На схеме сплошными линиями показаны взаимодействия непосредственного подчинения, точками – функциональные взаимосвязи, которые носят непрямой, рекомендательный характер.

Полномочия учредительного собрания и директора общества определяются уставом общества.       К функциям генерального директора относятся:

1.     контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;

2.     контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;

3.     контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов.

К функциям экономиста - маркетолога относятся:

1.     является заместителем главного бухгалтера;

2.     мониторинг, анализ и планирование текущей деятельности предприятия;

3.     проведение маркетинговых исследований с возможным привлечением специалистов на временную работу;

4.     планирование и управление запасами предприятия;

5.     предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.

К функциям главного бухгалтера относятся:

1.     ведение бухгалтерского и налогового  учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в РФ;

2.     предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;

3.     предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.

Таблица 13. -  Штатное расписание персонала.

5.3       Рабочая сила, не связанная с управлением. Кадровая политика фирмы

Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, в соответствии с требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний – день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа – с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала – с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю. Уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина.

Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Кассиры – образование средне специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.

Операторы – образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.

Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется  ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.

В 2006 и 2007 году планируется дополнительно взять на работу консультантов-кассиров для работы в пунктах по приему пленки и фотоснимков.

Таблица 14. -  Плановая численность рабочих.

Таблица 15. -  Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 Все расчеты производились с учетом приведенного в разделе 3 прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления данного проекта необходимо:

Собственный капитал – 989 тыс. руб.

Заемный капитал в форме лизинга – 2422.4 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 10% от первоначальной стоимости оборудования, то есть 242.24 тыс. руб. Период действия договора – 10 лет.

6.1       План доходов и расходов

Амортизация вычислительной техники, кондиционера, сканера и принтера рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

1)    Срок службы машины для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375 – 15 лет. Первоначальная стоимость – 1920 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

  1920/15=128 тыс. руб. в год.

2)    Срок службы кассового аппарата Mini 600 – 5 лет. Первоначальная стоимость 3.2 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

 3.2/5=0.64 тыс. руб. в год.

3)    Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

 32/3=10.7*2= 21.4 тыс. руб. в год.

4)    Срок службы слайд-сканера - 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

 32/3=10.7 тыс. руб. в год.

5)    Срок службы принтера – 5 лет. Первоначальная стоимость = 96 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

96/5= 19.2 тыс. руб. в год.

6)    Срок службы кондиционера - 6 лет. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

25.6/6=4.3 тыс. руб. в год.

7)    Срок службы мебели – 10 лет. Первоначальная стоимость = 256 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

 256/10=25.6 тыс. руб.

8)    Срок службы фотокамеры для фотосалона – 4 года. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

 25.6/4=6.4 тыс. руб.

Итого амортизационных отчислений за год 216.24 тыс. руб. в год.

Таблица 16. – План доходов и расходов.

Таблица 17. – Инвестиционная деятельность, тыс. руб.

Таблица 18. – Операционная деятельность, тыс. руб.

Таблица 19.- Финансовая деятельность, тыс. руб.

Таблица 20. – Дисконтированные денежные потоки, тыс. руб.

IR – индекс рентабельности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.

IR  = 136.729/68.71 = 1.99

IR > 1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств Þ проект является выгодным.

Tок (период окупаемости) – период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-». Из таблицы 20 видно, как меняется знак. Следовательно, период окупаемости данного проекта равен 4 года.

Ток = 4 года.

Таблица 21.- Показатели эффективности проекта.

6.2 Определение предела безубыточности

Величина покрытия = валовый доход - переменные издержки обращения.

или

 Величина покрытия = Чистая прибыль + постоянные издержки.

Коэффициент покрытия (валовая маржа) – это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.

Коэффициент покрытия = величина покрытия * 100%.

товарооборот

Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

Предел безубыточности = постоянные издержки * 100%.

маржа

Таблица 22. -  Определение предела безубыточности

Из таблицы видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации,  равном 13018, 6178.4, 5084.8, 4620 тыс. руб. соответственно в 2004, 2005, 2006 и 2007 годах.

