Сазонова О.О., Тодосейчук А.С.

Анализ особенностей и механизма предоставления овердрафта в Украине

Наиболее значительным спросом данная услуга пользуется у юридических лиц. Значительно менее распространен овердрафт как механизм кредитования физических лиц [1].

Анализ особенностей и механизма предоставления овердрафта коммерческими банками – это широкая сфера практических исследований как со стороны отечественных ученых и экономистов, так и зарубежных. Среди них можно выделить Виртинскую О.Е. [2], Тихомирова Л.Г. [1], Бондарука В.Д. [3], Радионова Р.Н. [4] и других. Однако в существующих научных трудах в большей мере представлены теоретические аспекты предоставления данной услуги без анализа и конкретизации по коммерческим банкам различных масштабов деятельности. Это еще раз подтверждает необходимость и практическую значимость проведения данного анализа.

Целью работы является анализ механизма осуществления коммерческими банками Украины краткосрочного кредитования в форме овердрафт,  выявление его особенностей и преимуществ.

Овердрафт - особая форма предоставления краткосрочного кредита клиенту банка в случае, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента. Сущность овердрафта заключается в том, что банк под гарантию будущих поступлений средств на карточный счет автоматически оплачивает суммы, превышающие те, которые имеются на счете клиента, но в пределах установленного лимита [2].

В Украине этот вид кредитования не получил еще достаточно четкого законодательного урегулирования, однако в той или иной мере он регламентируется Законом Украины "О банках и банковской деятельности", Инструкцией о применении Плана счетов бухгалтерского учета коммерческих банков Украины, в которой даны некоторые разъяснения относительно возможности применения овердрафта в качестве инструмента краткосрочного кредитования украинских предприятий.

Особенностью овердрафта является его краткосрочность, так как овердрафт допускает возможность перерасхода средств по карточному счету.

Овердрафт в основном предоставляется физическим лицам, которые индивидуально получают зарплату или другие денежные суммы через карточный счет.

Каждый банк выдвигает собственные условия выдачи кредита по овердрафту, но лимит овердрафта не должен превышать 25-50% от ежемесячного дохода клиента (заработной платы, пенсии, других доходов). Погасить такой кредит необходимо в течение 10-30 дней после его выдачи, иначе будет осуществляться начисление пени. Процентная ставка по кредитам овердрафта самая низкая из всех кредитов. Договор на предоставление овердрафта клиенту банка заключается на срок не более одного года, а затем продлевается или пересматривается в зависимости от финансового состояния клиента [3].

Более детально условия овердрафтного обслуживания  банками Украины раскрыты в таблице 1.

Таблица 1

Условия овердрафтного обслуживания  банками Украины (процентные ставки):

№	Банки Украины	Средняя процентная ставка в национальной валюте	Средняя процентная ставка в долларах США, евро
1	«Проминвестбанк»	20	14
2	«Усрсоцбанк»	21	15
3	«ПУМБ»	20	14
4	«Приватбанк»	21	15
5	«Аваль»	20	14
6	«Укрсиббанк»	20	14
7	«Промэкономбанк»	19	13
8	«Финансы и кредит»	19	13
9	«ВТБ-банк»	19	13
10	«Икар-банк»	20	14

Таким образом, на основании данных таблицы 1 можно сделать вывод, что средняя процентная ставка за пользование овердрафтом в Украине составляет 20% в национальной валюте и 14% в долларах США и евро. При этом наибольшую ставку процента предлагают самые крупные банки Украины, что гарантирует клиентам полую уверенность в стабильности банка. Менее крупные банки путем снижения ставки привлекают клиентуру. В общем, процентная ставка  банков за пользование услугой «овердрафт» зависит от кредитной политики банка, экономической конъюнктуры рынка,  от особенностей бизнеса заемщика, вида проекта и обеспечения.

Предоставление овердрафта означает принятие банком на себя обязательств по осуществлению платежей клиента при отсутствии активного остатка на его текущем счете, согласно следующему механизму:

  1) в течение операционного дня в результате исполнения платежных поручений клиента возможно возникновение отрицательного сальдо платежей (дебетового остатка на счете клиента). В таком случае, если у клиента с банком подписан договор на овердрафтовое обслуживание, дебетовое сальдо текущего счета клиента закрывается за счет кредитных средств (овердрафт);

2) проценты за пользование овердрафтом начисляются ежедневно на сумму дебетового сальдо по текущему счету клиента, которая была закрыта за счет овердрафта;

3) в начале следующего операционного дня сумма средств, предоставленных клиенту в рамках овердрафтового кредитования, переносится в дебет текущего счета;

4) при поступлении средств на счет клиента происходит автоматическое погашение овердрафта и процентов по нему. Допускается работа текущего счета в режиме овердрафта в течение не более чем 30 дней [4].

Таким образом, применение такой формы кредитования, как овердрафт, позволяет осуществлять выдачу возобновляемых кредитов без дополнительного оформления документов. Основным преимуществом данного кредитного продукта является возможность осуществления покупок в условиях временной нехватки средств на текущем счете.

На сегодняшний день овердрафт является одной из наиболее выгодных форм предоставления краткосрочного кредита. Посредством овердрафта предприятие может не только значительно повысить свой потенциал, но и улучшить платежную дисциплину, деловую репутацию, осуществлять стабильную бесперебойную работу. В ближайшей перспективе целесообразно развитие овердрафта как альтернативы потребительскому кредиту.

Литература:

1. Дудар Н., Шангіна Л. Овердрафт – альтернатива потребительскому кредиту // Экономика и финансы – 2007. - № 10. – С. 83-98.

2. Виртинская О.Е. Кредитування на умовах овердрафту в УCБ без застави // Финансі и кредит. – 2008. - № 3. – С. 3-7.

3. Елисеева А. М. Подводніе камни овердрафта //"Финансовая газета. Региональный выпуск". - 2006. - №11.

 4. Черкашина Д.В. Условия овердрафтного обслуживания украинскими банками // Дело. – 2008. - № 10. – С. 14-21.