Байдак В.Ю.

Методика оценки эффективности филиальной сети банка

Оценка эффективности существующей сети основывается на внедренной системе сбалансированных показателей Системы сбалансированных показателей (Balanced Scorecard, BSC)», скорректированных в соответствии со спецификой конкретных видов банковских подразделений. Оценка деятельности филиалов согласно BSC осуществляется по четырем группам показателей: финансы, клиенты, бизнес-процессы и обучение. В каждой группе выбираются ключевые, позволяющие наиболее полно отразить специфику деятельности филиала (KPI).

Суммируя основные блоки системы BSC, наиболее часто используемые KPI и рейтинговые коэффициенты оценки функционирования филиальной сети коммерческого банка, учитывая рекомендации Базель 2 и 3, определим группы коэффициентов для оценки эффективности функционирования филиальной сети коммерческого банка: качество активов, качество обязательств, уровень принятого риска, эффективность регулирования, прибыльность, структура финансового результата. Согласно определенным блокам анализа функционирования филиальной сети, определяются входящие в каждую группу коэффициенты KPI.

Иерархия моделей для оценки ключевых показателей функционирования филиальной сети коммерческого банка состоит из задач линейного программирования (ЗЛП), решаемых сначала для каждого блока, точнее для каждого коэффициента блока. При этом для каждого коэффициента определяется спецификация входов - выходов и вводятся веса. Таким образом модифицируются все коэффициенты каждого блока. Введение весов переменных позволит отслеживать «недоиспользование» или «перерасход» параметров каждой модели – модели KPI. Критерий эффективности каждой ЗЛП определяется экономическим смыслом каждого показателя. Если существуют требования ко входам и выходам согласно их экономической сути со стороны Банка РФ и т.п., то они добавляются в модели в виде дополнительных ограничений. Все KPI ограничены нулем и единицей, т.к. являются мерами эффективности при сравнении с лучшей эффективностью филиала.

При решении ЗЛП для каждого коэффициента образуется оболочечная поверхность – эффективная граница – из экстремальных значений данного коэффициента для филиалов банка. Величина каждого KPI для каждого филиала находится как мера эффективности отношением величины показателя для каждого филиала к самому эффективному значению данного показателя для данной филиальной сети. Суммарный KPI блока вычисляется как произведение всех коэффициентов блока, при этом максимальное его значение равно 1. С помощью регрессионного анализа (модели Тобит и метода максимального правдоподобия) находим какие входы и выходы внесли наибольший вклад в итоговый показатель блока.

Модель мета - эффективности строится для итогового показателя сравнительной эффективности филиальной сети коммерческого банка. Данная модель объединяет все результирующие показатели блоков и позволяет определить, какие блоки наиболее весомы при оценке и ранжировании филиалов.

Обобщим рассмотренные выше методы и модели оценки эффективности функционирования филиалов банка, требования Банка РФ, Базель 2 и 3 в виде методики сравнительной оценки эффективности филиальной сети:

1. Определяются основные модули системы сбалансированных показателей BSC оценки деятельности филиала, характеризующие определенные области и аспекты его функционирования;

2. В каждом модуле с учетом нормативов и требований Банка РФ определяются ключевые показатели KPI, позволяющие оценить эффективность отдельной области деятельности филиала;

3. Для каждого KPI блока определяется спецификация входов и выходов с учетом его экономического смысла; строится ЗЛП, решением которой являются веса входов и выходов. Значениях всех коэффициентов ограничены нулем и единицей. Все KPI модифицируются введением в них весов, что позволяет оценивать недоиспользование или перерасход ресурсов и продуктов филиала. Суммарный KPI блока вычисляется как произведение всех KPI, входящих в блок. С помощью модели Тобит определяется, какие входы и/или выходы внесли наибольший вклад в KPI блока.

4. Результирующий KPI оценки деятельности филиала определяется аналогично как KPI блока в п.3.

Преимущества данной методики сравнительной оценки филиальной сети коммерческого банка заключаются в том, что помимо рейтингирования она показывает те продукты и ресурсы филиала, на которые следует сделать упор для увеличения эффективности, а также резервы недоиспользования ресурсов. Данная методика позволяет учесть требования Банка РФ, Базель 2 и 3 и дает возможность регулярного мониторинга деятельности филиала и всей филиальной сети, позволяет увеличивать или сужать области анализа функционирования филиалов. В расчетах используются известные и апробированные экономико-математические методы, позволяющие филиалам самим разрабатывать собственные аналитические программы на базе данной методики. Методику оценки филиальной сети аналогичным образом можно расширить для сравнительной оценки эффективности функционирования банковской отрасли страны.

Литература:

1. Tavares G. A bibliography of Data Envelopment Analysis (1978–2001). RUTCOR, Rutgers University, 2002.

2. Ali Emrouznejad, Barnett R. Parker, Gabriel Tavares. Evaluation of research in efficiency and productivity: A survey and analysis of the first 30 years of scholarly literature in DEA, Socio-Economic Planning Sciences 42 (2008) 151–157.