7. АНАЛИЗ РИСКОВ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

В качестве изменений двух параметров, наиболее влияющих на проект:

1. Увеличение переменных затрат на 10%;

2. Увеличение валовой выручки также на 10%.

Рассмотрим итоговый результат после изменения каждого из названных показателей в таблице показателей эффективности проекта.

Таблица 23. - Показатели эффективности проекта

Я не случайно в качестве изменений показателей взяла переменные затраты и валовую выручку. Один из приведенных вариантов является не слишком хорошим, другой же наоборот является лучшим для фирмы. Но так как фирма еще только собирается открыться, то для нее лучшим будет средний вариант, а точнее настоящий. Из таблицы видно, что при увеличении переменных затрат на 10%, показатели эффективности очень сильно меняются по сравнению с базовым вариантом (данного проекта). Они намного уменьшаются, что делает проект не таким выгодным, как настоящий проект. Период окупаемости в этом случае равен 5 годам, что не является положительным в бизнесе.

При увеличении же валовой выручки также на 10%, дело меняется в лучшую сторону. Показатели эффективности проекта увеличиваются достаточно во много раз, что непременно говорит о прибыльной и хорошей работе данной фирмы. Этот вариант является наилучшим способом показать свою деятельность, поэту предприятию следует стремиться увеличивать свой объем продаж.

Рассмотрим данное изменение показателей в процентном выражении.

Таблица 24. – Изменение показателей эффективности в %.

Таблица 25. – Оценка чувствительности проекта

В данной таблице цифры больше и меньше 1 означают насколько изменятся показатели эффективности по отношению к базовому варианту при 10% изменении параметра. Так мы видим, что проект очень чувствителен к увеличению такого показателя, как переменные затраты, так как чем больше значение, тем более проект чувствителен к данному показателю. К изменениям валовой выручки проект не слишком чувствителен, мы можем видеть это из значений в таблице. Рассмотрим это на графике.

NPV                   NPVп.з.    NPVбаз.в.    

                                                    NPVвал.в.

                              Tok

0          3       4        5

Вывод: в целом можно сказать, что данный проект обладает инвестиционной привлекательностью, так как предполагается, что из года в год фирма будет расширяться, увеличивать свой ассортимент, совершенствовать технологии, а значит и увеличивать объемы продаж и прибыли, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов фирма предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество фотоснимков и всей фотопродукции, предоставляет постоянным клиентам скидки, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс проявки и печати фотоснимков, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, так как объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.

8.  ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время рынок фотоуслуг развивается достаточно высокими темпами, и хотя повышенный интерес к услугам фотофирм начинает угасать, данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа фирмы.

Основными преимуществами проектируемой фирмы являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышения качества за счет использования нового оборудования, расширение ассортимента услуг.

Разработав данный бизнес-план, я хочу показать, что занятие данным производством является прибыльным. В данное время большинство людей стремится к чему-то новому и современному, особенно молодежь. Я сама являюсь представительницей молодого поколения и понимаю, что сейчас нравится молодежи. К тому же в настоящее время появляется все больше людей, занимающихся профессиональным фото.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.  Попов Н.Н. Бизнес- планирование. Москва – 2000 г.

2. Скреба Н.Н., Микулич И.М., Валевич Р.П. Бизнес- планирование в торговле. Методические подходы и практические рекомендации. Минск БГЭУ -  2000 г.                                                                                                      3. Попова В.М. Финансовый бизнес – план. Москва – 2000 г.                         4. Сухова Л.Ф., Чернова. Практикум по разработке бизнес – плана и финансовый анализ предприятия. Москва – 1999 г.

