Ролль О.А.

Анализ эффективности кредитных операций коммерческих банков

     Анализ эффективности кредитной деятельности банка анализируется с помощью системы показателей:

     - рентабельности кредитных операций;

     - доходность кредитных операций;

     - удельный вес доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов.

     Рентабельность кредитных операций рассчитывается делением дохода от предоставленных кредитов на затраты на привлечение ресурсов (суммы, выплаченные по вкладам клиентам).

     Рост этого показателя свидетельствует о правильности примененной банком политики установления процентных ставок на кредиты и вклады.

Доходность кредитных операций на 1 тенге актива рассчитывается как отношение дохода от предоставленных кредитов до средних активов.

     Доходность кредитных операций рассчитывается делением прибыли от кредитных операций на средние активы.

     Этот коэффициенты свидетельствуют о том, сколько получено дохода (прибыли) от кредитных операций на каждый тенге, вложенный в активы. Рост показателя прибыльности быстрыми темпами по сравнению с показателем доходности свидетельствует о росте эффективности кредитных вложений.

     Доля доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов рассчитывается делением дохода от предоставления кредитов на общую сумму доходов банка.

     Этот коэффициент показывает удельный вес доходов, полученных банком от предоставления кредитов по сравнению с доходами от других операций. Если коэффициент удельного веса кредитных доходов выше коэффициента удельного веса кредитов в доходных активах, то это свидетельствует о том, что эффективность кредитных операций выше, чем эффективность других банковских операций.

         При проведении анализа кредитных вложений необходимо изуча­ть цель, объем и направления использования средств. В пер­вую очередь определяется общая сумма кредитов, которая кон­кретизируется по видам ссуд и по направлениям их предостав­ления. Структура кредитных вложений определяется расчетом удель­ного веса каждого вида ссуд в общем объеме кредитов. Анализ можно детализировать путем сопоставления суммы крат­косрочных кредитов отдельным экономическим контрагентам и общей суммы краткосрочных ссуд. Аналогичный анализ прово­дился и по долгосрочным ссудам. Эффективность ссудных операций может быть сопоставлена во времени, при этом увеличение темпов роста считается поло­жительным результатом работы банка. Кредиты банка — величина малоподвижная. Изменение ссудных активов в анализируемом периоде по сравнению с соответствующим периодом прошлого года влияет на деятельность банка.

         В условиях становления банковской конкуренции все большего значения в предупреждении или снижении убытков от кредитной деятельности набирают маркетинговые методы ее обеспечения или сотрудничество со специализированными маркетинговыми фирмами. Вообще, целесообразным было бы для каждого коммерческого банка привлекать как партнеров хотя бы одну страховую компанию и одну маркетинговую фирму.

         В современных условиях без анализа текущей конъюнктуры рынка и тенденций сдвигов на нем, без умения, опираясь на них, рассчитать прибыльность проекта, который реализуется с помощью ссуды, предоставить квалифицированную консультацию ее получателю невозможно, как и ожидать безубыточной кредитной деятельности банка.

          Аналогичные знания необходимы банковским специалистам и при решении вопроса о предоставлении кредитов под обеспечение. Ведь в соответствии с действующими положениями по обеспечению кредиты различаются как такие, которые обеспеченные:

         а) залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);

         б) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

         в) с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации).

         Вместе с тем, получив как залог малоликвидный товар, ценные бумаги банк может на протяжении продолжительного времени иметь значительные трудности с их реализацией в случае невозвращения ссуды.

         Сокращение убытков от кредитной деятельности в значительной мере определяется профессиональным анализом технико-экономического обоснования кредитованных проектов, контролем за целевым использованием ссуды со стороны банковских специалистов. Однако, втягивание в предпринимательскую деятельность многих неподготовленных субъектов,  привело к тому, что большинство из них не могут, квалифицировано составить технико-экономическое обоснования проекта кредитования, рассчитать период его окупаемости. Нередко технико-экономическое обоснование проекта совсем не подается или же включает недостоверную информацию.

         Без технико-экономического обоснования проекта кредитования или правильного его составления невозможно осуществлять контроль за деятельностью заемщика по использованию полученных средств, своевременно принимать необходимые решения о недопущении убытков или их минимизацию.

