бизнес план
Федеральное государственное образовательное бюджетное
Учреждение высшего профессионального образования
«Финансовый университет при Правительстве РФ»
(Финуниверситет)
«Ростовский финансово-экономический колледж – филиал Финуниверситета»
Создания предприятия
по производству
ООО «Сластёна»
Подготовка плана:
г. Ростов на Дону
январь-май 2012г.
Подготовил:
Кутовой Р.Г.
ООО «Сластёна»
г. Ростов на Дону
ул. Портовая 73
тел: 2-34-21; 2-55-55
Содержание:
- Цели и задачи предпринимательской деятельности
- Резюме
- Характеристика предприятия
- Описание продукции
- Анализ рынков сбыта и основных конкурентов
- План производства продукции
- План маркетинга
- Организационный план
- Оценка рисков и страхование
- Финансовый план
- Приложение
1. Цели и задачи предпринимательской деятельности
Общество с ограниченной ответственностью «Сластёна» создано решением учредителей 5 января 2005 г.
Целью создания общества – организация производства кондитерских изделий и нового пирожного «Жемчужина Востока» на основе новейших мировых технологий. В связи достаточно весомой конкуренцией на данном рынке, чтобы завоевать свою нишу, в процессе производства фирмы предполагается использовать прогрессивную и экологически чистую технологию, специально заказанную за рубежом. Сырьевая база производства на 100% обеспечивается единым поставщиком в соответствии с единым технологическим замыслом, что повышает надежность готовой продукции. Рынком сбыта готовой продукции являются магазины и население г. Ростова-на-Дону и других городов с средним уровнем дохода. Имеющиеся сейчас в России подобные компании не в состояние в полном объёме обеспечить население со средним достатком данной продукцией. Благодаря использованию новейших технологий, сырья и методов производства все эти проблемы будут решены. Мы думаем, что появление нашего предприятия выгодно и для населения, ведь это новые рабочие места для трудоустройства и возможность попробовать что-то новое и необычное.
2. Резюме
Предприятие основано в 2011г. Главным директором предприятия является Кутовой Роман Геннадьевич. ООО «Сластёна» планирует создание нового вида продукции: пирожного «Жемчужина Востока» и выход с ним на рынок г.Ростова-на-Дону. Данная продукция отличается от подобного продукта своей необычной формой, неповторимым вкусом и ароматом, что точно должно понравиться людям. Предприятие располагается на ул. Портовой 73 г.Ростова-на-Дону.
Благодаря нашей новой продукции мы можем избежать сильной конкуренции. В данный момент прямые конкуренты ещё не определены
Также на предприятии разработаны эффективные системы сбыта на территории Ростова-на-Дону, Ростовской области и других городов и регионов.
3. Характеристика предприятия
ООО «Сластёна» осуществляет производство и реализацию кондитерских изделий и нового пирожного «Жемчужина Востока». Продукция ООО «Сластёна» сертифицирована по системе сертификации ГОСТ Р ГОССТАНДАРТОМ России, сертификат соответствия №РОССRU.ОРК15.З2471701 3482777. На территории города Ростова-на-Дону, продовцом являются различные сети магазинов и супермаркетов города.
Пирожное «Жемчужина Востока» фасуется в коробках, в каждой из которых 10 упаковок. В месяц объем продаж составляем 1000 коробок, или 10000 упаковок.
Одним из преимуществ ООО «Сластёна» является то, что предприятие выигрывает по отношению к своим конкурентам, реализуя продукцию по не самым плохим ценам, благодаря использованию новейших технологи и видов сырья, что позволяет продавать нашу продукцию абсолютно всем слоям населения, благодаря чему мы становимся очень конкурентно способными и можем составить конкуренцию многим организациям подобного вида.
4. Характеристика продукции.
