга прекращается в случае:

а) истечения срока договора;

b) расторжения договора по соглашению сторон или в соответствии с условиями, предусмотренными в статье 10;

c) других обстоятельств, предусмотренных законом.

(2) По истечении срока договора финансового лизинга:

а) вещь переходит в собственность лизингополучателя, если срок договора лизинга соответствует сроку износа вещи и/или были осуществлены все платежи, вытекающие из предусмотренных договором обязательств, а также выполнены другие обязательства и стороны согласовали это в договоре;

b) лизингополучатель может купить вещь по остаточной стоимости, согласованной сторонами;

с) договор может быть продлен сторонами на условиях ранее установленных лизинговых платежей или на условиях их снижения, при этом вещь остается во временном владении и пользовании лизингополучателя.

(3) По истечении срока договора операционного лизинга:

а) вещь может быть выкуплена лизингополучателем по цене, согласованной сторонами;

b) договор может быть продлен сторонами на условиях ранее установленных лизинговых платежей либо на условиях лизинговых платежей, измененных исходя из уровня инфляции и динамики рынка с учетом принципа равенства, при этом вещь остается во временном владении и пользовании лизингополучателя.

(4) Если лизингополучатель не воспользовался правом выбрать: приобрести вещь или продлить договор лизинга, он должен немедленно прекратить использование и эксплуатацию взятой в лизинг вещи, обеспечить ее сохранность и целостность и в течение не более трех календарных дней передать вещь лизингодателю или, по указанию последнего, другому лицу в состоянии, соответствующем условиям договора, с учетом нормального износа вещи.

38. Трастовые (доверительные) операции коммерческих банков.

39. Основные источники формирования доходов и основные статьи расходов коммерческого банка.

40. Порядок определения банковской прибыли и ее распределение.

41. Понятие ликвидности банка и ее значение.

В целях обеспечения развития сильного и конкурентоспособного

финансового сектора, недопущения повышенного риска в финансовой системе,

защиты интересов вкладчиков и поддержания финансовыми учреждениями

адекватного уровня ликвидности настоящим Регламентом Национальный банк

Молдовы устанавливает следующие правила, которые имеют целью установить

адекватную связь между суммой инвестированных фондов банка (активов) и

суммой финансовых ресурсов (пассивов).

II. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ

1. Ликвидность это способность финансового учреждения обеспечивать

своевременное выполнение своих обязательств.

2. I принцип ликвидности предусматривает: сумма активов банка со

сроком погашения 2 года и более не превышала сумму его финансовых

ресурсов.

3. II принцип ликвидности предусматривает: текущая ликвидность

банка, выраженная как коэффициент ликвидных активов ко всем активам, не

должна быть меньше чем процент, установленный в настоящем Регламенте.

4. Оставшийся срок до погашения кредита - остаток периода, после

которого кредит будет полностью погашен, рассчитанный, начиная с

отчетного периода.

5. Оставшийся срок до погашения депозита - остаток периода, после

которого депозит должен быть выплачен, рассчитанный, начиная с отчетного

периода.

6. Сберегательный депозит физического лица - тип срочных и до

востребования счетов, размещаемых для сбережения денежных средств на

определенные цели, который выплачивается по требованию или в

соответствии со сроком платежа и по которому выдается сберегательная

книжка или сертификат.

III. ПРИНЦИПЫ ЛИКВИДНОСТИ

1. I принцип

Сумма активов банка в форме:

(1) кредитов выданных банкам с оставшимся сроком до погашения 2 года

и более;

(2) кредитов и оплат авансом, выданных клиентам, с оставшимся сроком

до погашения 2 года и более;

(3) финансового лизинга, с оставшимся сроком до погашения 2 года и

более;

(4) долей участия в капитале экономических агентов (в том числе

банков);

(5) инвестиционных ценных бумаг, с оставшимся сроком до платежа 2

года и более;

(6) основных средств;

минус средства, зарезервированные в фонд риска; амортизация основных

средств и резервы для переоценки вышеуказанных активов,

не должна превышать сумму следующих финансовых ресурсов:

(1) основного капитала (совокупный нормативный капитал),

рассчитанного в соответствии с Регламентом о достаточности капитала с

учетом риска (Официальный Монитор РМ N 67 от 30 ноября 1995г.);

(2) пассивов, полученных от банков, и пассивов, полученных от

клиентов (исключая сберегательные депозиты физических лиц), с оставшимся

сроком до погашения 2 года и более;

(3) 50% пассивов, полученных от банков, и пассивов, полученных от

клиентов (исключая сберегательные депозиты физических лиц), с оставшимся

сроком до погашения от 1 до 2 лет;

(4) 10% пассивов до востребования, полученных от клиентов (исключая

сберегательные депозиты физических лиц);

(5) сберегательных депозитов физических лиц с оставшимся сроком до

погашения 2 года и более;

(6) 60% сберегательных депозитов физических лиц с оставшимся сроком

до погашения от 1 до 2 лет;

(7) 30% сберегательных депозитов физических лиц до востребования и с

оставшимся сроком до погашения до 1 года;

(8) обязательств в обращении и других ценных бумаг, выпущенных

банком, с оставшимся сроком до платежа 2 года и более;

(9) 50% обязательств в обращении и других ценных бумаг, выпущенных

банком, с оставшимся сроком до платежа до 2 лет;

(10) 60% резервов на пенсии работникам банка.

2. II принцип (текущая ликвидность):

Коэффициент, выраженный как процентное соотношение между:

1) суммой активов банка в форме:

а. наличности и ценных металлов,

b. депозитов в Национальном банке Молдовы,

c. ликвидных ценных бумаг,

d. чистых межбанковских кредитов и займов с оставшимся сроком до

погашения до 1 месяца*;

2) и суммой всех активов баланса (исключая резерв в фонд риска),

никогда не должен быть меньше чем 20%.

Банки должны поддерживать ликвидные ценные бумаги в размере не менее

5% от совокупных активов банка.

Начиная с 30 ноября 1998 г. и в дальнейшем банки должны иметь и

поддерживать коэффициент текущей ликвидности (II принцип) минимум 20%.

42. Управление банковской ликвидностью.

Ликвидность — один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка. Под ликвидностью банка понимается способность банка выполнить свои обязательства перед клиентам, причем не только по возврату вложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче кредитов.

Во-первых, банку с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную структуру банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.

Во-вторых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае ком?мерческим банкам нужно в кратчайший срок привести показатели ликвиднос т и в соответствие с нормативными зна?чениями . Это возможно за счет сокращения, прежде всего, межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка.

В то же время, особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выпол?нения банком своих обязательств перед клиентами.

Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и опреде?ляемых самим банком экономических нормативов.

В-третьих, банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой — прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опи?раются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидно?сти банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кре?дит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные факторы. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д.

Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

В-четвертых, под?держание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенно?стей выполняемых операций. Банку необходимо разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.