Показатели бизнес-плана коммерческого банка
В предлагаемом подходе рассматриваются предельные характеристики поддержания ликвидности банка, соответствующие наихудшему слу
Пример № 1
В данном примере рассматриваются предельные характеристики поддержания ликвидности банка, соответствующие наихудшему случаю, который может произойти с выбранным уровнем доверия (обычно берется 5%). Здесь разработанная технология соответствует известному подходу Value-at-Risk (VaR). При этом величиной VaR являются затраты на поддержание ликвидности в течение всего срока размещения или ликвидные издержки.
Входными данными для расчетов являются:
основные статистические характеристики ресурсной базы банка (средний объем ресурсной базы и стандартное отклонение);
доверительная вероятность (например, 95%);
объем размещаемого кредита;
срок размещения;
объем резервирования;
прогнозируемая ставка привлечения.
Результатами расчета являются следующие характеристики ликвидности банка и прибыльности операции кредитования:
максимальный срок потери ликвидности банком (за весь период размещения кредита);
максимальный дневной объем привлечения межбанковских кредитов (для покрытия дефицита средств);
наибольшие расходы на привлечение МБК (при прогнозируемой ставке привлечения);
общий результат от операции кредитования (с учетом ликвидных издержек).
Разработанный подход позволяет получить универсальные (не зависящие от размеров банка) зависимости для основных показателей ликвидности. Величины являются безразмерными (размерные величины/их стандартное отклонение) и видно, что с увеличением изменчивости ресурсной базы (стандартного отклонения), открытой позиции ликвидности, длительности поддержания открытой позиции показатели ликвидности ухудшаются.
Приведу конкретный пример. Пусть стандартное отклонение ресурсной базы составляет 5 млн. рубл., а входной ожидаемый остаток корсчета составляет 13 млн. рубл. Предположим, что банк планирует заключение сделки по размещению МБК в объеме 3 млн. рубл. и ожидаемый остаток корсчета уменьшается до 10 млн. рубл.
Вычислим отношение ожидаемого остатка корсчета к стандартному отклонению: 10/5 = 2 (переменная по оси абсцисс). Находим отношение максимального объема однодневного привлечения МБК к стандартному отклонению ресурсной базы (переменная по оси ординат) — оно равно 1,05. Тогда максимальный объем однодневного привлечения МБК будет равным 1,05 х 5 млн. рубл.= 5,25 млн. рубл.
Если этот объем (5,25 млн. рубл.) меньше того, который банк может легко привлечь на рынке МБК, то выполнение сделки разрешается. Если же этот объем (5,25 млн. рубл.) превышает объем, который банк может легко привлечь на рынке МБК, то выполнение сделки запрещается. В последнем случае необходимо уменьшить объем размещаемого кредита, повысить тем самым уровень ожидаемых остатков корсчета.
№ п/п |
рег. № |
краткое наименованиебанка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
9006 |
|
5620831580 |
1755338991 |
-127819720 |
5035961483 |
17858764 |
6214453 |
5607613113 |
593933341 |
535948 |
49336636 |
3050783 |
20402830 |
1448842 |
1000 |
1359095014 |
15860466 |
1307342738 |
0 |
3282080091 |
2 |
1481 |
|
2390843808 |
871054872 |
25144917 |
590425683 |
437962551 |
106740715 |
2189492638 |
263236206 |
2810019 |
123369719 |
655708761 |
259847438 |
3775030 |
1000000 |
6767830 |
28906249 |
2581161 |
879356 |
22677258 |
3 |
1000 |
|
201437356 |
165964861 |
638681 |
124789502 |
66549466 |
51686464 |
116979396 |
49282564 |
7983690 |
33638624 |
12930035 |
23076140 |
1056296 |
42137236 |
20116213 |
22662045 |
7668573 |
5838 |
267707 |
4 |
1326 |
|
195843626 |
132165533 |
27280889 |
121613411 |
82427854 |
22255964 |
155345443 |
63449865 |
299747 |
31952744 |
22937623 |