В современном мире рынок товаров и услуг стремительно развивается, и удивить потребителя чем-либо с каждым днем становится все труднее, но все же появление нового товара привлекает покупателя, а его хорошее качество помогает увеличивать спрос. Исходя из этого мы решили открыть производство нового кондитерского изделия – пирожного «Жемчужина Востока». Данное изделие полюбится каждому, кто его попробует, ведь ассортимент пирожного достаточно разнообразен:
- шоколадное
- с корицей
- с мускатным орехом
- кокосовое
- лимонное.
При этом пирожные имеют сферическую форму, как бы подражая настоящим жемчужинам. Но главное качество нашего товара – это незабываемый нежный вкус. Пирожное «Жемчужина Востока» изготовляется только из высших сортов муки, мы используем исключительно натуральные добавки, выпекаем по запатентованному рецепту, и эта продукция соответствует всем стандартам качества.
Мы считаем, что наш товар будет пользоваться успехом на потребительском рынке, т.к. у него доступная цена для такого рода изделия, красочная упаковка, привлекающая внимание, вместимостью 800 гр., а главное – высокое качество, и ведь традиция чаепития пришла к нам именно с востока, а мы предлагаем вам с головой окунуться в этот таинственный, чарующий мир и насладиться нежным вкусом пирожного «Жемчужина Востока».
Отличие продукта от аналогичных продуктов конкурентов:
На Ростовском рынке существует несколько компаний производителей аналогичной продукции. Их продукция очень известна, обладает высоким качеством. Но высокая стоимость препятствует широкому распространению продукта. При этом наша продукция ничуть не уступает продукции конкурентов и даже в чём то выигрывает, при всё продаётся по более низким ценам чем у ближайших конкурентов.
По сравнению с продукцией наших некоторых конкурентов, наш продукт имеет более выраженные вкусовые свойства, что опять же стало следствием использования новых технологий, сырья и секретного рецепта.
5. Анализ рынков сбыта и основных конкурентов
Изначально, разместив наш товар на рынке, мы не были удивлены небольшим спросом на него. Товар был нов и неизвестен. Но спустя два месяца спрос на пирожное резко увеличился. Мы считаем, что покупатели явно оценили вкусовые качества производимой нами продукции, за счет чего на данный момент мы имеем постоянных покупателей и стабильную прибыль.
Пирожное «Жемчужина Востока» фасуется в коробках, в каждой из которых 10 упаковок. В месяц объем продаж составляем 1000 коробок, или 10000 упаковок. Высокий объем продаж объясняется тем, что поставка нашей продукции не ограничивается только городом, но и распространяется в области.
Так как продукция ИП «Восточные Сладости» известна уже далеко за пределами нашей области, то мы планируем вскоре расширить рынок сбыта нового товара. Сделать это нам позволит уже стабильная прибыль, растущий спрос и хорошая репутация предприятия
Исходя из небольшого, проведенного нами, социального опроса, было выяснено, что новый товар востребован среди всех слоев населения и любим независимо от возраста и пола.
Из этого же опроса следует, что покупателей привлекает необычная яркая упаковка, удобная фасовка пирожного, вкусовые качества и умеренная цена. Покупатели так же делятся, что наша продукция их часто выручает:
- когда ходят в гости
- проводят вечеринки
- ездят за город.
Так же мы провели исследования на эластичность спроса на новый товар. Подняв цену на 10% на новый товар, конечно, спрос уменьшился, но не на столько, чтобы это резко уменьшило прибыль. Затем мы понижали цену – спрос увеличивался. Из этого следует, что спрос на пирожное «Жемчужина Востока» - эластичный.
С недавнего времени мы успешно конкурируем с немногочисленными кондитерскими фирмами города, и держим марку в других областях. Мы постоянно заключаем новые договора на поставку продукции с оптовыми фирмами, а так же с организациями общественного питания.
