Ваниева Э.А. , Шалверова А.Э.

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка

         Изучению организации системы управления кредитным портфелем в коммерческом банке уделяли внимание такие ученые, как В. Базилевич, А. Королев, М. Грубер, и другие.

         Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов - основная операция, обеспечивающая прибыльность их деятельности и стабильность существования финансовой системы банка. Выполняя процедуру кредитования физических и юридических лиц, банк формирует свой кредитный портфель [3].

         Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе различных критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или со способами защиты от него.
Доходность и риск - основные параметры управления кредитным портфелем банка. По соотношению этих показателей определяется эффективность кредитной деятельности банка [4].

         Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности при определенном уровне риска. Уровень доходности кредитного портфеля зависит от структуры и объема портфеля, а также от уровня процентных ставок по кредитам. На формирование структуры кредитного портфеля банка существенно влияет специфика сектора рынка, который обслуживается этим банком. Для специализированных банков структура кредитного портфеля концентрируется в определенных отраслях экономики. Для ипотечных банков характерно долгосрочное кредитование. В структуре кредитного портфеля сберегательных банков преобладают потребительские кредиты и займы физическим лицам.
Управление кредитным портфелем позволяет балансировать и сдерживать риск всего портфеля, контролировать риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, ссудным инструментам, кредитам и условиям деятельности[4].
         Основными целями формирования кредитного портфеля являются:
- Высокий уровень дохода в текущем периоде;

- Высокий темп ожидаемого дохода в предстоящей долгосрочной перспективе;
- Минимизация уровня рисков кредитного портфеля;

- Соблюдение необходимой ликвидности кредитного портфеля;

         К задолженности по кредитным операциям составляющих кредитный портфель банка, относятся:

- Срочные депозиты, размещенные в других банках, и сомнительная задолженность по ним;

- Кредиты, предоставленные другим банкам, и сомнительная задолженность по ним;

- Средства, предоставленные субъектами предпринимательской деятельности по овердрафту, по факторинговым операциям, и просроченная задолженность по факторинговым операциям;

 - Средства, предоставленные субъектами предпринимательской деятельности по операциям репо [2].

         При формировании оптимального кредитного портфеля следует стремиться к реализации разработанной кредитной политики путем подбора наиболее эффективных и надежных кредитных вложений. Весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три укрупненные этапы:
1) формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегии кредитной политики банка;

2) отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель;
3) анализ кредитного портфеля и оперативное управление выявленными отклонениями от оптимального состояния [1].

         За 2010 год общая стоимость банковских активов увеличилась на 61786 млн.грн. Увеличился и объем кредитного портфеля на 7682 млн. грн. Доля кредитных активов в активах банка и проблемных кредитов в кредитном портфеле банков Украины приведена в табл. 1 [5].

Таблица 1

Состояние кредитного портфеля в активах банков Украины

№ п/п	Показатели	1.01.2007	1.01.2008	1.01.2009		1.01.2010		1.01.2011
1	Активы, млн.грн	340179	599396	926086		880302		942088
2	Кредитный портфель, млн.	268294	485368	792244		747348		755030
3	Доля кредитного портфеля в активах, %	78,87	80,98		85,55		84,90	80,14
4	Проблемные кредиты	4456	6357		18015		69935	90319
5	Доля проблемних кредитов	1,7	1,3		2,3		9,4	11,9

         Таким образом, доля кредитного портфеля в активах банка до 2009
года имела положительную тенденцию к увеличению. В начале 2008 года в Украине наблюдался бум кредитования. За 2008 год активы банка выросли на 54%, а кредитный портфель примерно на 9%, но и возросли почти в 2 раза проблемные кредиты. Однако вследствие экономического кризиса в 2009 году активы коммерческих банков уменьшились примерно на 5% по сравнению с 2008 годом, также в 2009 году сокращается доля кредитного портфеля банков. Вследствие финансово-экономического кризиса, объем предоставленных кредитов по состоянию на 01.01.2011 года составил 755030 млн. грн., что на 37214 млн. грн. меньше соответствующего периода 2008 года и на 7682 млн. грн. больше – чем за 2009 год. Вследствие постепенного выхода экономики страны из экономического кризиса, активы банков в 2010 году выросли на 7% по сравнению с 2009 годом, однако вместе с тем, удельный вес проблемных кредитов составил 11,9% .

          Рост кредитного портфеля банков Украины в 2011 году составил около 10%, а в 2012 году может ускориться до 15-20%. Такой прогноз международного рейтингового агентства Moody's Investors Service [6].

         Таким образом, постоянный анализ кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направления кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности предоставления ссуды клиентам.
Литература:
1. Дьяконов А.М. Оптимизация риска кредитного портфеля банка / А. М. Дьяконов / / Наука и экономика. - 2010. - № 2. - С. 36 - 48.2.

2. Рясниx Е.Г. Система управления кредитным портфелем в коммерческом банке / Е.Г. Рясниx, А. А. Понамарев, Н. А. Никитин / / Вестник Хмельницкого национального университета. - 2011. - № 2. - С. 146 - 150.

3. Самоловик Р. Ф. Аналіз стану кредитного портфеля банків в сучасниx умоваx / Р. Ф. Самоловик, Р. В. Яковенко // Економічний простір. - 2010. - № 1. - С. 243 - 245.

4. Касьянова В. Ю. Кредитный портфель банка/ [Электронный ресурс].- Режим доступа: [сылка более недоступна}

5. Офіційний сайт Національного банку України – [Электронный ресурс].- Режим доступа: http: //www. bank.gov.ua

6. Ярослав Совгира . Информационный портал banki.ua[Электронный ресурс ]. - Режим доступа: [сылка более недоступна}