Приложение 1

ДОГОВОР №

ОБ УЧАСТИИ В ПРОГРАММЕ "ФУДЖИФИЛЬМ ИМИДЖ СЕРВИС"

ЗАО "Фуджифильм-РО" в лице Президента Ойтани К., действующего на основании Устава Общества, именуемое в дальнейшем "Фуджифильм", с одной стороны и ___________________ , в лице Директора, действующего на основании Устава Общества, именуемое в дальнейшем "Партнер", с другой стороны, заключили настоящий договор, в дальнейшем "Договор", о нижеследующем:

 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1 Фуджифильм представляет в Российской Федерации для продавцов фотопродукции и фото услуг программу "ФУДЖИФИЛЬМ ИМИДЖ СЕРВИС", именуемую в дальнейшем Программа, направленную на поддержание высоких стандартов качества оказания фотоуслуг и обслуживания клиентов. "ФУДЖИФИЛЬМ ИМИДЖ СЕРВИС" является официально зарегистрированной торговой маркой в соответствие с законодательством Российской Федерации. Права на использование торговой марки принадлежит "ФУДЖИФИЛЬМ" или официально уполномоченным компаниям.

1.2 В контексте Договора под "Продукцией" следует понимать весь спектр любительской и профессиональной фото, аудиовизуальной и любой другой продукции, производимой Fuji Photo Film Co., Ltd, а также ее совместными, дочерними предприятиями и подразделениями. Такая Продукция всегда несет на себе отличительные знаки Fujifilm (логотип, корпоративная символика и т.п.) и может однозначно быть квалифицирована как принадлежащая к спектру продукции Fujifilm.

1.3 Партнер изъявляет желание принять участие в программе и создать все необходимые условия для ее успешной работы.

2. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПАРТНЕРА

2.1. Партнер обязуется использовать в процессе проявки фотопленок и печати фотографий только фотобумагу производства Fujifilm и фотохимию производства Fujifilm или FujiHunt. Данное условие является одним из главных условий Программы и не может быть изменено Партнером в одностороннем порядке.

2.2. Партнер обязуется прилагать все усилия для достижения стандартов качества обработки фотопленки и печати фотографий, предъявляемых Программой, а также постоянно совершенствовать уровень обслуживания покупателей во всех принадлежащих ему розничных точках.

2.3 Партнер обязуется иметь в наличии достаточный перечень фототоваров, сопутствующих товаров и услуг, предоставляемых фотомагазином для максимального удовлетворения потребительского спроса.

2.4. Партнер обязуется быть лояльным к Фуджифильм, проводить обучение персонала с целью увеличения доли продаж продукции Фуджифильм среди всей прочей продукции, продаваемой в своих розничных точках, объяснять различия между продукцией различных торговых марок и предлагать розничным покупателям преимущественно продукцию Фуджифильм.

2.5. Партнер обязуется приобретать фотобумагу и фотохимикаты, фотопленку, фотоаппараты производства Fujifilm у Фуджифильм или у авторизованных дистрибьюторов.

2.6. Продукция должна составлять не менее 2/3 видимого ассортимента в розничной точке Партнера.

2.7. Для оформления внутреннего интерьера и наружной рекламы розничных точек Партнер обязуется использовать только рекламную продукцию Фуджифильм.

2.8. Партнер обязуется разрешить уполномоченному персоналу Фуджифильм проводить аудиторские проверки, не касающиеся финансовых аспектов деятельности Партнера, а именно: технического состояния минилаборатории, качества отпечатков, ассортимента продукции и т.д.

2.9. Партнер обязуется регулярно проводить необходимые профилактические проверки оборудования, не требующие вмешательства сервисной службы Фуджифильм.

2.9. Торговое оборудование, витрины и надписи в магазине Партнера должны соответствовать стандартам Программы.

2.10. Партнер обязуется принимать участие во всех семинарах и треннинговых программах, проводимых Фуджифильм.

2.11. Используемые Партнером упаковочные материалы (конверты, пластиковые пакеты, сумки), фирменная форма продавцов должны соответствовать требованиям Программы.

2.12. Партнер обязуется принимать участие во всех рекламных акциях, проводимых Фуджифильм как в локальном (региональном), так и общенациональном масштабе.

3. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ФУДЖИФИЛЬМ

Фуджифильм обязуется:

3.1. Обеспечить бесперебойную работу Партнера путем поставки Продукции либо со склада Фуджифильм, либо через авторизованного Дистрибьютора.

3.2. Обеспечивать приоритетное сервисное техническое обслуживание фотооборудования Партнера по специальным льготным расценкам.