Но одним из самых главных наших преимуществ перед конкурентами является качество производимого товара, наличие новейшего оборудования и высококвалифицированных работников. Никто из конкурирующих с нами, на данный момент, фирм не имеет подобного оборудовании, а работая на устаревшей отечественной технике, они не могут поднять ни качество выпускаемой продукции, ни прибыль, ни, соответственно, спрос на нее. При этом конкурирующие фирмы очень высоко поднимают цены на товар из-за вышеперечисленных причин, что позволяет нам находиться на достойном уровне, и укрепляться на рынке.
6. План производства продукции
Наш новый проект пирожное «Жемчужина Востока», будет производиться в специализированном кондитерском цехе, оснащенном новейшим оборудованием, которое будет привезено из Германии и аналогов в городе не имеет. К цеху будет пристроен склад для хранения готовой продукции, а так же необходимо построить гараж для транспортных средств в соответствии с требованиями и нормами СЗЗ.
Сырье для производства пирожного закупается у оптовых фирм, с которыми мы сотрудничаем уже несколько лет. На поставку конкретного сырья были заключены договора сроком на 1 год.
Так же наш товар проходит строгий обязательный контроль качества и сертификацию, поэтому мы не сомневаемся в качестве продукции и в соблюдении всех норм.
Схема распространения пирожного «Жемчужина Востока» очень обширна, как было описано в пункте №5 «Стратегия маркетинга». Это
- оптовые фирмы:
- Багира
- Ирина
- Привоз
- Завод полимеров и др.
- магазины:
- Сеть магазинов «Привоз»
- Сеть магазинов «Садко»
- Сеть универсамов «Караван»
- Поставки в районы области и так же работа с оптовыми фирмами из близлежащих областей и крупных городов и т.д.
Себестоимость произведенной продукции достаточно низкая что позволяет конкурировать с основными производителями на этом рынке.
7. План маркетинга
Для многих предприятий привлечение подрядчиков в целях распространения продукции оказывается очень результативным. Мы думаем, что наша фирма не станет исключением. А на данный момент существует множество способов распространения нового товара:
- оптовые фирмы
- реклама
- сети магазинов
- каталоги
- заказы по телефону
- организации общественного питания.
Так как самостоятельное распространение является более затратным способом – необходим дополнительный транспорт, что влияет на ценообразование товара, которое в данном случае складывается из затрат на сырье и материалы, электроэнергию, заработную плату рабочих, ЕСН, затрат на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховых, общезаводских и прочих расходов. Хоть самостоятельное распространение затратное, но эффективно, так как при заключении договоров мы можем немедленно осуществить поставку товара.
Так как реклама в современном мире – первый спутник бизнеса и двигатель торговли, и наша фирма рекламирует новое пирожное «Жемчужина Востока». Реклама ведется с помощью телекомпании «Альтес» на первых каналах общественного телевидения, газетой «Ваша Реклама» и «Эффект», так же установлены рекламные щиты на улицах города.
Иногда наша фирма проводит рекламные акции с целью ознакомления покупателей с новой продукцией. Так, на данные момент в одной из сети универсамов проходит акция «Дегустация» нового пирожного.
8. Организационный план
ООО «Сластёна» расположен по адресу: г. Ростов-на-Дону ул. Портовая 73
Учредитель: Кутовой Роман Геннадьевич
Директор: Кутовой Роман Геннадьевич
Главный бухгалтер: Смирнов В.Д.
Юрист: Кутовая К.Г.
Генеральный директор действует на основании Устава предприятия. Также в организации разработаны типовые и конкретные должностные инструкции предусмотренные для каждой должности в штатном расписании предприятия.
Основными подразделениями функционирующими на предприятии являются производственные цеха и участки. вспомогательными являются: мед. кабинет, столовая.
Персонал фирмы состоит из высококвалифицированных специалистов и находится в состоянии комплектации.
