Ассистент Кубигулова Р.Т.

Каспийский государственный университет технологий и инжиниринга им.Ш.Есенова, Казахстан

Работа с проблемными кредитами в коммерческих банках Республике Казахстан

Управление рисками приобретает исключительно важное значение, как для отдельных банков, так и для банковской системы в целом. Вполне очевидно, что чем большее количество рисков осознает банк в своей деятельности, чем грамотнее может быть построена система управления ими в банке, тем более надежным он может считаться. Одним из центральных вопросов минимизации рисков является оценка качества и степени рисков активов банка и, в частности, кредитных рисков. Под кредитным риском обычно понимают риск неисполнения заемщиком первоначальных условий кредитного договора, т.е. не возврат (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки. Анализ факторов, в наибольшей степени влияющих на рост потерь банков по ссудам, позволил западным банкирам сделать следующие выводы: по данным Всемирного банка, внутренние для банка факторы (нехватка обеспечения, неправильная оценка информации при изучении заявки на ссуду, слабость операционного контроля, задержка в выявлении и реагировании на ранние предупредительные сигналы и др.) являются причиной 67% потерь по ссудам, а на долю внешних факторов (банкротство компаний, требования кредиторов о погашении задолжности и др.) приходится, соответственно, 33% потерь. Грамотно организованная в банке система контроля за кредитными рисками должна не только исключить появление некачественных кредитов, но и помогать выявлять на ранней стадии возникновение признаков проблемности низкорисковых кредитов. Исследование существующей практики принятия решений по ссуде и организации кредитного процесса позволяет разбить его на семь этапов: изучение клиента, презентация его кредитного предложения, структурирование операций и оценка рисков, этап принятия решения, оформление досье и подготовка кредитной документации, администрирование кредитов, погашение кредита и закрытие кредитного досье.

Независимо от качества кредитного портфеля и методов, которые применяются при управлении кредитным риском, все банки в той или иной мере сталкиваются с проблемами не возврата кредитов. Проблемными кредитами называют такие, по которым своевременно не проведены один или несколько платежей, значительно снизилась рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, которые позволяют банку иметь сомнение относительно возврата займа. Каждый банк имеет в своем портфеле проблемные кредиты и поэтому главный вопрос заключается в установлении допустимого для банка уровня этих кредитов относительно общей стоимости выданных займов. Для зарубежных банков приемлемыми являются следующие значения показателей: удельный вес списанных займов в общем объеме выданных - 0,25 - 0,75%; удельный вес просроченных ссуд (свыше 90 дней) в общем объеме выданных - 0,5 - 3%. Если последний показатель достигает уровня 7%, то положение банка определяется как кризисное. Обычно это означает, что кредиты были предоставлены слаборазвитых странам или странам, которые развиваются. Для отечественной банковской системы значения аналогичных показателей имеют довольно широкий диапазон колебаний: от 2% до 50% и выше. В среднем по банковской системе удельный вес проблемных кредитов в объеме совокупного кредитного портфеля (130 банков) в 1997 году составляла 20 - 22%. Задача менеджмента при управлении проблемными кредитами заключается в минимизации убытков по кредитным операциям банка с помощью соответствующих методов управления. Поскольку полностью избежать потерь по кредитам невозможно, иногда их рассматривают как стоимость ведения банковского бизнеса. Но это не означает, что банк должен смириться с такими убытками, ведь в этом случае причиненный банку ущерб значительно больше, чем сумма не возвращенного кредита. Большое количество просроченных кредитов ведет к падению доверия к банку со стороны вкладчиков и акционеров, возникновения проблем с платежеспособностью и ликвидностью, ухудшение репутации банка. Кроме того, банк должен нести дополнительные расходы, связанные с требованиями по возврату кредита, часть активов банка замораживается в форме непродуктивных. Такие потери по своим размерам могут намного превысить прямые убытки от непогашенной ссуды. Поэтому стоимость проведения эффективной кредитной политики и организации кредитной работы в банке, включая опытную команду кредитного анализа и контроля, безусловно, значительно ниже, чем затраты по управлению проблемными кредитами и убытки, которых можно было избежать. Проблемные кредиты в большинстве случаев не возникают внезапно. На практике существует много сигналов, свидетельствующих об ухудшении финансового состояния заемщика и о повышении вероятности не возврата кредита. Задача кредитного работника заключается в выявлении таких сигналов можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неизбежными. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, о возникновении трудностей у заемщика свидетельствуют одинаковые факты: прекращение контактов с работниками банка; представление финансовой отчетности с задержками, которые не объясняются; неблагоприятные изменения цен на акции заемщика; наличие чистых убытков в течение одного или нескольких отчетных периодов; негативные изменения показателей ликвидности, соотношения собственных и привлеченных средств, деловой активности; отклонение объема реализации продукции и денежных потоков от тех, которые планировавшиеся при выдаче кредита; резкие изменения остатков на счетах клиента, которые не ожидавшиеся и не объяснены. Такую информацию получают из финансовых отчетов, контактов с заемщиком, внутренних и рыночных источников информации. Рыночные источники информации являются наиболее ценными, поскольку дают возможность предусмотреть негативное развитие событий и принять меры по их предубеждения. В процессе работы с проблемными кредитами банк может применить два основных метода управления: реабилитацию или ликвидации. Метод реабилитации заключается в разработке общего с заемщиком плана мероприятий по возврату кредита. Метод ликвидации означает возврата кредита путем проведения процедуры банкротства и продажи активов заемщика.

Литература:

1.1998-2009 Научная библиотека КазНУ им.аль-Фараби.