| Каталог статей | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Идрисова З.Н., Саттарова А.Р., Ситдиков А.Т. Оценка риска ликвидности коммерческого банкаРиск ликвидности является одним из основных и наиболее опасных банковских рисков и связан с невозможностью для банка погасить свои обязательства в краткосрочной перспективе. Риск идентифицируется как неспособность банка регулировать сокращение пассивов или финансировать рост активов. Он не участвует обычно в начислении экономического капитала, поскольку существует сложность установления прямой связи между уровнем капитала и способностью к рефинансированию. Вместе с тем на сегодняшний день отсутствуют количественные методики оценки риска. Используется лишь относительная его характеристика через исчисление системы показателей мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, что приводит к сравнительным субъективным выводам о его уровне. Поэтому целью исследований является рассмотрение возможности количественной оценки и мониторинга риска ликвидности коммерческого банка.В соответствии с требованием Базельского комитета при количественной оценке рисков в рамках первого компонента должно присутствовать сочетание формальных методов на основе моделирования и профессиональных оценочных суждений. Однако, наличие в российской практике нескольких коэффициентов ликвидности не позволяет однозначно оценить ее состояние. Поэтому в интегральной характеристике риска ликвидности предлагается использование международного коэффициента ликвидности. Следует иметь в виду также, что использование абсолютных характеристик ликвидности затрудняет восприятие и делает сложным ранжирование банков по критерию риска. Поэтому для оценки уровня такого риска предлагается с учетом что минимального предела уровня ликвидных активов, определенного международной практикой в 30%, использование относительного соотношения по модели:
где rL – уровень риска ликвидности банка; Кл – коэффициент ликвидности по международной практике. Оценку соответствия риска требуемым нормативам предлагается осуществить с использованием возможностей логической функции «Если» в программе Excell с введением ограничений в виде нормированных величин соответствующих показателей ликвидности: для абсолютной ликвидности 0,15, текущей ликвидности 0,5, долгосрочной 1,2. Тогда по риску мгновенной ликвидности логическая запись будет иметь вид: «=ЕСЛИ(C54>=0,15;"0";(0,15-C54)/C54)», где С54 – значение коэффициента мгновенной ликвидности, по риску текущей ликвидности «=ЕСЛИ(DE129>=0,5;"0";(DE129-0,5)/0,5)», где DE 129 – коэффициент ликвидности, по риску долгосрочной ликвидности «=ЕСЛИ(DF172<=1,2;"0";(DF172-1,2)/DF172)», где DF – коэффициент долгосрочной ликвидности. Поскольку минимальный предел уровня ликвидных активов определен международной практикой в 30%, запись по логической функции в этом случае будет выглядеть следующим образом: «=ЕСЛИ(КЛ=0,3;"0";(0,3-КЛ)/0,3)», что фактически интерпретируется как «если значение коэффициента международной ликвидности не менее 0,3, то риск ликвидности отсутствует rL=0, в противном случае риск ликвидности составляет (далее в оконной форме выходит расчетное значение). Апробация разработанной методики осуществлялась на примере коммерческих банков Республики Башкортостан. Результаты вычислений выявляют общую тенденцию к снижению ликвидности по большинству банков, кроме Социнвестбанк, Региональный банк развития, Башэкономбанк. Ни по одному банку не выявлено соответствие нормативу в 30-40%. Следовательно, для банковской системы региона характерен значительный риск ликвидности. Полученные данные по риску ликвидности по международной практике (табл.) показывают, что у всех банков в отдельные периоды выявляются отклонения от норматива достаточной ликвидности, что согласуется с данными по дефициту ликвидности и позволяет определить риск ликвидности более объективно. Динамика риска ликвидности коммерческих банков региона
Наиболее высокие темпы роста риска международной ликвидности обнаружены у АФ-банка – в 24,75 раз. Достаточно высокий риск ликвидности к 2010г. выявляется у Инвесткапиталбанка (80,55 %), самый низкий – у Инвесткапиталбанка (17,55 %). Однако, самая неудовлетворительная практика управления риском ликвидности с высокой его неоднородностью в динамике характерна для Башпромбанка. Поскольку именно этот банк преследует наиболее консервативную стратегию развития в регионе, выявленный факт свидетельствует о невозможности застраховаться от риска ликвидности чрезмерно осторожной практикой инвестирования. Необходимы другие механизмы и, в первую очередь, рациональная практика распределения имеющихся ресурсов. Таким образом, своевременная диагностика и мониторинг риска обеспечат активное управление и корректировку на повседневной основе тактики поддержание ликвидности, что тем более важно, поскольку ликвидность имеет решающее значение для поддержания жизнеспособности любого банка.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