9. Оценка рисков и страхование
ООО «Сластёна» учитывая возможные изменения рыночной ситуации, рассмотрела возможные риски, которые могут привести к потере части капитала фирмы, а так же к дополнительным расходам:
- Снижению общего уровня покупательской способности - вероятность есть, но, к сожалению, мы не можем спрогнозировать на должном уровне подобную ситуацию, т.к. это зависит от многих факторов и событий в стране. Мы, в свою очередь можем лишь снизить свои цены по возможности до минимума.
- Инфляция – всегда присутствует. В зависимости от её роста будем повышать цены, но не более чем цены конкурентов.
Появление на рынке конкурентов с более доступными ценами для потребителей – высокая вероятность. Основной упор будем делать на качество продукции.
|
Виды рисков |
Отрицательное влияние на прибыль |
|
Неустойчивость спроса |
Падение спроса с ростом цен |
|
Появление альтернативного про дукта |
Снижение спроса |
|
Снижение цен конкурентов |
Снижение цен |
|
Увеличение производства у кон курентов |
Падение продаж или снижение цен |
|
Рост налогов |
Уменьшение чистой прибыли |
|
Снижение платежеспособности потребителей |
Падение продаж |
|
Рост цен на сырье, материалы, перевозки |
Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, пере возки |
|
Зависимость от поставщиков, от сутствие альтернативы |
Снижение прибыли из-за роста цен |
|
Недостаток оборотных средств |
Увеличение кредитов или сниже ние объема производства |
10. Финансовый план
Отчет о прибылях и убытках
|
Наименование показателя |
Величина показателя по периодам, млн. руб. |
||||||
|
2011г. |
2011г. |
2011г. |
|||||
|
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
1 пол. |
2пол |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1. Чистая сумма продаж (выручка от реализации) |
4,9 |
4,9 |
4,9 |
4,9 |
9,8 |
9,8 |
19,6 |
|
2. Затраты на производство-всего |
3,4 |
3,4 |
3,4 |
3,4 |
6,9 |
6,9 |
13,9 |
|
В том числе: -Сырье и материалы -з/п с начислениями -амортизационные отчисления -прочие расходы |
0,04 0,5 0,03 - |
0,04 0,5 0,03 - |
0,04 0,5 0,03 - |
0,04 0,5 0,03 - |
0,08 1 0,06 - |
0,08 1 0,06 - |
0,16 2 0,12 - |
|
3. Валовая прибыль |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
1,8 |
1,8 |
3,6 |
|
4. Коммерческие расходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
5. Расходы на содержание аппарата управления |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
6. Прибыль до выплаты процентов и налогов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
7. Проценты по долгосрочным кредитам |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
8. Налоги, относимые на финансовые результаты |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
9. Прочие платежи |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
10. Балансовая прибыль |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
11. Налог на прибыль |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
12. Чистая прибыль |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
3 |
3 |
6 |
|
13. Дивиденды по акциям |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
14. Резервный фонд |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
15. Фонд накопления |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
16.Фонд потребления |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
17.Нераспределенная прибыль |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Баланс денежных расходов и поступлений
|
Наименование показателя |
Величина показателя по периодам, млн. руб. |
||||||
|
2011г. |
2011г. |
2011г. |
|||||
|
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
1пол. |
