| Каталог статей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
К.э.н.,
доцент Хмыз О.В.
Направления интеграции системы пенсионного обеспечения Чехии с европейскойВ настоящее время в Чехии проводится пенсионная реформа. Простые граждане и эксперты-экономисты, государственные представители и средства массовой информации активно обсуждают ее основные направления, возможные смены курса реформ, а также проблемы, возникшие при проведении пенсионной реформы. Государство пытается отойти от практики фискальной эксплуатации молодых поколений, однако не слишком успешно. Необходимость интеграции с другими государствами Европейского союза, а также старение населения, увеличение продолжительности жизни и отрицательный прирост населения приводят к необходимости усиления налоговой нагрузки на европейских работающих, чтобы обеспечить растущему числу пенсионеров достойную старость. Однако никто не хочет увеличения налогов или сокращения государственных пособий, ведь это отражается на материальном благополучии не только детей и внуков. В случае кризиса пенсионной системы будут затронуты все слои населения. По мнению экспертов, Старый свет ожидают десятилетия под знаком пенсионеров: к 2060 г. в Европе каждому третьему гражданину будет более 80 лет. Кроме того, изменится и численный состав населения в отдельных странах ЕС — за счет отрицательного прироста населения и эмиграции в более развитые государства. Например, Чехия лишится почти 1 млн человек. По демографическим прогнозам и данным Евростата, в последующие пятьдесят лет стареть будет вся Европа, в т.ч. Чехия — стремительно. В стране резко возрастет число людей пенсионного возраста, а значит, возрастут и отчисления из государственного бюджета на их содержание. Наибольшие демографические потери понесут бывшие социалистические государства — балтийские, Румыния и Болгария. К 2060 г. последние лишатся трети населения, а в Словакии и Польше к 2050 г. 36% граждан будут старше 65 лет (табл. 1). Поэтому государства активно пытаются проводить пенсионные реформы. Таблица 1. Количество жителей, тыс.
Одобренные компоненты пенсионной реформы в ЧР Проанализируем основные направления реформирования на примере Чехии. 25.06.2008 г. в Чехии был внесен на рассмотрение проект закона о реформировании системы пенсионного обеспечения до 01.01.2010 г. Главная причина проведения реформы — сложная демографическая ситуация: постоянно растет продолжительность жизни населения, следовательно, увеличивается не только количество людей, получающих пенсию, но и срок дожития, или период времени получения пенсий. Несмотря на сопротивление оппозиции и публичные выступления профсоюзов против проводимой правительством пенсионной реформы (по их мнению, время для повышения возраста выхода на пенсию еще не настало), правительственная коалиция (95 голосов из 186 законодателей) все же провела проект этого закона. Особое недовольство реформа вызвала у работников трудоемких отраслей (автомобилестроение), которые высказывают опасения, что просто не доживут до пенсии. Проблему можно решить и другим путем — повышением уровня пенсии относительно уровня заработной платы. Большинство европейцев после выхода на пенсию начинают жить в свое удовольствие, ведь коэффициент замещения (отношение средней пенсии к средней зарплате) у них составляет 60-70% (для сравнения, в РФ — 23-27%, минимальный международный стандарт — 40%). А стремящаяся в зону евро Чехия подобного предложить не может. Поэтому выбран самый "легкий" путь — повысить возраст выхода на пенсию. По этому же пути идут и другие бывшие социалистические государства, заявляя, что в развитых странах этот возраст выше и не обращая внимания на несопоставимость уровня жизни и ее продолжительности, а также отработанного трудового времени. Так, пенсионный возраст, в настоящее время и (запланированный) для мужчин и женщин составляет в Великобритании 65 лет и 65 лет, Германии — 65(67) и 65(67), Италии — 65 и 60, Казахстане — 63 и 58, Латвии — 62 и 