 Важно наладить и взаимовыгодную партнерскую работу с страховыми компаниями, которая пока что желает лучшего. Между банками и страхователями целесообразно разграничить ответственность в трехсторонних договорах (банк — заемщик — страхователь), всех участников за разработку мероприятий, контроль за их осуществлением и участие в принятии экономических рычагов с и недопущение выплаты процентов или погашение основного долга вследствие, непрофессиональных или злонамеренных действий должника. В таком договоре целесообразно исключить возможность тайной договоренности между двумя партнерами, направленной против третьей стороны. В случае, если банк предоставляет кредит клиенту и страхует его в страховой компании, которая также является банковским клиентом (разместила свои денежные средства), банку невыгодно вести политику на разорение страхователя. Ведь он платит в его пользу страховые взносы. Нецелесообразными будут и банковские усилия, направленные на разорение заемщика, если он действует неквалифицированно на рынке. Решить эту проблему возможно на основе взаимовыгодного партнерства банка со страховой компанией и усовершенствование кредитной работы с собственными заемщиками.

         Кредитная деятельность любого банковского учреждения всегда связанная с риском, так как никогда нельзя избавиться вероятности нарушения должником сроков погашение заемных средств, неуплаты процентов по ним и даже невозвращение основной суммы долга. Много факторов влияют на величину риска и вероятность его наступления, ведь банковские клиенты действуют в специфических областях, имеют разное техническое и финансовое состояние, перспективы развития своей деятельности и т.п.. В этих конкретных условиях хотя и очень тяжело, но крайне необходимо банковским специалистам уметь устанавливать и оценивать текущее хозяйственное и финансовое состояние заемщика, прогнозировать тенденции их изменения, возможности выполнения своих обязательств по кредитному договору. Это необходимо для определения общей кредитоспособности заемщика, то есть его способности в полном объеме и в определенный кредитным соглашением срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Именно на основании кредитоспособности клиента устанавливаются основные положения кредитного договора и принимается решение о предоставлении ссуды.

         В процессе становления конкуренции производителей и собственников или содержателей кредитных ресурсов позиции банков будут решающей мерой определяться обоснованной кредитной политикой. В англоязычной литературе разработаны и используются в практике семь принципов рационального кредитования, которые обозначаются аббревиатурой САМРАRІ, которая образовалась из начальных букв следующих слов:

 С – характеристика заемщика (его личностные качества);

 А — способность клиента к возвращению кредита;

 М — маржа (доходность) кредитной операции;

 Р — цель, с которой берется заем;

 А — сумма кредита;

 R— условия возвращения займа;

 І — страхование риска от невозврата кредита.

         Таким образом, в зарубежной банковской практике при рассмотрении вопроса о платежеспособности клиента анализируются в комплексе экономические интересы банка, гарантии возврата ссуды, с одной стороны, и человеческие качества индивидуального заемщика или руководящего состава предприятия-должника, из другой.

          Отечественная банковская практика еще не использует отработанные методики оценки кредитного риска физическими лицами, которые приобрели значительное распространение на Западе.

         Для кредитования частных лиц в развитых странах важной особенностью является то, что оно базируется на центральной фигуре процесса предоставление займа — человеку. Так, в Германии, независимо от вида кредита, который предоставляется, предприниматель-заемщик может представить документы, которые свидетельствуют о его личных качествах и кредитоспособности. Эта информация, которая анализируется немецким банком, включает:

         а) личные качества клиента, в частности: присущие ему манеры, поведение, внешность, логику и убедительность аргументов, степень искренности в открытии информации относительно его экономического и финансового состояния. Берется во внимание возраст заемщика, его семейное положение, социальные интересы, вкус и т.п.;

         б) общее образование: получение диплома об окончании учебного заведения и его место в иерархии профессионального образования, квалификацию и формы его повышения, способность к предпринимательскому риску, овладение новым в экономике и организации производства;

         в) профессиональный опыт, положение и перспективы служебной карьеры;

         г) состояние здоровья, с учетом минувших и хронических заболеваний, занятие физическими упражнениями или спортом, границы физической погрузки;

         д) оценку личного имущества заемщика, в частности, величину его счета в банка, владение недвижимостью, имущественными правами, нематериальными активами, ценными бумагами, личные долги, в том числе налоговые, имущественное состояние других членов семьи, выполнение обязательств по ранее взятом займам, их общий непогашенный объем на время рассмотрения заявления клиента.

         Содержание этой информации включает: формальные данные о клиенте (адрес, фамилия и имя); характеристику ссуды, которую он желает получить (объем средств, цель их использования, срок); сведения о финансовом состоянии заемщика.

         В развитых странах банковские специалисты для решения вопроса о предоставлении ссуды, рядом с использованием анкетных данных, могут получать и необходимую информацию из региональных кредитных бюро. Они постоянно проверяют и уточняют данные о заемщиках и извещают про их изменения всем кредиторам.

