Власюк Н. О.

Проблемы и особенности развития имущественного страхования предприятий в Украине

Проблемы имущественного страхования в своих работах освещало много отечественных и зарубежных авторов. Это в частности Молчанов Р., Оганов О., Шульгинина О., Н. Онищенко и другие. Каждый из них работал в определенной сфере страхования, но в целом они внесли значительный вклад в развитие этого вида страхования. Целью данной статьи является рассмотрение и исследование рынка имущественного страхования в Украине на сегодняшний  день.

Имущественное страхование на сегодняшний день является наиболее обширной отраслью страхового рынка, включая в себя целый комплекс видов страхования (страхование грузов, всех видов транспорта, имущества физических и юридических лиц, залогового имущества, страхование ипотеки и т. д.). Объединены данные подвиды в одну отрасль из-за общности объектов страхования, на которые направлена защита, а именно — имущество и имущественные права страхователей. Доля реального имущественного страхования неуклонно растет и за последние несколько лет, по данным специалистов, увеличилась в общей структуре страховых премий почти в 1,5  раза. Если в 2006 году она составляла 38,3%, в 2008-м – 50,3%, в 2009-м – 56%, то в 2010 году – 58%. Имущественное страхование всегда лидировало в списке добровольных видов страхования. На его долю приходится более 40% всех собранных компаниями премий. Ежегодный прирост данного рынка составляет 25-30%, в основном за счет корпоративной клиентуры. По данным Министерства финансов, сумма премий, собранная по имущественному страхованию за девять месяцев прошлого года (данные по состоянию на 03.03.2010), составила 3037 млн. грн., увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 26,6 % .

Среди проблем развития имущественного страхования в Украине следует выделить проблему «условно-добровольного» страхования. Данная проблема связана с тем, что  предприятия страхуют имущество не только по причине роста сознательности, но и в связи с тем, что в соответствии с определенными законодательными актами оно должно быть застраховано.

Одной из особенностей имущественного страхования является то, что оно относится к наиболее консервативным видам страхования и с трудом подлежит модернизации, следовательно, участникам рынка приходится конкурировать за счет качества услуг. Наиболее передовой технологией в этом смысле можно назвать риск-менеджмент. В некоторых страховых компаниях эксперты берутся не только просчитать наиболее вероятные риски предприятия-заказчика, но и предлагают собственникам фирм план мероприятий по их снижению.

Немаловажным фактором, стимулирующим развитие имущественного  страхования, является и «льготное» налогообложение платежей по данному виду страхования, которые сегодня разрешается относить на валовые расходы предприятий, согласно статьи 140.1.6 Налогового кодекса Украины, тогда как, например, личное страхование должно оплачиваться ими из прибыли. В связи с этим возникает следующая проблема: благодаря «налоговым поблажкам», предприятия зачастую используют имущественное страхование для уклонения от налогов и оптимизации своих финансовых потоков. По данным председателя Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг  по приблизительным  оценкам емкость теневого бизнеса на основе страхования составляет около 400 млн. долл. в год. Данная проблема требует немедленного решения по средствам более жесткого контроля за страховой деятельностью и возможно следует ввести ограничения на «льготное» налогообложение платежей по имущественному страхованию с целью сокращения возможности использования данного вида страхования для укрытия от налогов.

В Украине на сегодняшний день существует значительное количество факторов, которые замедляют развитие экономики и страхования как вида экономической деятельности в частности. К подобным факторам можно отнести следующие:

- активно развивающаяся теневая экономика;

- развитие экономического кризиса вследствие политической нестабильности;

- «нечестная» политика некоторых страховщиков, а вследствие этого потеря доверия к страхованию  клиентов.

Перечень проблемных факторов достаточно велик. Остановимся на следующих проблеме, как «нечестная» политика некоторых страховщиков, а вследствие этого потеря доверия к страхованию  клиентов. Относительно данной проблемы следует сказать, что страховщики, нередко воспринимают свою обязанность уплатить возмещение как «форс-мажор» и склонны вести нескончаемые судебные тяжбы с собственными клиентами и зарабатывать не столько на страховых платежах и премиях, сколько за счет экономии на страховых выплатах. Таким образом, получается, что не только страховые фонды, резервы и институты перестрахования гарантируют страховщику финансовую стабильность. Его риски застрахованы правосудием.