59,5, Литве — 62,5 и 60, Польше — 65 и 60, России — 60 и 55, Словакии — 62 и 53-57(62), США — 65 и 65, Турции — 49 и 44, Франции — 60 и 60, Чехии — 61,5(63) и 56-60(59-63), Швейцарии — 65 и 64, Эстонии — 63 и 59(63), Японии 65 и 65. При этом общая ставка по взносам, в %, и расходы на выплату пенсий, % от ВВП, составляют в: Италии — 32,7 и 15,4, Чехии — 28,0 и 13,3, Венгрии — 26,5 и 8,6, Финляндии — 25,9 и 9,6, Австрии — 22,8 и 13,6, Эстонии — 22,0 и 8,5, России — 20,0 и 6,0, Германии — 19,9 и 12,4, Великобритании — 17,5 и 11,5, Швеции — 16,7 и 12,7, Франции — 15,0 и 12,8, США — 12,4 и 7,2. Согласно закону "О пенсионном страховании" №155/1995Sb в Чехии пенсия по старости полагается каждому, кто выработал определенный трудовой стаж: минимум 25 лет при достижении возраста, дающего право на получение пенсии по старости; минимум 15 лет при достижении 65 лет. В §29 Закона был установлен предельный возраст в 60 лет для мужчин, а для женщин — в зависимости от количества детей: для бездетных — 57 лет, с одним ребенком — 56 лет, с двумя детьми — 55 лет, с 3-4 — 54 г., с пятью — 53 г. Эти нормативы действовали до 01.01.1996 г. Для выходящих на пенсию в период с 01.01.1996 г. до 31.12.2012 г. пенсионный возраст устанавливается по следующей схеме: к календарному месяцу, с которого гражданин выходит на пенсию, прибавляется у мужчин два, а у женщин — четыре календарных месяца за каждый полный и начавшийся календарный год за период с 31.12.1995 г. до момента достижения установленных возрастных границ. Пенсионным считается возраст, достигнутый в определенном календарном месяце в день, соответствующий числу рождения пенсионера. Если таким образом определенный месяц выхода на пенсию не содержит такой день, то берется последний день этого месяца. После 31.12.2012 г. у мужчин пенсионный возраст будет 63 г, у бездетных женщин — 63 г., у женщин с одним ребенком — 62 лет, с двумя детьми — 61 лет, с 3-4 — 60 г., с пятью — 59 г. В 2008 г. реформа продолжилась, были разработаны три фазы ее проведения. Первый компонент первой фазы реформы — повышение пенсионного возраста и выравнивание его для мужчин и женщин. Согласно новым правилам, после 2030 г. мужчины, бездетные женщины и женщины с одним ребенком будут уходить на пенсию в 65 лет. Подобное равноправие полов может углубить неблагоприятную ситуация с отрицательным приростом населения, равнопоставленность мужчин и женщин с одним ребенком может вылиться в отсутствие желания заводить детей вообще, ведь надо быть здоровой и работать, чтобы выработать повышенное число лет и обеспечить себе пенсию. Пенсионный возраст будет увеличиваться постепенно (аналогично реформе 1996 г., когда он также был увеличен). По новым правилам для мужчин каждый год возраст выхода на пенсию будет отодвигаться на 2 мес., а для бездетных женщин — на 4 мес. Матери двух и более детей будут уходить на пенсию раньше, в возрасте 62-64 г. (в зависимости от количества детей) (табл. 2). Таблица 2. Изменение пенсионного возраста
Однако эти изменения лишь приближают Чехию к среднему возрасту выхода на пенсию в странах ЕС — 65 годам. Поэтому лет через десять, а, может, и раньше, предполагается пенсионный возраст еще увеличить. Второй компонент первой фазы реформы касается досрочного выхода на пенсию. Возможность выхода на пенсию до наступления пенсионного возраста сохранится. Сегодня этот срок составляет три года (60 лет), а при увеличении пенсионного возраста до 65 лет, на досрочную пенсию можно будет выйти на пять лет раньше срока. Пенсионная реформа также повышает обязательный срок пенсионного страхования с 25 лет (в настоящее время) до 35 лет, поскольку, по данным Министерства труда и социальных дел, уже сегодня средний период выплат страховых взносов составляет 42 г. Однако из этого срока будут вычитаться годы учебы — период подготовки к профессиональной деятельности (не будут включаться в трудовой стаж), что нивелирует связь размера пенсии и уровня квалификации. Это может вылиться в деградацию