Альсеитова А.Г., Сартанова Н.Т.

Теоретические и методические основы оценки кредитоспособности заемщика

Развитие кредитных взаимоотношений коммерческих и других банков является в практике банков сложным процессом, зависящим от множества условий и факторов. Банки заинтересованы в кредитных операциях по активу баланса, однако процесс кредитования на начальном этапе связан с определением кредитоспособности заемщиков.

Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить кредитоспособность и финансовую устойчивость заемщика. Кредитоспособность – способность клиента возвратить банку ссуду с уплатой вознаграждения в соответствии с условиями кредитного договора. Основная цель изучения кредитоспособности – определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора.

Оценка кредитоспособности предполагает, прежде всего, использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности. Анализ кредитоспособности заемщика следует начинать с анализа ликвидности баланса банка, где все активы делятся на две группы:

1 группа – быстрореализуемые активы - касса, расчетный и валютные счета, прочие денежные средства, расчеты с дебиторами, авансы, выданные поставщикам, краткосрочные финансовые вложения и прочие оборотные активы;

2 группа – ликвидные активы - производственные запасы, незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция, товары.

Банк в каждом конкретном случае, определяя степень риска, должен себя обезопасить. И риск банка связан с уровнем кредитоспособности клиента. Опираясь на мировую банковскую практику можно систематизировать критерии кредитоспособности клиента, наиболее популярные показатели оценки кредитоспособности клиента, приводимые в учебных изданиях [2, 3, 4]:

1) «К-К-З-Д-З» - кредитный рейтинг, капитал, заемная мощность, движение денежных средств, залог;

2) «Пять опор качества кредита» - общая характеристика состояния экономики, области; конкурентное положение предприятия; финансовые условия; качество управления; качество залога;

3) «Правила 5-СИ (пяти «СИ») – характер заемщика, финансовые возможности, капитал, обеспечение, общие экономические условия. Более конкретное рассмотрение показателей правил пяти «СИ»:

- характер заемщика - репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, отношение партнеров к данному клиенту, кредитная история заемщика, общение с клиентом для подтверждения его устойчивости, моральных качеств, сбор информацией о клиентах;

- финансовые возможности - анализ доходов и расходов клиента, движение потоков наличности, наличие возможности погасить кредит, данные о текущих кассовых поступлениях, товарных запасов и их продажи;

- капитал - определение достаточности собственного капитала, соотношение его с другими статьями активов и пассивов, определение степени вложения собственного капитала в кредитную операцию;

- обеспечение - наличие соотношения стоимости активов заемщика и долговых обязательств для погашения ссуды банка, наличие конкретного вторичного источника погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), если недостаточны денежные потоки у клиента банка;

- общие экономические условия - учет текущей или прогнозной ситуации в стране, регионе, отрасли, политические факторы, деловой климат, наличие конкуренции со стороны других предприятий, состояние налогов, цены и т.д.

Разнообразие определений кредитоспособности заемщика и сложность самой ее оценки обусловливают применение множество моделей и подходов к решению данной проблемы. Классификация моделей оценки кредитоспособности заемщиков представлена в рисунке 1 [2, 3].

Примечание: обобщено автором

Рисунок 1. Классификация моделей оценки кредитоспособности заемщика

Банки для определения кредитоспособности клиента, прежде всего, учитывают риски, связанные с деятельностью предприятий (компаний), которые могут отрицательно повлиять на погашения кредита. Оценка риска и степень их контролирования является одним из главных факторов для банка при решении о целесообразности удовлетворения кредитной заявки. В условиях рынка в предпринимательстве всегда имеется риск и непредсказуемость. Банки при оценке кредитоспособности обязательно должны оценивать риски, связанные с компанией. К этим рискам относятся [5]: вид деятельности предприятий (компаний), отрасли; конкурентоспособность (производимые товары, цены); операционная эффективность (качество руководителей, честность, компетентность).

В учебной литературе экономисты выделяют критерии оценки кредитоспособности клиента банка, определяют содержание способов ее оценки, к числу которых относятся: оценка делового риска; оценка менеджмента; оценка финансовой устойчивости; расчет финансовых показателей; анализ денежного потока; сбор информации о клиенте и наблюдение за его работой. Также существуют различные способы оценки кредитоспособности. Каждый их них взаимно дополняет друг друга, поэтому для анализа кредитоспособности клиента используют ряд методов, которые представлены на рисунке 2 [3].

Рисунок 2. Методы определения кредитоспособности клиента

Определение кредитоспособности клиента – это «поисковая» творческая работа, общего показателя здесь нет. Каждая кредитная заявка уникальна.

Таким образом, одной из важнейших задач банковских служащих является оценка кредитоспособности заемщика, также его политики и эффективности управленческой деятельности на предприятии. Как правило, прямая оценка — трудная задача, поэтому прибегают к косвенной, - путем анализа относительных показателей, отражающих не причины, а симптомы. Поэтому, выявляя аномальные значения показателей, кредитный аналитик может очертить проблемные области и своевременно выявить причины возникающих проблем.

Литература:

1. Послание президента Республики Казахстан Н.Назарбаева народу Казахстана «Социально-экономическая модернизация – главный вектор развития Казахстана». - Today.kz, 27 января 2012г.

2. Банковское дело. Учебник // под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и Биржевой научно-консультационный центр, 2000. – 428 с.

3. Мороз А.Н. Основы банковского дела.– Киев: Либра, 2001. – 462с.

4. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. – Алматы: Экономика,1998. - 596с.

5. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков //Деньги и Кредит, 2002. - № 10. – С. 3-6

6. Журтыбаева Д.Е. Управление кредитными рисками в банках // Банки Казахстана, 2007. - № 1. – С. 7–10