Макаренко В. А., Нечепуренко А. В.

Проблемы и перспективы оценки надежности банка

Проблема оценки надежности банка появилась одновременно с возникновением коммерческих банков и с тех пор привлекает большое внимание. Об этом свидетельствуют периодически публикуемые рейтинги надежности банков, новые методики их составления, а также научные и профессиональные конференции, проводимые по этой тематике.

Рассматривая понятие надежности банков, можно сделать вывод, что в научной[4] и банковской специализированной литературе под термином «надежность» понимается комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического состояния банка и его перспектив в обозримом будущем, полученная, как правило, на базе более или менее глубокого дистанционного («бесконтактного») анализа его официальной и публикуемой отчетности. На наш взгляд, надежность банка – это свойств, заключающееся в способности эффективно выполнять свои функции (т.е. взятые на себя обязательства), нивелируя негативные внешние и внутренние влияния. Мерой же надежности выступает числовое значение интегрального комплексного показателя, который учитывает все основные аспекты работы банка. Поэтому итоговая рейтинговая оценка должна учитывать все важнейшие параметры деятельности банка: ликвидность; устойчивость; деловую активность; риск; прибыльность; состояние оборотных средств.

Результатом оценки надежности банка является рейтинг. Под рейтингом понимают систему оценки банковской деятельности, основанную на финансовых показателях работы и данных баланса банка, выведенных в единую сводную оценку по всем направлениям, которые подверглись анализу.

По банковскому рейтингу можно судить о финансово  положении кредитного института, его месте и роли в банковской системе. В международной практике используются разные методики составления банковских рейтингов. Обычно оценку надежности банков, или банковский рейтинг, проводят центральные банки, государственные органы надзора за работой банков, рейтинговые агентства.

Но в мировой кризис 2008 года традиционные рейтинговые агентства показали свою некомпетентность, присваивая высокие рейтинги эмитентам и ценным бумагам дефолтного уровня [6]. В результате, США к примеру начали изменять законодательство для снижения зависимости от рейтингов при принятии инвестиционных решений. Поэтому на сегодняшний день актуальным остается вопрос разработки более объективной методики оценки надежности банка, которая бы позволила в любой момент, на основе доступных данных оценить стабильность банка, как банковскому работнику, так и клиенту банка.

Таким образом, на сегодняшний день к проблемам оценки надежности банка можно отнести:

- необходимость учета фазы цикла развития экономической системы, часть. Которой является банковская система;

- сложность выведения интегрального показателя надежности, который учитывал бы самые различные стороны функционирования банка (сложность состоит в сведении разнородных оценок к некоему общему знаменателю);

- не всем показателям деятельности банка можно дать строгую количественную оценку (в первую очередь это касается качества управления);

- необходимость учета размера банка, участия в его капитале иностранных компаний, а так же направления деятельности банка;

- много вопросов всегда связано с полнотой, достоверностью и сопоставимостью представляемой банками информации, на основе которой приходится судить об их нынешнем состоянии и складывающихся тенденциях;

- балльные оценки — это всегда значения сугубо «авторские», произвольные (строго доказать их обоснованность или необоснованность в принципе невозможно);

- необходимость учета того факта, что каждый банк является частью сложной банковской системы со своими присущими системе свойствами;

- набор показателей, которым придается критериальное значение, всегда произволен для каждой методики, что не позволяет сравнить банки, оцениваемые с применением различных методических подходов.

Согласно определения финансовой стойкости банковской системы, данном в [2], с точки зрения отдельного банка следует отметить, что стойкость – это такое состояние банка, при котором влияние каких-либо шоков на него не мешает ему обеспечивать эффективное функционирование, то есть выполнять взятые на себя обязательства перед субъектами экономики и абсорбцию (амортизацию) шоков. Поэтому, проблема оценки надежности и стойкости, в частности, имеет двойственный характер: с одной стороны речь идет о статике, с другой о динамике.

Кроме того, до сих пор выбор методов оценки надежности и устойчивости является проблемой, актуальной не только для самих банков, желающих дать оценку своей деятельности, но и для банков, оценивающих своих контрагентов. Методы анализа, используемые при составлении рейтингов, у всех компаний разные, и, несмотря на то, что финансовая отчетность, используемая как основной источник получения информации о деятельности банка, единая, рейтинговые агентства нередко предоставляют противоречащие друг другу результаты оценки.

Так же стоит отметить, что на сегодняшний день ни одна из методик не удовлетворяет всем обозначенным параметрам:

- информационной базой служит открытая отчетность банка;

- наличие денежных (количественных) показателей;

- наличие неденежных (качественных) показателей;

- наличие заключительной. экспертной оценки.

Все известные методики, учитывают либо количественные, либо качественные показатели, те же которые лишены этого недостатка, обычно основываются на данных, которые невозможно получить из открытой отчетности. В результате чего как банкам так и клиентам очень сложно оценить реальное состояние и стабильность банка.

Поэтому остается открытым вопрос создания более точной и объективной методики оценки надежности банка, отвечающей следующим параметрам:

- общность, то есть сможет применятся ко всем банкам, в независимости от их типа, размера и специализации;

- динамичность, будет учитывать изменчивость факторов, как на микро- так и на макроуровне;

- оптимальность по количеству исходных данных и сложности расчетов;

- учет всех необходимых параметров (наличие количественных и качественных показателей);

- результативность, то есть позволит делать однозначный вывод о состоянии определенного банка.

Необходимым на наш взгляд является, проведение кластеризации всего массива существующих в банковской системе банков с последующей разработкой методики для каждого кластера.

Разработка данной методики, отвечающей всем вышеперечисленным параметрам, даст возможность наиболее достоверно оценить надежность банков и значительно упростит выбор клиентами банков, а банками – контрагентов.

Литература:

1. Моисеев С., Регулирование деятельности рейтинговых агентств на национальном рынке // Вопросы экономики. – 2009. - №2.

2. Макаренко В. О., Кабак С., Концептуальні підходи до оцінювання фінансової стійкості банківської системи України // Вісник Криворізького економічного інституту, КНЕУ – 2010, №2 (22).

3. Сорокина И., Методические подходы к оценке надежности и устойчивости банка. Отечественные методики оценки надежности банков. [Электронный ресурс] // Режим доступа: [сылка более недоступна} <11/10/2010>.

4. Методические подходы к оценке надежности и устойчивости банка [Электронный ресурс] // Режим доступа: [сылка более недоступна}

5. Методика оценки надежности кредитных организаций [Электронный ресурс] // Режим доступа: [сылка более недоступна}

6. SEC Proposes First in Series of Rule Amendments to Remove References to Credit Ratings [Электронный ресурс] // Режим доступа: [сылка более недоступна}