образовательного уровня населения. Материальное положение работающих пенсионеров должно улучшиться, как и людей, заботящихся об инвалидах или немощных родственниках (в течение не менее пятнадцати лет). Пенсии по инвалидности также пересмотрят — они не будут классифицироваться на полную и частичную. Вместо этого вводятся три степени пенсий по инвалидности. Материальное положение работающих пенсионеров улучшится, поскольку им не надо будет заключать трудовое соглашение на один год, а размер пенсии можно увеличить. Если они будут получать пенсию в полном размере, продолжая работать, процентная часть пенсии будет увеличиваться на 0,4% за каждые отработанные 360 календарных дней. Если они предпочтут получать 50% пенсии, ее процентная часть будет увеличиваться на 1,5% за каждые отработанные 180 календарных дней. Эти нормативы существовали до 2006 г. В настоящее время величина процентной части пенсии повышается в течение срока продолжения работы пенсионером за каждые 90 календарных дней на 1,5% от расчетной основы. Минимальный размер процентного компонента составляет 770 крон в месяц (~40 долл.). Таким образом, первая фаза реформы касается в большей степени всех граждан ЧР, рожденных после 1965 г., которые уйдут на пенсию только в 65 лет, за исключением женщин с двумя и более детьми (64 и 63 г. соответственно). Однако повышением возраста выхода на пенсию реформа чешской пенсионной системы далеко не кончается. Предусмотрены еще две фазы. Во время второй фазы (с 27.06.2008 г.) проводится реформа способа накопления на пенсию. Создается резерв для капитализации пенсионной реформы, в который уже с 01.03.2008 г. выделяются средства. К концу 2008 г. разработан новый вариант системы дополнительного пенсионного страхования — разделение имущества клиентов и пайщиков пенсионных фондов. Эти изменения должны не только поддержать желание людей самостоятельно копить на пенсии, но и снизить нагрузку на государственный бюджет. Доля государственного (регулярного) пенсионного обеспечения будет снижена с ~95% в настоящее время, что указывает на экстремальную зависимость от государственной пенсионной системы, до ~80% за 20-30 лет. Оставшиеся 20% пенсии пенсионер должен обеспечить себе сам, с помощью частных накоплений. Главное изменение в системе дополнительного пенсионного обеспечения — отмена обязательности для пенсионных фондов каждый год получать прибыль. Это превращает данный вид накоплений в рискованные инвестиции, но повышенный риск подразумевает повышенную доходность. По мнению Ассоциации пенсионных фондов ЧР, дополнительное пенсионное страхование в настоящее время плохо развито именно из-за консервативности инвестиционных программ пенсионных фондов, по закону обязанных осуществлять безопасные инвестиции, приносящие незначительный доход. Во время кризиса и понижательной тенденции фондовых рынков они были вынуждены избавляться от акций, т.е. отказались от будущих прибылей. Также негативно повлияла и рекордно высокая инфляция. В результате негосударственные пенсионные фонды потеряли значительные средства. И ранее доходность ведущих фондов составляла 2-3%, а в кризисных условиях скатилась до отрицательной. В этой ситуации повысить привлекательность пенсионных фондов не смогли даже государственные дотации в размере 1 800 крон (~100 долл.) в год. В результате от негосударственных пенсионных накоплений отказалось целых 57% жителей. Поэтому правительство хочет не только увеличить количество людей, которые сами накопят себе на пенсию, но и чтобы они откладывали бoльшие суммы. Для этого запланировано увеличение налогового вычета. Сегодня из-под налогообложения можно вывести 24 000 крон в год пенсионных средств, а с 2010 г. — 32-36 000. Эта мера должна одновременно мотивировать и работодателей в сторону способствования пенсионным накоплениям. Сегодня работодатели участвуют в пенсиях 14% граждан. На стадии подготовки находится и третья фаза реформы, цель которой — отход от регулярной пенсии в сторону самостоятельных