2пол. |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1. Денежные средства в наличии на начало периода |
4900000 |
4900000 |
4900000 |
4900000 |
9800000 |
9800000 |
19600000 |
|
2. Поступление денежных средств-всего |
4900000 |
4900000 |
4900000 |
4900000 |
9800000 |
9800000 |
19600000 |
|
В том числе: -выручка от реализации -ссуды, кредиты |
4900000 - |
4900000 - |
4900000 - |
4900000 - |
9800000 - |
9800000 - |
19600000 - |
|
3. Текущие денежные платежи на сторону-всего |
3,455500 |
3,455500 |
3,455500 |
3,455500 |
6911000 |
6911000 |
13822000 |
|
В том числе: -покупка сырья, материалов, комплектующих изделий -з/п -платные услуги -арендная плата -проценты за кредит -реклама, аудит -прочие общепроизводственные расходы -страховые платежи -прочие расходы |
75490 495800 - - - - - - - - |
75490 495800 - - - - - - - - |
75490 495800 - - - - - - - - |
75490 495800 - - - - - - - - |
150980 991600 - - - - - - - - |
150980 991600 - - - - - - - - |
301960 1983200 - - - - - - - - |
|
4. Прочие денежные платежи на сторону-всего В том числе: -покупка оборудования -выплата основных сумм по кредиту -резервы -прочие расходы по организации деятельности -доход инвестора |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
|
5. Всего денежных платежей на сторону |
3,455500 |
3,455500 |
3,455500 |
3,455500 |
6911000 |
6911000 |
13822000 |
|
6. Денежные средства на конец периода |
1444500 |
1444500 |
1444500 |
1444500 |
2889000 |
2889000 |
5778000 |
11. Приложение
Выпуск готовой продукции
|
Наименование продукции |
Ед. измерения |
Выпуск продукции в плановом году |
Оптовая цена за ед. продукции |
Стоимость продукции |
|
Жемчужина Востока |
Шт. |
80000 |
450 |
36000 |
|
Картошка |
Шт. |
160000 |
25 |
4000 |
|
Буше |
Шт. |
120000 |
40 |
4800 |
|
Корзинка |
Шт. |
100000 |
35 |
3500 |
|
Рыжик |
Шт. |
90000 |
30 |
2700 |
|
Итого |
Руб. |
х |
х |
51000 |
Расчеты по таблице:
Жемчужина Востока= 80000*450 = 36000 тыс. р.
1000
Картошка= 160000*25 = 4000 тыс. р.
1000
Буше= 120000*40 =4800 тыс. р.
1000
Корзинка= 100000*35 = 3500 тыс. р.
1000
Рыжик= 90000*30 = 2700 тыс. р.
1000
Итого: 36000+4000+4800+3500+2700=51000 тыс. р.
Расчет товарной и валовой продукции
|
Наименование показателей |
В планируемом году, тыс. руб. |
|
Выпуск готовой продукции |
51000 |
|
Полуфабрикаты предназначенные для отпуска на сторону в порядке кооперированных ставок |
9890 |
|
Промышленного товара на сторону |
890 |
|
Инструменты |
3500 |
|
Итого товарной продукции |
65280 |
|
Изменение остатков незавершенного производства на конец года |
+15,0 |
|
Итого валовой продукции |
65295 |
Расчеты по таблице:
Выпуск готовой продукции составляет 94150 тыс. р.
Итого ТП
ТП=РП-ОН+Ок
ТП= 51000+9890+890+3500=65280 тыс. р.
ВП=ТП+(Нк+Нн)
ВП=65280+15,0=65295 тыс. р.
Расчет объема реализации
|
Показатели |
В планируемом году, тыс. руб. |
|
Остатки нереализованной продукции на начало года |
24,6 |
|
Товарная продукция |
65,3 |
|
Остатки на конец года |
18,2 |
|
Объем реализованной продукции |
106720 |
Расчеты по таблице:
РП=ОН+ТП-ОК
РП=24,6+65,3-18,2=71,7 тыс. р.
Расчет среднегодового количества оборудования
|
Наименование оборудования |
Наличие на начало года |
Кол-во |
Месяц ввода |
Ср. кол-во вводимого оборудования |
Кол-во |
Месяц выбытия |
Ср. кол-во выводимого оборудования |
Ср. кол-во |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Тестомесильная машина |
6 |
8 |
Июнь |
4 |
3 |
Август |
2 |
8 |
|
Кондитерская печь |
5 |
4 |
Май |
1,7 |
2 |
Июнь |
1 |
5,7 |
|
Глазировочная машина |
4 |
6 |
Июнь |
3 |
3 |
Апрель |
1 |
6 |
|
Машина для отсадки |
3 |
4 |
Ноябрь |
3,7 |
4 |
Март |
1 |
5,7 |
Расчеты по таблице:
Тестомесильная машина
Сср=С1+Свв*n1-Cвых*n2
- 12
Свв= 8*6 = 4 шт.
