| Каталог статей |
|
Мамочкина М.Г.
Проблемность капитала банков в условиях мирового финансового кризисаВ настоящее время финансовый кризис в Украине наиболее выразительно проявился в банковской сфере. Банки оказались неготовыми к системным трудностям, связанным, прежде всего с дефицитом ликвидных средств на фоне ажиотажного изъятия депозитов и резкого роста доли проблемных кредитов в структуре кредитных портфелей банков. Каждая национальная экономика ищет собственные пути, но существуют и определенные международные стандарты, которые дают возможность ориентироваться на действия развитых стран. Адаптируя мировой опыт к отечественным реалиям, можно сформировать эффективный механизм преодоления трудностей вообще и определения достаточности капитала в частности. Этот механизм необходим органам банковского надзора для того, чтобы обеспечить рекапитализацию банков Украины. Вопросы, связанные с определением достаточности капитала банковских учреждений, в международной практике регулируются документом Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция оценки капитала и стандартов капитала. Исправленная версия» (далее-Базель 2). В большинстве стран с рыночной экономикой этот документ заменил предыдущее соглашение о капитале, принятое с 1988г. (Базель-1), с дополнениями от 1996г., которые касались оценки рыночных рисков. Украинская банковская система также внедряет основные принципы Базеля-2. Базель-2 включает следующие компоненты:
Что касается расхождений и изменений в базельских документах, то отметим, что в Базеле-2 выделены значимость и роль надзорного процесса в регулировании достаточности капитала каждого банковского учреждения. Т.е. формализация надзорного процесса приобретает особый вес. Контроль за соблюдением минимальных требований остался важнейшей составляющей Базеля-2. Капитал, определенный надзорными органами как источник покрытия неожиданных убытков, состоит из акционерного капитала и нераспределенной прибыли и дополнительного капитала. Банки могут привлекать и так называемый капитал 3-го уровня, включающий краткосрочные субординированные заимствования, которые при определенных условиях используются для соблюдения минимальных требований к достаточности капитала. Согласно европейскому законодательству в рамках Директив Европейского Совета, требования к минимальной величине капитала можно формализовать следующим выражением: В(min)=Крег:Авзв.р.>=8% В целом ситуация с достаточностью капитала банковских учреждений Украины дает основания для оптимизма. Однако, к сожалению, статистика по отдельным банкам настораживает: проблемы достаточности капитала приобрели такой характер, что НБУ был вынужден ввести временные администрации в этих учреждениях на период финансового оздоровления. В существующих обстоятельствах, когда НБУ должен усиливать требования к капиталу банковских учреждений с целью устранить последствия системного кризиса при огромном дефиците банковских ресурсов, следует, как нам представляется, внести изменения в порядок определения размера капитала. Согласно Базелю-2,при стандартизированном подходе к оценке банковских рисков в капитал 2-го уровня могут частично включаться общие резервы по кредитным операциям в резерве не более 1,25% взвешенных по риску активов. У нас принято общие резервы по кредитным операциям банковских учреждений также включать в состав капитала 2-го уровня, но в полном объеме, из-за чего значительно завышаются реальные показатели достаточности банковского капитала по сравнению с международной практикой. Поэтому нужно привести порядок расчета размера банковского капитала в Украине в соответствие с международными стандартами. Возвращаясь к Базелю-2,укажем,что Новым соглашением о капитале предусмотрены три разных варианта расчета кредитного и операционного рисков: подход, который базируется на внутренних рейтингах (IRB);подход с учетом базовых индикаторов(BIA);прогрессивный подход на основе измерений(AMA). Базельский комитет признал нецелесообразность сохранения единого стандарта оценки рисков для всех банков. Использование усовершенствованных моделей оценки рисков может способствовать снижению требований к минимальной величине банковского капитала. Базелем-2 предусмотрено также дальнейшее использование стандартизированного метода измерения рисков, который во многом аналогичен подходу, зафиксированному в Базеле-1,и главная цель применения которого заключается в том, чтобы найти баланс между простотой и точностью. В пределах этого подхода устанавливаются фиксированные коэффициенты риска для каждой категории активов, однако предусматривается также возможность использовать внешние кредитные рейтинги, что повышает точность оценок. Национальный банк Украины с целью проведения количественной оценки рисков, с которыми сталкиваются банки, осуществляет стресс-тестирование влияния на деятельность последних изменения внешних факторов. Стресс-тестирование опирается на данные форм статистической отчетности, которые подаются банками, и позволяет рассчитывать суммы дополнительных убытков, а также определять влияние рисков на капитализацию банковского сектора. В частности, стресс-тестирование влияния колебаний курса валют на деятельность банков, позволяющее отслеживать и прогнозировать прямые валютные риски, проводится с помощью чистой открытой позиции в иностранной валюте. Во втором компоненте Базеля-2 изложены ключевые начала банковского надзора, которые заключаются в фиксации того факта, что капитал банка соответствует характеру и объему рисков, им принятых. Согласно базельским принципам, орган надзора должен своевременно вмешаться в деятельность банка, если капитал последнего не покрывает его потенциальные риски. Третий компонент Базеля-2 устанавливает минимальные требования к объему и составу информации, которая подлежит обнародованию. Такая информация позволяет другим участникам рынка оценить деятельность банка, достаточность его капитала и соблюдение им рыночной дисциплины. Итак, чтобы усовершенствовать работу по адаптации важнейших принципов Базеля-2 к украинской практике, а также выделить собственные направления рекапитализации банковской системы Украины, целесообразно осуществить следующие меры: А) Привести в соответствие с международными стандартами порядок расчета размера капитала; Б) Требовать от банковских учреждений поддержки достаточности капитала органами банковского надзора; В) Разработать план действий по переходу отечественной банковской системы к оценке достаточности капитала с учетом рисков НБУ. Литература:
|