3.3. Обеспечивать торговые точки Партнера рекламными материалами, световыми табло и светящимися вывесками, фирменной одеждой продавцов на все время действия настоящего Договора.

3.4. Оказывать содействие в регистрации наружной рекламы в местных органах власти.

3.5. Оказывать содействие в организации торговли, выкладке товара, размещении торгового оборудования в торговой точке Партнера.

3.6. Проводить обучение операторов/инженеров (два оператора от каждой торговой точки) Партнера.

3.7. Проводить обучение торгового персонала (два продавца от каждой торговой точки) Партнера не реже 1 раза в год.

3.8. Осуществлять контроль качества работы процессоров и принтеров Партнера и качества получаемых отпечатков не реже одного раза в месяц.

3.9. В текущем порядке проверять качество обслуживания покупателей, качество отпечатков, благоустройство торговой точки, ассортимент товаров и давать рекомендации по их улучшению.

3.10. Проводить рекламные компании, направленные на увеличение объема продаж Партнера, привлечение дополнительной клиентуры, а также популяризацию торговых марок Fujifilm, Fujifilm Image Service и т.п.

3.11. Не реже одного раза в год обеспечивать Партнера маркетинговыми материалами с целью его ознакомления с ситуацией на фоторынке России, а также обеспечивать рекламной и технической информацией, связанной с поступлением новых товаров на мировой и российский рынки, по мере поступления последней.

3.12. Обеспечивать Партнера рекламными материалами для оформления магазина согласно стандартов Программы.

3.13. В случаях, когда Партнер является владельцем фотооборудования, произведенного не на заводах Fujifilm (включая фотооборудование производителей - конкурентов), однако изъявляет желание участвовать в Программе и согласен выполнять все ее требования, Фуджифильм рассматривает возможность участия Партнера в Программе в отдельном порядке. В таких случаях Фуджифильм имеет право снять с себя ответственность за сервисное обслуживание и техническое состояние оборудования, а также качество печати - Партнер обязуется достигнуть качества, предъявляемого Программой за счет собственных сил и средств.

 4. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

4.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания и будет действителен в течение 2-х лет.

4.2. В случае, если за 10 дней до момента окончания срока действия настоящего Договора Стороны не известят друг друга письменно о намерении не продлевать настоящий Договор, то срок его действия автоматически продлевается на следующие два года.

4.3. Любая из сторон может расторгнуть настоящий Договор путем предварительного, не менее чем за 30 дней, письменного уведомления другой стороны в любое время по истечение первых двух лет действия Договора.

4.4. В случае нарушения Партнером обязательств, указанных в Статье2 настоящего Договора, Фуджифильм имеет право в одностороннем порядке расторгнуть настоящий Договор, письменно известив Партнера об этом.

4.5. В случае расторжения Договора по инициативе Фуджифильм, Фуджифильм оставляет за собой право потребовать от Партнера возврата всех ранее выданных рекламных материалов, световых табло, светящихся надписей, фирменной одежды продавцов или их денежного эквивалента.

4.6. Ни одна из компаний не может считаться правопреемником Партнера при выполнении обязательств по данному Договору без письменного согласия Фуджифильм.

5. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

5.1. Продавец и Покупатель будут принимать все меры к разрешению возникающих разногласий и споров путем переговоров. Все споры, возникшие в связи с исполнением настоящего договора, не урегулированные сторонами путем переговоров, подлежат разрешению в Арбитражном суде г.Москвы, с обязательным соблюдением предварительного претензионного порядка урегулирования споров.

5.2. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания обеими сторонами, указанного в начале договора.

5.3. Все изменения и дополнения к настоящему договору считаются действительными, если они составлены в письменном виде виде и подписаны надлежаще уполномоченными представителями обеих сторон.

5.4. Все переговоры, соглашения и переписка, предшествующие заключению настоящего договора, теряют юридическую силу после подписания настоящего договора.

5.5. В случаях, не предусмотренных настоящим договором, стороны будут руководствоваться гражданским законодательством РФ.

5.6. Настоящий договор подписан в двух экземплярах по одному для каждой стороны.

6. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН