Резервы увеличения прибыли ЗАО «Швейная фабрика»

Экономико-организационная структура предприятия ЗАО « Швейная фабрика». Индекс: 231400, Город:Тамбовсквя обл. г. Никольск, Адрес: ул. Советская, 39, Тел. (847545)2-36-89 Факс 2-36-89 Данное предприятие выпускает швейные изделия для мужчин и женщин. В предлагаемый ассортимент входят такие изделия для женщин, как жакеты, юбки, брюки, блузки. Для мужчин пошиваются в основном брюки. На фабрике производится модная одежда, безопасная, надежная, доступная по цене. Постоянно изучаются запросы потребителей изделий путем прямых и обратных связей. Обновляется ассортимент одежды с учетом направлений моды, требований и ожиданий потребителей. Применяются новые технологии выпуска швейных изделий, основанные на современном оборудовании и новых материалах. Представляются потребителям гарантии высокого качества и потребительских свойств нашей продукции. В 2010 году ЗАО «Швейная фабрика» награждена дипломом конкурса «Лучшие товары», а также присуждена премия областного исполнительного комитета «За достижения в области качества». Осуществляется постоянное сотрудничество с поставщиками, которые обеспечивают производство высококачественными материалами и комплектующими изделиями. В целом, управление производством предприятия осуществляется через отделы инженерно-технических служб: внешнеэкономических связей, планово-экономического, организации труда и заработной платы, производственного, технологического, технического контроля и т.д. На фабрике существует цеховая структура: Экспериментальный цех – осуществляет разработку ассортимента, выполнение образцов швейных изделий, проработка и запуски новых моделей, экспериментальные раскладки для определения технических норм, изготовление подсобных лекал из картона. Подготовительный цех – складирование и учет основного сырья и прикладных материалов. Расчет ткани по картам раскроя, согласно технических норм. Раскройный цех – обмеловка, раскрой тканей, нумерация деталей кроя, их комплектация и транспортировка кроя в пошивочные цеха. Пошивочные цеха №1 и №2 – швейные бригады по изготовлению готовой продукции (7 бригад – 55-60 человек). Склад готовой продукции – приемка из цехов и отгрузка готовых изделий согласно заказов торгующих организаций. Склад фурнитуры – складирование и учет фурнитуры. Подача фурнитуры в пошивочные цеха согласно маршрутных источников и технических норм. Склад вспомогательных материалов – складирование и учет всех вспомогательных и строительных материалов, а также запчастей для технологического оборудования, поступивших на фабрику, а также их выдача согласно заявки на производство. Оценку работы предприятия за 2010г. определяют темпы роста основных целевых показателей прогноза социально-экономического развития (Приложение 1). Работать предприятию стабильно, слажено, достойно и выживать в сложнейших экономических условиях отрасли позволила работа по контрактам с инофирмами по продаже услуг, по пошиву изделий из давальческого сырья. Основными поставщиками сырья для выполнения поставок швейных изделий на рынок являются: ОАО «Камволь» г. Минск; ОАО «Лента» г. Минск; ООО «Омега-Текс» г. Кобрин; ОАО «Минский экспериментально-фурнитурный завод» г. Минск; РУП «Гронитекс» г. Гродно; РУП«Химволокно» т. Светлогорск; Вспомогательные поставщики сырья: ОАО «Альбертнн» г. Слоним; ИП Равко КВ. г. Минск; ООО «БЗШ» г. Минск; ООО «Мегапак» г. Минск. На протяжении 2010 года фабрика сотрудничала с фирмами: «Харве Бенард ЛТД» США; «Дэшмо Клоузинг ЛТД» Великобритания; «Инбелко» Бельгия; «Вунш и Рудольф» Германия; «Як Мария» Россия; Согласно контрактов с данными фирмами ЗАО « Швейная фабрика» оказывала услуги по пошиву брюк, юбок, жакетов, платьев, накидок, жилетов, шорт из давальческого сырья. За отчетный период было произведено 771,0 тыс. единиц по заказам иностранных фирм, в том числе 0,8 