283995 |
1923153 |
768679 |
27675643 |
17436944 |
6532878 |
62983 |
763082 |
5 |
354 |
|
156085675 |
114196913 |
3837971 |
81731330 |
65574046 |
21015790 |
120067375 |
52488350 |
1771870 |
40765239 |
12670735 |
3983083 |
1057902 |
13331851 |
6329223 |
4894614 |
3295611 |
1166985 |
588039 |
6 |
2056 |
|
150004237 |
123281631 |
957920 |
77040517 |
61959136 |
27620300 |
112080070 |
51878679 |
350960 |
10065696 |
472250 |
0 |
86883 |
25000000 |
46268924 |
1442349 |
502745 |
4506 |
27947 |
7 |
439 |
|
99098226 |
37202605 |
8223316 |
32733418 |
21589089 |
3957920 |
91987141 |
22145708 |
815546 |
12254118 |
7284580 |
2154513 |
246132 |
124675 |
8363962 |
1795516 |
3635413 |
58998 |
4369577 |
8 |
1 |
|
93938269 |
83757075 |
2427578 |
62907878 |
17439058 |
5012776 |
87090083 |
25537465 |
494399 |
62230348 |
6646221 |
8521171 |
1210529 |
2136005 |
7195325 |
41811531 |
5773268 |
131139 |
0 |
9 |
2748 |
|
92937614 |
50983174 |
22904843 |
58180248 |
47787414 |
5497358 |
85794412 |
50967250 |
675587 |
18389889 |
15396522 |
7956807 |
730398 |
3000000 |
5398943 |
2576531 |
3764043 |
12517 |
27184477 |
10 |
61 |
|
82922516 |
17292394 |
-12980934 |
23755084 |
4144058 |
-53829957 |
58034365 |
44375908 |
-45568039 |
10209692 |
744109 |
1166399 |
2981 |
1 |
990971 |
304515 |
506421 |
286 |
1376861 |
11 |
2361 |
|
81714614 |
59196576 |
9813567 |
46369321 |
26144003 |
8127672 |
67922602 |
42385836 |
31520 |
14033721 |
4862706 |
5402684 |
662503 |
1100000 |
20254796 |
9939918 |
5829858 |
7887 |
6085299 |
12 |
22 |
|
67541499 |
7468839 |
413040 |
25433434 |
13289434 |
-14349780 |
63009170 |
47527979 |
-16665594 |
9576744 |
790484 |
243996 |
2007847 |
1613221 |
5123807 |
985544 |
4686141 |
316055 |
529264 |
13 |
2557 |
|
67319870 |
53306545 |
808756 |
35838385 |
28253250 |
6495169 |
59212405 |
15376168 |
3258428 |
13379090 |
600878 |
6207992 |
607196 |
1000000 |
31816686 |
6823048 |
31636932 |
0 |
0 |
14 |
2272 |
|
66707382 |
58221392 |
9244266 |
48486547 |
21755624 |
7430483 |
54978981 |
20288959 |
818964 |
27096976 |
9192481 |
839906 |
716512 |
3405284 |
3208086 |
8926468 |
1185396 |
139084 |
732585 |
15 |
2275 |
|
51426107 |
35678357 |
1780671 |
25837246 |
17309547 |
5951168 |
42541769 |
14517588 |
437143 |
11989070 |
6349546 |
3507526 |
761530 |
4300000 |
4760791 |
3478113 |
3819177 |
744 |
2248211 |
16 |
3279 |
|
49684916 |
32092909 |
1607709 |
23544139 |
12938730 |
3277608 |
45581773 |
13168237 |
572612 |
11066542 |
5652135 |
1772941 |
680283 |
1385000 |
5616026 |
5325191 |
4046794 |
52015 |
86181 |
17 |
324 |
|
47648324 |
18191893 |
-6769110 |
24241576 |
459516 |
-23615383 |
35893796 |
10386899 |
-17785066 |
5288754 |
315210 |
11466 |
1705 |
391914 |
576267 |
6607 |
541630 |
2124 |
64014 |
18 |
3292 |
|
41956786 |
35674456 |
1049056 |
26892131 |
16421458 |
3310128 |
35075365 |
13681225 |
-1978693 |
12295720 |
8000483 |
315972 |
443327 |
1004000 |
12092079 |
9430673 |
12026967 |
0 |
0 |
19 |
2783 |
|
36897107 |
28882256 |
204265 |
18415667 |
4377090 |
5150738 |
29536522 |
16052021 |
1212864 |
9671947 |
1433985 |
2611716 |
162464 |
1030000 |
1799160 |
3141645 |
750757 |
1337 |
0 |
20 |
1776 |
|
30796272 |
20930084 |
3683021 |
14707582 |
11255600 |
6484098 |
23359565 |
13196482 |
654222 |
7458894 |
4018522 |
1245263 |
2700137 |
5000000 |
1362222 |
1649843 |
524778 |
25296 |
3050386 |
21 |
588 |
|
29898974 |
27480726 |
1119930 |
10047539 |
2844390 |
1582553 |
28197754 |
5197522 |
47629 |
19878419 |
4705523 |
139797 |
604992 |
1177000 |
33787 |
6065652 |
0 |
591860 |
0 |
22 |
1623 |
|
28941200 |
21475258 |
1503509 |
16423916 |
13004604 |
3558685 |
25070250 |
9647876 |
65126 |
7064773 |
2019033 |
209330 |
683191 |
2552590 |
5726284 |
433917 |
2699746 |
