к.ф.-м.н. Корнейчук В.И.
Московская государственная академия делового
администрирования, Россия
Система управления рисками коммерческого банка
Финансовый
кризис 2008-2009 годов серьезно изменил отечественный банковский бизнес. С
конца 2008 года по 2009 год было
отозваны лицензии или переданы на санирование более 100 банков.
Для российских банков среднего размера (размер активов от 300 млн. до 3 млрд. долл.
США) на сегодняшний день характерны: отсутствие в структуре кредитной
организации независимого подразделения по управлению рисками с квалифицированным
персоналом, несовершенная структура в
принятии решений по управлению банковскими рисками, неразвитость инструментария
(методы измерения рисков, система лимитов, использование информационных технологий),
используемого при управлении рисками, недостаточная развитость системы контроля
рисков и отчетности о рисках.
В этой связи формулирование и разработка методических и
организационных основ системы управления рисками в банковской деятельности,
ориентированной на повышение эффективности и улучшение качества функционирования
коммерческих банков, является актуальной и относится к важнейшей задаче банковского менеджмента.
Под системой управления банковскими рисками
понимается совокупность
приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить
положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях
деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к
исключению или снижению его отрицательных последствий [1].
Основными подходами, применяемыми для
управления банковскими рисками в
кредитной организации являются:
- наличие политики управления банковскими рисками.
Этот документ включает в себя цели и задачи управления рисками, принципы и
организацию процесса управления рисками, участников процесса управления
рисками, их полномочия и ответственность;
- выделение
функции управления рисками как одной из равнозначных с другими управленческими
функциями;
- наличие
специализированного подразделения, непосредственно отвечающего за управление
рисками на постоянной основе;
- введение
требуемого уровня формализации и координации принятия решений в процессе
управления рисками. Соответствующие задачи по управлению риском и параметры
принятия решений на операционном уровне должны быть встроены во все деловые и
функциональные процессы кредитной организации;
- принятие
банком деловых и портфельных решений осуществляется на основе тщательного
качественного и количественного анализа параметров риска, различных факторов
риска и задачей их сбалансирования;
- применение
методов стресс-тестирования с целью имитации и анализа воздействия изменений
экономической, деловой и рыночной среды на уровень рисков для банка,
ликвидность, рентабельность и другие показатели финансовой устойчивости;
- наличие эффективных внутренних
информационных потоков, систематический сбор полной, своевременной и
содержательной информации, относящейся к управлению риском, а также обеспечение
ее хранения и обработки. Данные должны охватывать все функциональные и деловые
процессы, а также другие сферы, в том числе макроэкономические и рыночные
тенденции, имеющие отношение к управлению риском.
Принято говорить о следующих
этапах процесса управления банковскими рисками:
- выявление рисков, их
идентификация и классификация;
- анализ рисков,
определение их допустимого уровня, количественное измерение принимаемых рисков;
- управление
выявленными рисками;
- контроль за уровнем
рисков банковской деятельности, включая контроль точности и актуальности
методов анализа и количественного измерения принимаемых рисков, контроль
адекватности и своевременности принимаемых для их ограничения мер, контроль
качества самой организации системы управления рисками.
В настоящей работе
представлена
организация и методология системы управления рисками в коммерческом банке
среднего размера, соответствующая основным нормативным документам Банка России
и Базель II.
В
рамках предложенной системы управления рисками проведено разделение полномочий
и ответственности между органами управления и структурными подразделениями по
основным этапам процесса управления банковскими рисками, а именно:
идентификации, оценки, анализа, управлении и мониторинга рисков и поддержания их
размеров на безопасном для банка уровне.
Определены
основные виды индикаторов финансовых и нефинансовых рисков банка и методология
их оценки по балльно-весовому методу [2].
В процессе
управления банковскими рисками используются:
- прямые директивные
решения Совета директоров, Правления, Председателя Правления банка, коллегиальные
решения кредитного Комитета о целесообразности проведения банковских операций;
- планирование и
исполнение бюджета (бюджетирование);
- ограничение концентрации рисков за счет
лимитирования кредитного риска в отношении одного заемщика (контрагента) или
группы связанных заемщиков, а также группы заемщиков, связанных между собой
отраслевой, региональной (или страновой) принадлежностью;
- ограничение концентрации рисков за счет
лимитирования совокупной величины крупных кредитных рисков;
- ограничение риска за счет лимитирования
кредитного риска в отношении заемщиков (контрагентов), связанных с банком;
- ограничение рисков
за счёт установления лимитов на совершение отдельных банковских операций;
- создание адекватных риску резервов на
возможные потери;
- информационные технологии сбора, обработки и
доведения информации до руководства кредитной организации для принятия
управленческих решений по вопросам управления и минимизации банковских рисков.
Для
реализации системы управления рисками разработаны блоки выявления, оценки, мониторинга,
контроля и минимизации основных банковских рисков: правового, потери деловой
репутации, кредитного, ликвидности,
рыночного, операционного, стратегического, риска легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма [3].
Определен порядок
представления отчетности и обмена информацией в кредитной организации при
управлении основными видами банковских рисков.
Показано, что
построение эффективной системы управления рисками в коммерческом банке
позволяет решить проблему измерения и определения достаточности капитала банка,
изложенную в материалах Базеля II.
Литература:
-
Банковские риски/Под
ред. О.И.Лаврушина и Н.И. Валенцовой. -М.: КНОРУС,2008.
-
Письмо Банка России от 24.05.2005
№ 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных
организациях».
-
В.И. Корнейчук. Система
управления рисками кредитной организации// Финансы и кредит,2011, №
25(457),с.68-76.
|