Рябова Дарина Владимировна

Организация мониторинга финансовой устойчивости банков-контрагентов

Анализ отчетности банков-контрагентов для оценки их финансовой устойчивости является одним из важнейших инструментов управления банковскими рисками. Предоставление межбанковского кредита, учет банковского векселя, выдача кредита под банковскую гарантию, управление счетом ностро - все эти банковские операции могут выполняться только при условии достаточного представления о ликвидности и платежеспособности контрагента. Регулярно проводимый мониторинг отчетности позволяет в значительной (хотя и не полной) мере получить такое представление. Вследствие того, что отчетность банков велика по объему, а число банков-контрагентов (включая потенциальных) у среднего банка может быть достаточно большим, то условиями эффективности такого мониторинга являются единая система экономических показателей и методика их оценки, сопоставления и построения заключительных выводов. Также определение финансовой устойчивости банков-контрагентов позволяет проводить клиентскую политику, направленную на переход клиентов от банков-конкурентов, в случае если у конкурента появляются признаки нестабильности. Одновременно с мониторингом банков-контрагентов полезно проводить мониторинг показателей собственного банка для определения тенденций и принятия соответствующих мер заблаговременно.

Для того чтобы проводить операции по мониторингу банков, необходимо определить инструментарий, которым будет пользоваться ответственный сотрудник. Под инструментарием в данном контексте понимается совокупность методов и программных средств, которые позволят проводить анализ. Для определения методологии начнем с описания стоящих перед сотрудником задач. Сотруднику (аналитику), выполняющему функции мониторинга финансового состояния банков-контрагентов, необходимо:

получение информации о деятельности банков-контрагентов;

обработка информации с целью приведения к единому формату данных;

анализ информации, приведенной к единому формату, с целью определения возможных проблем у банков-контрагентов;

создание списка банков-контрагентов и расчет параметра финансовой устойчивости для руководства с целью принятия оперативного решения.

Разделим выполняемые функции в соответствии с последовательностью действий

1. Сбор информации о деятельности банков-контрагентов

Для сбора первичной информации необходимо подключение к базе данных, содержащих требуемую информацию. В связи с тем, что официальные источники (источники, получающие подтвержденную информацию из ЦБ и публикующие ее в местах, доступных для заинтересованных лиц) не предоставляют информацию о балансах банков. Несмотря на то, что любое заинтересованное лицо эту информацию может потребовать при личном посещении банка, Центральный банк эту информацию публикует только на основании заявления банка о согласии публиковать эту информацию [Капустин С.Н. Надежды вкладчиков питают // Банковское обозрение. 2002. N 4.]. Соответственно, через официальные каналы можно получить информацию лишь по тем банкам, которые подписали соответственное уведомление.

2. Обработка данных с целью приведения их к единому виду

Для того чтобы производить анализ, необходимо исходные данные представлять в одинаковых форматах, пригодных для автоматизированной обработки. В качестве средства обработки возможно пользоваться обычной программой Excel, которая имеет достаточно хороший набор функций для проведения скоринговых процедур. Скоринг — это автоматизированная обработка данных, относящихся к определенным показателям исследуемого объекта, с получением результата, соответствующею уровню исследуемого объекта по некоторому критерию. Например, скоринг надежности банков — это соответствие показателям банка уровня надежности (прогноз, разорится ли банк), скоринг кредитоспособности заемщиков — прогноз, вернет ли заемщик кредит, и т.д.

3. Анализ информации, приведенной к единому формату, с целью определения возможных проблем у банков-контрагентов

Анализ информации путем использования программы, реализующей скоринговую модель, скрыт от пользователя. Тем не менее в задачи хорошего аналитика должны входить функции по улучшению скоринговых процедур и дополнению или изменению методики. Для этого аналитик должен понимать происходящие процессы и уметь адаптировать к ним имеющуюся методику. Примером таких процессов может быть, например, новая инструкция Центрального банка, регламентирующая изменение порядка бухгалтерского учета или внесение изменений в план счетов. В случае таких изменений необходимо аналитику самостоятельно изменять параметры скоринговой модели. В случае изменения методики определения показателей необходимо убедиться, что новая методика оценивает банки не хуже, чем предыдущая. Для этого следует изучить изменения, которые произойдут при применении новой методики. Рекомендуется составлять список тех банков, которые имели "негативный" рейтинг, рейтинг которых повысился, а также список положительно оцениваемых ранее банков, рейтинг которых ухудшился. После этого для каждого случая в отдельности можно, например, провести экспертную оценку, которая либо подтвердит эти изменения, либо опровергнет.

4. Создание списка банков-контрагентов и расчет параметра финансовой устойчивости для руководства с целью принятия оперативного решения

Результатом деятельности аналитика является проставление рейтингового значения для каждого исследуемого банка-контрагента.

Таким образом, для организации мониторинга банков-контрагентов можно пользоваться как разработками компаний, предлагающих программные средства для анализа, так и собственными разработками, что позволит оперативно принимать решения по вопросу сотрудничества с банками.