12
Свых= 3*8 = 2 шт.
12
Сср=6+4-2 = 8 шт.
Кондитерская печь
Свв= 4*5 = 1,7 шт.
12
Свых= 2*6 = 1 шт.
12
Сср= 5+1,7-1 = 5,7шт.
Глазировочная машина
Свв= 6*6 = 3 шт.
12
Свых= 3*4 = 1 шт.
12
Сср= 4+3-1 = 6 шт.
Машина для отсадки
Свв= 4*11 = 3,7 шт.
12
Свых= 4*3 = 1 шт.
12
Сср= 3+3,7-1 = 5,7 шт.
Расчет производственной мощности
|
Показатели |
Ед. измерения |
Наименование оборудования |
Всего |
|||
|
Тестомесительная машина |
Кондитерская печь |
Глазировочная машина |
Машина для отсадки |
|||
|
Среднегодовое количество |
Шт. |
8 |
5,7 |
6 |
5,7 |
Х |
|
Эффективный фонд рабочего времени |
Час. |
14594 |
14594 |
14594 |
14594 |
Х |
|
Норма производительности |
шт. в час |
240 |
150 |
100 |
120 |
Х |
|
Производственная мощность |
шт. |
28020480 |
12377870 |
8756400 |
9982296 |
59237046 |
|
Выпуск по производству |
шт. |
25 |
30 |
25 |
20 |
100 |
|
Плановый коэфициет использования производственной мощности |
4,1 |
5,3 |
4,2 |
3,5 |
17,1 |
Расчеты к таблице
Мп = К*В*Н
Тестомесительная машина = 8*14594*240= 28020480 шт.
Кондитерская печь = 5,7*14594*150= 12477870 шт.
Глазировочная машина = 6*14594*100= 8756400 шт.
Машина для отсадки = 5,7*14594*120= 9982296 шт.
Итого = 28020480+12477870+8756400+9982296= 59237046 шт.
План. коэффициент
КМп = V
Cср
КМп1= 25 = 4,1
8
КМп2= 30 = 5,3
5,7
КМп3= 25 = 4,2
6
КМп4= 20 = 3,5
5,7
Итого: 4,1+5,3+4,2+3,5= 17,1
Расчет среднегодовой стоимости основных фондов
|
Состав и виды основных фондов |
Стоимость основных фондов на начало года тыс.руб. |
В планируемом году |
Ср. стоимость Основных фондов Тыс.руб. |
|||||
|
Ввод основных фондов |
Выбытие основных фондов |
|||||||
|
Стоимость |
Срок ввода |
Ср. годовая стоимость |
Стоимость |
Срок выбытия |
Ср. годовая стоимость |
|||
|
Здания |
10590 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
10590 |
|
Сооружения |
5820 |
2800 |
Июнь |
1400 |
850 |
Март |
212,5 |
7007,5 |
|
Машины и оборудование |
1000 |
120 |
Февраль |
20 |
100 |
Апрель |
33,3 |
986,7 |
|
Вычислительная техника |
200 |
50 |
Март |
12,5 |
30 |
Октябрь |
25 |
187,5 |
|
Транспортные средства |
600 |
300 |
Август |
200 |
200 |
Ноябрь |
183,3 |
616,7 |
|
Прочие |
300 |
150 |
Ноябрь |
137,5 |
100 |
Август |
66,7 |
370,3 |
|
Итого |
18510 |
19758,7 |
Расчеты по таблице:
Сср=С1+Свв*n1-Cвых*n2
- 12
Свв*n1
12
Сооружения
Свв= 2800*6 = 1400 тыс. руб.
12
Машины и оборудование
Свв= 120*2 = 20 тыс. руб.