тыс. ед. - Россия. За 2010 год было поставлено услуг по пошиву швейных изделий по фирмам: 1. «Харве Бенард ЛТД» - 1.548,0 тыс. долларов США; 2. «Дэшмо Клоузинг ЛТД» - 42,5 тыс. долларов США; «Инбелко» - 61,4 тыс. долларов США; «Вунш и Рудольф» - 21,7 тыс. долларов США; Россия - 5,1 тыс долларов США; Всего экспорт давальческого сырья составил 5.329,3 тыс. долларов США, из них экспорт услуг - 1.678,8 тыс. долларов США. Реализация продукции покупателям осуществляется согласно заключенных договоров на республиканской ярмарке по продаже товаров легкой промышленности. Предприятие работает со всеми торгующими организациями: базы ТО; райпо; коопторги; магазины; В 2010 году было заключено 181 договор на поставку продукции, из них самые крупные покупатели: 1. Торгодежда г. Гродно; 2. ТД «Неман» г. Гродно; 3. «Детский мир» г. Брест; 4. «Беларусь» г. Минск; 5. «ГУМ» г. Минск; 6. «ЦУМ» г. Минск и др. Основные показатели работы ЗАО «Швейная фабрика». № Показатели Ед. изм. Контрольное задание Фактическое выполнение 1. Объем производства потребительских товаров % 103,0 103,5 2. Объем производства в сопоставимых ценах % 103,5 103,9 3. Производство продукции швейной промышленности % 98,2 99,4 4. Квота поставки товаров на рынок РБ из них: - товары для детей: тыс. шт. тыс. шт. 153,0 56,5 153,0 56,8 5. Объем экспорта % 100,7 105,4 6, Объем импорта % 101.0 116,1 7. Валютная выручка % 101,0 101,4 8. 8. Производительность на 1 раб. ППП % 102,9 103,1 9. Рентабельность реализованной продукции % 24,7 20,1 10. Уровень снижения материалоемкости % -1,0 -7,9 11. Показатель по энергосбережению % -5,0 -5,9 Состав и структура фонда заработной платы ЗАО «Швейная фабрика». Показатели Факт 2009 года Факт 2010 года Изменение удельного веса, процентные пункты Абсолютная сумма, тыс. руб. процент к итогу Абсолютная сумма, тыс. руб. процент к итогу 1.Расходы на оплату труда в составе затрат на производство 1475094 99,48 1589580 99,36 -012 1.1.заработная плата, начисленная за вы- полненную работу и отработанное время 884798 59,67 1009600 63,10 3,43 - по тарифным ставкам и оплатам, включая суммы индексации 650972 43,90 642119 40,14 -3,76 - по сдельным расценкам, включая суммы индексации 232449 15,68 342161 21,39 5,71 - работникам несписочного состава 1377 0,093 25320 1,58 1,487 1.2. Поощрительные выплаты 208021 14,06 322491 20,16 6,10 - надбавки и доплаты за профессиональное мастерство, классность, стаж работы и другие доплаты 168031 11,33 163972 10,25 -1,08 -премии и вознаграждения 39990 2,70 158519 9,91 7,21 1.3.Выплаты компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда 94471 6,37 120003 7,5 1,13 1.4.Оплата за не отработанное время 287804 19,41 137486 8,59 -10,82 2. Выплаты за счет чистой прибыли 7710 0,52 10270 0,64 0,12 - премии и вознаграждения сверх относимые на себестоимость 7320 0,49 8438 0,53 0,04 - прочие расходы за счёт чистой прибыли 390 0,026 1832 0,11 0,084 Итого фонд заработной платы 1482804 100 1599850 100 * На начало 2010 года фабрика имела устойчивое финансовое положение. Производственные запасы по данным баланса на 01.01.2009 года составили 651,0 млн. руб., на 01.01.2010 года - 764,0 млн. руб. В течение 2010 года своевременно производились платежи в бюджет и внебюджетные фонды. На стабильное финансовое положение в 2010 году положительное влияние оказало своевременное получение валютного кредита под сырье и долгосрочного кредита на оборудование. С учетом перспективы дальнейшего социального развития коллектива в 2009 году на фабрике был осуществлен ряд мероприятий по внедрению новой техники, ремонту и перепланировке существующих помещений, приведению их в соответствие с современными санитарно-гигиеническими требованиями. валовая прибыль и прибыль от реализации Показатель 2009г. 2009г. пересчитанный на объем в 2010г. 2010г. Объем производства, тыс. ед. 73,8 - 76,7 Себестоимость