Ткачева А.Р.

Сибирская государственная геодезическая академия

Основные схемы реализации операций лизинга готового бизнеса

Развитие лизинговых взаимоотношений, выросших из традиционной аренды, прошло несколько этапов (без учета хронологии, в соответствии с содержанием):

1. появление на рынке нового субъекта – фирм, специализирующихся на сдаче имущества во временное пользование, в том числе предоставляющих потребителю на возвратной основе недостающий капитал путем покупки для него необходимого имущества со сравнительно большим сроком службы;

2. выход взаимоотношений за рамки одной страны – заключение международных лизинговых сделок;

3. развитие промышленности, а вместе с этим и расширение перечня предметов, сдаваемых во временное пользование, увеличение числа лизинговых фирм и усиление конкуренции между ними. В результате «погони» за потребителем увеличился перечень услуг, оказываемых лизингодателями. Наряду с покупкой для хозяйствующего субъекта имущества стали предлагать отдельные виды дополнительных услуг, например разнообразные услуги по обслуживанию машин и оборудования, проектные услуги, консультации по вопросам использования машин и оборудования и др.;

4. появление форм лизинга, при которых сам лизингодатель вынужден использовать заемные средства для приобретения имущества – предмета лизинга, т.е. использование заемных средств, предоставляемых различными кредитными институтами в качестве источника финансовых средств.

Лизинг готового бизнеса – это совершенно новое направление развития лизинговой отрасли. Однако предпосылки развития данного направления появились давно, и первоначально это выглядело как поставка оборудования полной технологической цепочкой, данную схему лизинга применяла организация «Авангард Лизинг». Данной лизинговой компании удалось создать такую технологическую цепочку в рыболовной отрасли, где финансируются проекты по лову рыбы, ее доставке, хранению, переработке и реализации продукции.

Стоит отметить, что на данный момент лизинговые организации не работают с операциями по лизингу готового бизнеса, так как это сопряжено с большими рисками, с неустоявшимися стандартами оценки имущественных комплексов и с отсутствием российского опыта проведения данных операций. Однако именно данное направление может активизировать лизинговую отрасль и вывести её новый уровень развития, где в лизинг предлагается готовый бизнес как полноценный имущественный комплекс, включающий в себя необходимые для ведения определенной предпринимательской деятельности: здания, сооружения, оборудование, инвентарь, права и обязательства организации, а так же операции по аутстаффингу (лизингу персонала), франчайзингу и факторингу.

Готовый бизнес представляет собой полноценный имущественный комплекс, включающий в себя необходимые для ведения определенной предпринимательской деятельности: здания, сооружения, оборудование, инвентарь, права и обязательства организации, а так же операции по аутстаффингу (лизингу персонала) и аутсорсингу, франчайзингу и факторингу.

Таким образом, операцию по лизингу готового бизнеса можно разделить на три операции по:

• лизингу имущественного комплекса (зданий, сооружений, складских и производственных помещений, оборудования, инвентаря);
• лизингу персонала (путем применения операций аутстаффинга или аутсорсинга);
• финансированию оборотных средств (путем внедрения фактор-фирмы и применения факторинговых операций на первоначальном этапе лизинговой сделки, можно получить дополнительные финансирование на приобретение оборотных средств).

В зависимости от потребности лизингополучателя складывается четыре варианта получения в лизинг готового бизнеса:

1. получение в лизинг только имущественного комплекса;
2. получение в лизинг имущественного комплекса и персонала;
3. получение в лизинг имущественного комплекса и финансирование оборотных средств;
4. получение в лизинг имущественного комплекса, персонала и финансирование оборотных средств.

Так же в зависимости от возможности лизингодателя можно рассматривать четыре варианта проведения операции по лизингу готового бизнеса:

а) лизингодатель осуществляет операции только по предоставлению имущественного комплекса;

б) лизингодатель сочетает в себе чисто лизинговую организацию и рекрутинговое агентство, таким образом, предоставляя услуги по лизингу персонала (аутстаффингу) и аутсорсингу;

в) лизингодатель сочетает в себе лизинговую организацию и выступает в роли фактор – фирмы, предоставляя дополнительное финансирование оборотных средств;

в) лизингодатель сочетает в себе лизинговую организацию и выступает в роли фактор – фирмы, предоставляя дополнительное финансирование оборотных средств;

г) лизингодатель сочетает в себе лизинговую организацию, рекрутинговое агентство и выступает в роли фактор – фирмы, предоставляя дополнительное финансирование оборотных средств

Данные операции лизинга могут приняться в различных сочетаниях, соответственно каждой вариации будет соответствовать та или иная видоизмененная схема классического лизинга.

Таблица 1 – Классическая схема лизинга готового бизнеса при различных сочетаниях операций.

Потребности лизингополучателя		Возможности лизингодателя
		«а»	«б»	«в»	«г»
Имущественный комплекс	«1»	схема 1а	–	–	–
Имущественный комплекс и персонал	«2»	схема 2а	схема 2б	–	–
Имущественный комплекс и финансирование оборотных средств	«3»	схема 3а	–	схема 3в	–
Имущественный комплекс, персонал и финансирование оборотных средств	«4»	схема 4а	схема 4б	схема 4в	схема 4г