12
Вычислительная техника
Свв= 50*3 = 12,5 тыс. руб.
12
Транспортные средства
Свв= 300*8 = 200 тыс.руб.
12
Прочие
Свв= 150*11 = 137,5 тыс. руб.
12
Cвых*n2
12
Сооружения
Свых= 850*3 = 212,5 тыс. руб.
12
Машины и оборудование
Свых= 100*4 = 33,3 тыс. руб.
12
Вычислительная техника
Свых= 30*10 = 25 тыс. руб.
12
Транспортные средства
Свых= 200*11 = 183,3 тыс. руб.
12
Прочие
Свых= 100*8 = 66,7 тыс. руб.
12
Сср=С1+Свв*n1-Cвых*n2
12 12
Сооружения
Сср= 5820+1400-212,5=7007,5 тыс. руб.
Машины и оборудование
Сср= 1000+20-33,3=986,7 тыс. руб.
Вычислительная техника
Сср= 200+12,5-25=187,5 тыс. руб.
Транспортные средства
Сср= 600+200-183,3=616,7 тыс.руб.
Прочие
Сср= 300+137,5-66,7=370,3 тыс. руб.
Расчет амортизационных отчислений на полное восстановление
|
Виды основных производственных фондов |
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов тыс. руб. |
Средняя норма отчислений на восстановление |
Сумма амортизационных отчислений на полное восстановление тыс.руб |
|
Здания |
10590 |
1,5 |
158,9 |
|
Сооружения |
7007,5 |
3,0 |
210,2 |
|
Машины и оборудование |
986,7 |
9,5 |
93,7 |
|
Вычислительная техника |
187,5 |
4,5 |
8,4 |
|
Транспортные средства |
616,7 |
6,0 |
37 |
|
Прочие |
370,3 |
2,0 |
7,4 |
|
Итого |
19758,7 |
х |
514,7 |
Расчеты по таблице:
Сам= Сср*На
100
Здания
Сам= 10590*1,5 = 158,9 тыс. руб.
100
Сооружения
Сам= 7007,5*3,0 = 210,2тыс. руб.
100
Машины и оборудование
Сам= 986,7*9,5 = 93,7 тыс. руб.
100
Вычислительная техника
Сам= 187,5*4,5 = 8,4 тыс. руб.
100
Транспортные средства
Сам= 616,7*6,0 = 37 тыс. руб.
100
Прочие
Сам= 370,3*2,0 = 7,4 тыс. руб.
100
Расчет потребности в ресурсах
|
Наименование ресурса |
Кол-во ресурсов в натуральном выражении |
Цена единицы ресурсов |
Стоимость ресурсов, руб. |
|
Сырье и материалы |
115000 |
2 |
230000 |
|
Покупные и комплектующие изделия |
850 |
320 |
272000 |
|
Топливо |
900 |
28,3 |
25470 |
|
Энергия, кВт-час в месяц |
1490 |
2,75 |
49170 |
|
Итого |
Х |
Х |
576640 |
Расчеты по таблице:
Сырье и материалы = 115000*2= 230000 руб.
Покупные и комплектующие изделия = 850*320= 272000 руб.
Топливо = 900*28,3= 25470 руб.
Энергия = 1490*2,75*12= 49170 руб.