ед. продукции, тыс. руб. 48,4 - 55,6 Цена единицы продукции, тыс руб. 58,8 - 67,2 Выручка от реализации, млн. руб. 4342 4510 5157 Полная себестоимость, млн. руб. 3575 3712 4270 Валовая прибыль, млн. руб. 767 798 887 Коммерческие расходы, млн. руб. 22 - 25 Прибыль от реализации, млн. руб. 745 - 862 В целом валовая прибыль увеличилась в 2010г. на 120 млн. руб. или на 15,6%. влияние факторов на прибыль предприятия, млн. руб. Показатель Изменение Влияние Объем производства +2,9(тыс. ед.) +29,9 Структура продукции - +1,1 Себестоимость продукции +695 -558 Цена ед. продукции +8,4(тыс. руб.) +647 Валовая прибыль +120 Коммерческие расходы +3 -3 Прибыль от реализации +117 Доходы от участия в других организациях +1 +1 Операционные доходы +158 +158 Операционные расходы +153 -153 Внереализационные доходы -3 -3 Внереализационные расходы +5 -5 Балансовая прибыль +115 Налог на прибыль и иные обязательные платежи +46 -46 Чистая прибыль +69 Резервы увеличения прибыли предприятия следует определять по каждому вид продукции. В целом, основными источниками являются увеличение объема реализации продукции, снижение ее себестоимости повышение качества продукции, реализация ее на более выгодных рынках сбыта и т. Рассмотрим возможные резервы увеличения прибыли «Швейная фабрика». На анализируемом предприятии проводится техническое перевооружение, в результате которого планируется повысить выпуск продукции на 2,5 тыс.единиц. Затем благодаря перевооружению будет произведен пересмотр норм времени, в результате чего планируется повысить объем продукции на 3,1 тыс. единиц. Резервы увеличения прибыли за счет увеличения объема продукции Мероприятие Резерв увеличения объема продукции, тыс. ед. Фактическая сумма прибыли на ед. продукции, тыс. руб. Резерв увеличения прибыли, млн. руб. Перевооружение и модернизация оборудования 2,5 9,0 22,5 Пересмотр норм времени 3,1 9,0 27,9 Итого 5,6 9,0 50,4 Увеличение объема продукции на 5,6 тыс. единиц позволит предприятию получить прибыль в размере 50,4 млн. руб. (табл. 3.8.). Снижению себестоимости продукции могут способствовать различные факторы: - снижение норм расхода сырья на изготовление продукции, - изменение технологии раскроя изделий, что позволяет снизить количество затрачиваемого материала, - рациональное использование топливно-энергетических ресурсов. Данные факторы позволят снизить себестоимость продукции на 6,9 и 4,9 млн. руб. В результате резерв увеличения прибыли составит 11,8 млн. руб. Существенным резервом увеличения прибыли предприятия является повышение качества продукции. Так, на предприятии, в результате проводимых мероприятий, изменения технологий изготовления изделий возможно повысить качество женских жакетов в полоску. Это дает возможность повысить цену жакетов на 2,0 тыс. руб. В результате планируемое повышение качества даст резерв прибыли в размере: Резерв прибыли = 2,0*12,0 тыс. ед. = 24 млн. руб. Обобщение резервов увеличения прибыли на ЗАО « Швейная фабрика» Резерв Всего, млн. руб. Увеличение объема продукции за счет технического перевооружения и модернизации 22,5 Увеличение объема продукции за счет пересмотра норма времени 27,9 Снижение себестоимости изделий за счет снижения расходов сырья и материалов 6,9 Снижение себестоимости за счет экономиии топливно-энергетического сырья 4,9 Повышение качества продукции 24,0 Итого 86,2 Таким образом, на предприятии имеется возможность получить дополнительную прибыль в размере 86,2 млн. руб. Основными источниками резервов повышения рентабельности продукции являются увеличение суммы прибыли и снижение себестоимости продукции. На основе рассчитанных данных резервов повышения прибыли можно определить возможный резерв повышения рентабельности. Резерв рентабельности = (887 + 86,2) / (4270-11,8) – 20,7% = 22,8 – 20,7 = 2,1%. Таким образом, резерв повышения рентабельности составит 2,1%.