накоплений, чтобы по окончании реформы люди сами себе обеспечивали пенсионный доход. Предлагаемые направления дальнейшего реформирования Указанные выше мероприятия — дело решенное, однако не ясно, как двигаться дальше, ведь население будет продолжать стареть. Поэтому каждая партия парламента разработала свои предложения по дальнейшему реформирования системы пенсионного обеспечения в ЧР. Основное обсуждаемое направление — повышение отчислений на пенсионное страхование бездетными людьми или переадресация нескольких процентов из страховых накоплений детей в пользу пенсии их родителей. Христианские демократы ("народники") предлагают не выплачивать пенсии бездетным гражданам вообще, а гражданам с детьми — в зависимости от количества детей, тогда родители небольшого числа детей будут копить себе на пенсию в негосударственных пенсионных фондах. Сегодня они обязаны отчислять в государственный пенсионный фонд 14% из 28% всех отчислений, а остальные средства (~2% заработной платы до налогообложения), по мнению "народников", они могли бы перечислять на текущую пенсию своих родителей, но сами бы из нее не получали никаких средств. А из пенсионных фондов они бы получили столько денег, сколько отчислили по страховой части. Также "народники" предлагают снизить размер обязательного страхового взноса в базовую часть на 3% за каждого ребенка, пока он находится в экономической зависимости от доходов родителей. Общее снижение ограничивается 12% страхового взноса (что соответствует 4 детям). Еще одно их предложение — увеличить ставку пенсионного отчисления для бездетных на 1-2%. Социал-демократы и коммунисты несогласны с этими предложениями. Они считают, что необходимо продолжать поддерживать государственное пенсионное обеспечение и обещают гарантировать минимальный размер пенсии в размере 55% "чистой" зарплаты. Для финансирования предлагается отменить потолок страхового взноса и ввести прогрессивную систему отчислений на социальное страхование. Для одинокого пенсионера предлагается введение минимальной пенсии в размере 1,2 прожиточного минимума (в этом году — 4 000 крон), а в будущем довести до 10 000 крон. Для занятых в тяжелых профессиях (шахтеры, металлурги и пр.) предусмотрены дополнительные возможности по досрочному выходу на пенсию. В отличие от "народников", ни одна из этих партий не предлагает обязательный перевод части пенсионных взносов из государственного в негосударственные пенсионные фонды (Opt-Out). По их мнению, без большего включения негосударственных пенсионных фондов реформа не получится — средств государственной пенсионной системы явно недостаточно. Пока что предлагается этот перевод оставить добровольным, чтобы люди сами решали, переводить ли (и сколько) средств в негосударственные пенсионные фонды. Это положение было частью проводимой реформы, но демократы не успели его продвинуть, поскольку, по мнению других партий, это не принесет дополнительных денег в пенсионную систему. Таким образом, на основе проведенного анализа можно выделить следующие основные компоненты пенсионных реформ, характерные для всех постсоциалистических стран, в т.ч. и РФ:
В целом, представляется неизбежным, что в будущем индивидуальные инвесторы-физические лица, граждане должны будут принять большое бремя для финансирования своего собственного ухода на пенсию. И государство, отдавая предпочтения фондируемым пенсиям, и корпоративный сектор, отходя от пенсионных планов с фиксированными выплатами к планам с фиксированными взносами, переносят ответственность за пенсионный доход на каждого индивидуума, что приводит к значительному повышению размера рыночного риска по всем пунктам жизненного цикла. Одной из причин повышенной ответственности, переложенной на индивидуумов, является стремление властей найти пути снижения нагрузки на бюджет. Однако возрастает нагрузка на граждан — и материальная, и моральная, что негативно отражается на социальной обстановке. Литература
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||