Расчет трудоемкости готовой продукции
|
Наименование продукции |
Выпуск готовой продукции |
Трудоемкость |
|
|
Единицы, нормо-час |
Всего выпуска нормо-часов |
||
|
Жемчужина Востока |
80000 |
2 |
160000 |
|
Картошка |
160000 |
1 |
160000 |
|
Буше |
120000 |
1,5 |
180000 |
|
Корзинка |
100000 |
1 |
100000 |
|
Рыжик |
90000 |
0,5 |
45000 |
|
Итого |
х |
х |
645000 |
Расчеты по таблице:
Жемчужина Востока= 80000*2= 160000 нормо-часов
Картошка= 160000*1= 160000 нормо-часов
Буше= 120000*1,5= 180000 нормо-часов
Корзинка= 100000*1= 100000 нормо-часов
Рыжик= 90000*0,5= 45000 нормо-часов
Итого: 160000+160000+180000+100000+45000= 645000 нормо-часов
Расчет численности рабочих
|
Показатели |
Ед. измерения |
План на год |
|
Трудоемкость продукции на программу |
нормо-час |
645000 |
|
Планируемый процент выполнения норм выработки |
% |
90 |
|
Трудоемкость продукции на программу с учетом планируемого процента выполнения норм выработки |
нормо-час |
716667 |
|
Полезный фонд рабочего времени одного рабочего в году |
Час. |
1800 |
|
Численность производственных рабочих, рабочих занятых на производственных работах |
Чел. |
398 |
|
Численность производственных рабочих на ненормируемых работах |
Чел. |
17 |
|
Численность вспомогательных рабочих-всего в том числе: -сдельщиков -повременщиков -на окладах |
Чел. Чел. Чел. Чел. |
66 30 8 28 |
|
Всего рабочих |
Чел. |
481 |
Расчеты по таблице:
Трудоемкость продукции на программу с учетом планируемого процента выполнения норм выработки
Плановая трудоемкость
645000*100 = 716667 нормо-час
90
Численность производственных рабочих
716667 = 398 чел.
1800
Всего рабочих = 398+17+66= 481 чел.
Расчет фонда прямой заработной платы рабочих повременщиков
|
Категория рабочих |
Численность рабочих, чел. |
Ср. часовая тарифная ставка, руб. |
Полезный фонд рабочего времени |
Фонд з/п рабочих по тарифам и окладам, тыс. руб. |
|
|
Одного рабочего |
Всех рабочих |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Производственные рабочие |
30 |
52, |
1800 |
54000 |
84240 |
|
Вспомогательные рабочие повременщики |
8 |
39,0 |
1800 |
14400 |
4493 |
|
Вспомогательные рабочие на окладах |
28 |
х |
х |
х |
2380 |
|
Всего |
66 |
3600 |
68400 |
91113 |
Расчеты по таблице:
Полезный фонд рабочего времени:
Производственные рабочие
1800*30=54000 час.
Вспомогательные рабочие повременщики
1800*8=14400 час.
Фонд заработной платы по тарифным ставкам:
Производственные рабочие
52*54000*30 = 84240 тыс.руб.
Вспомогательные рабочие повременщики
39*14400*8 = 4493 тыс.руб.
Всего: 84240+4493+2380 = 91113 тыс.руб.
Расчет фонда прямой заработной платы рабочих сдельщиков
|
№ п/п |
Наименование |
Выпуск готовой продукции в планируемом году, шт. |
Сдельная расценка за единицу продукции, руб. |
Фонд з/п рабочих по сдельным расценкам, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 2 3 4 6 |
Производственные рабочие Жемчужина Востока Картошка Буше Корзинка Рыжик |
80000 160000 120000 100000 90000 |
300 15 20 10 8 |
24000 2400 2400 1000 720 |
|
Итого |
Х |
Х |
30520 |
|
|
Вспомогательные рабочие |
Х |
Х |
1150 |
|
|
Всего |
Х |
Х |
14355 |
Расчеты по таблице:
Фонд з/п рабочих по сдельным расценкам:
Производственные:
Жемчужина Востока = 80000*300 = 24000 тыс.руб.
Картошка = 160000*15 = 2400 тыс.руб.
Буше = 120000*20 = 2400 тыс.руб.
Корзинка = 100000*10 = 1000 тыс.руб.
Рыжик = 90000*8 = 720 тыс.руб.
Итого: 24000+2400+2400+1000+720 = 30520 тыс.руб.
Всего: 30520+1150 = 31670 тыс.руб.