25331 |
49145 |
23 |
3255 |
|
28104741 |
22820101 |
1281483 |
18159726 |
11370177 |
3174164 |
23856683 |
9989425 |
434831 |
10727198 |
2241391 |
97218 |
694459 |
2000000 |
1788120 |
2875751 |
774915 |
10073 |
390 |
24 |
1582 |
|
25993313 |
-4214176 |
-5310773 |
6162129 |
39601 |
-17289925 |
18553933 |
18161765 |
-18417842 |
155310 |
344992 |
1504 |
106771 |
154000 |
734458 |
13909 |
0 |
152453 |
1252644 |
25 |
2209 |
|
25763096 |
19545840 |
584906 |
13791191 |
9370285 |
4412078 |
18114173 |
6194790 |
70068 |
2098746 |
975602 |
6018704 |
137961 |
1885000 |
4989014 |
2993173 |
1857639 |
1346 |
4473 |
26 |
1439 |
|
24797220 |
13614543 |
1391275 |
10394247 |
7582727 |
1509776 |
22491261 |
6318577 |
103873 |
5443409 |
4734296 |
1721850 |
180282 |
145432 |
649150 |
502732 |
479788 |
12856 |
1539474 |
27 |
1317 |
|
23518551 |
14114648 |
7961162 |
12536264 |
11546221 |
3746365 |
19317612 |
5351222 |
42577 |
2628792 |
1133509 |
0 |
213352 |
500000 |
3274315 |
243044 |
1597171 |
87 |
11942 |
28 |
912 |
|
21138988 |
11943529 |
2755371 |
8828747 |
6735076 |
1561472 |
18139498 |
3993867 |
117792 |
4272667 |
2286835 |
605846 |
293783 |
110000 |
464898 |
96461 |
280248 |
6026 |
43684 |
29 |
2594 |
|
21051567 |
19405382 |
4288163 |
11304905 |
3551457 |
1563277 |
19194260 |
10100435 |
400836 |
12293770 |
1110350 |
1975828 |
3160697 |
677505 |
2709851 |
6583964 |
2696219 |
0 |
0 |
30 |
2402 |
|
20892827 |
17343330 |
478377 |
7067766 |
4440738 |
3903948 |
15981985 |
6143437 |
-582774 |
5518282 |
541367 |
4414160 |
260432 |
1311987 |
5165356 |
1444909 |
4992491 |
451 |
2991 |
Пример № 2
Показатели прибыльности виртуального банка
Показатели прибыльности работы банка представлены в таблице
Коэффициенты |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
Год |
К1=П/К (прибыльность капитала, показывает работу банка с точки зрения пайщиков) |
5,4%
|
-58,3% |
33,6% |
34% |
55,8% |
К2=П/А (прибыльность активов) |
0,7% |
-2,6% |
1,5% |
5,7% |
7,0% |
К3=А/К (достаточность капитала, “LEVERIGE”) |
8 р. |
22,8 р. |
21,7р. |
6р. |
10,3р. |
К4=Д/А (эффективность размещения, возможность создавать доход) |
15,8% |
12,8% |
12,0% |
19,9% |
65,2% |
К5=П/Д=(Д-Р-Н)/Д (способность банка контролировать свои расходы) |
4,3% |
-12,8% |
12,9% |
22,2% |
8,3% |
Расчеты произведены по формулам, на основании теоретических данных.
Наиболее высокие показатели прибыльности наблюдались в IV квартале; в среднем в 2 раза выше, чем в III квартале. Так, прибыльность капитала в IV квартале составила 34,0 % (против 5,4 % в I квартале и 33,6 % в III квартале). Несмотря на высокую способность активов создавать доход (К4) 19,9 % в IV квартале и 65,2 % за год, прибыльность активов (К2) остаётся на относительно низком уровне - 5,7 % и 7,0 % соответственно, хотя и несколько выше, чем в предшествующем периоде. Средняя доходность всех активов (К4) является достаточно высокой и характеризуется определенной стабильностью на протяжении года несмотря на снижение ставки рефинансирования. Кроме того, средние процентные ставки по размещению ресурсов, имея тенденцию к снижению, меняются в незначительном диапазоне.
Пример № 3
Анализ прибыльности виртуального банка.
Динамика доходов и расходов в 1996 году представлена в таблице
Из таблицы видно, что в 1996 году превышение доходов над расходами составило 11374 млн. рублей, в том числе, в IV квартале - 11307 млн. рублей. То есть совокупная прибыль, полученная за 1996 год на 99,4 % состоит из прибыли IV квартала. Темпы роста доходов опережали темпы роста расходов банка (646,7 и 619,2). При этом разрыв между ними составляет 27,5 % за год и 27 % в IV квартале. Это привело к увеличению прибыли банка - в 10 раз за 1996 год, в том числе в IV квартале - в 3,3 раза.