         Анализируя эффективность кредитования заемщиков, специалисты американских банков применяют метод "5 С": характер, капитал, возможности, условия, дополнительное обеспечение. По мнению американских банкиров, в особенности важно определить характер кредита, желание и возможности клиента выполнять условия кредитного договора.

         Осуществляя анализ кредитоспособности заемщика, банковские специалисты значительное внимание уделяют оценке его личных характеристик. С этой целью они могут требовать дополнительную информацию, в частности, о финансовом состоянии клиента, проверить те данные, которые он привел в анкете.

         Установление размера капитала клиента осуществляется с целью объективной оценки финансовых возможностей заемщика погашать долги, своевременно платить проценты одновременно с текущими затратами. Для большинства потребительских кредитов доход заемщика есть основным источником их погашения. Поэтому банковские специалисты должны правильно оценить уровень достаточности собственных ресурсов клиента для своевременного погашения долга и выплаты за него процентов, сравнить собственные средства заемщика с объемом обязательных платежей и возвращения займа с процентами по нему.

         С целью определения объемов необходимого покрытия кредитного риска по потребительским показателям в развитых странах рассчитывают необходимые показатели, которые выражают минимальный размер процентов и платежей по погашению задолженности и предельно допустимый объем обязательств в сопоставлении с доходом клиента.

         Опираясь на значение приведенных показателей, банковские специалисты устанавливают, насколько отвечают размеры дохода, указанного в анкете, его фактическим величинам. Анализируются стабильность и ритмичность поступления доходов, в частности, предполагается возможность изменения условий выплаты процентов и погашение основного долга в случае ухудшения кредитоспособности клиента вследствие снижения прибыльности его бизнеса.

         Западные банки все чаще рассматривают свои кредиты как ссудные портфели, вырабатывают разнообразные финансовые инструменты, позволяющие минимизировать свои потери путем купли-продажи отдельных «пакетов рисков».

     Данные «пакеты рисков» приобретают финансовые организации:

     - агентства по структурной перестройке;

     - фонд страхования депозитов;

     - другие банки;

     - центральный банк;

     - правительство.

     В нашей стране, как и в других странах СНГ, пока данный финансовый инструмент минимизации кредитных рисков развит слабо.

     Коммерческие банки не могут просто удалить рисковые ссуды из своих портфелей, дабы уменьшить совокупный кредитный риск, так как такие ссуды имеют весьма ограниченный вторичный рынок. Однако нередко возникают ситуации, когда заемщик оказывается неплатежеспособным и перед банком встает дилемма: либо пролонгировать непогашенные ссуды, либо заявить об убытках в текущем году.

     Таким образом, анализ и оценка ссудного портфеля в кредитной деятельности банков являются одними из наиболее важных компонентов в определении устойчивости и доходности банков. С кредитным портфелем связана основная часть кредитного риска, которому подвержены банки. Именно проблемы с качеством ссудного портфеля, вызванные плохим менеджментом, становятся причиной банкротства большинства банков.

     Приоритетной в управлении кредитным портфелем является реализация задачи повышения банковской рентабельности путем ориентации состава кредитного портфеля в сторону вложений в наиболее привлекательные сегменты кредитного рынка и сокращение вложений, приходящихся на наименее привлекательные направления кредитования.

     Существует множество различных тенденций, влияющих на риски банковской системы. Например, в Казахстане растет спрос на долгосрочные кредиты. Если банки будут кредитовать долгосрочные проекты, имея краткосрочные пассивы (например, депозиты), то они, конечно, берут на себя определенный риск. Однако у наиболее крупных банков появились источники «длинных» денег - прежде всего это рынки еврооблигаций и структурного финансирования. За счет этих источников банковская система приобретает большую устойчивость и возможность удовлетворить потребности реального сектора экономики в долгосрочном финансировании.

     Быстрый рост общего объема кредитного портфеля банков может в принципе привести к финансированию менее качественных заемщиков. Сначала система финансировала только самых кредитоспособных заемщиков. После насыщения этого сектора банки выходят на менее кредитоспособных, и так далее. Но рост кредитного портфеля также несет в себе положительные тенденции: уходя в розницу, малый и средний бизнес, банки все меньше концентрируются на крупных заемщиках, в итоге идет диверсификация кредитного портфеля и общий риск может снизиться.

         Достигнув высокого уровня в эффективности обработки информации о предложении и спросе на ссуды, а также в установлении норм ссудного процента, рынок банковского кредитования стал важнейшей составляющей экономических систем развитых стран. Такого высокого развития рынка банковских кредитов зарубежные страны достигли благодаря высокоэффективному управлению кредитным портфелем. Казахстанская банковская система должна опираться на зарубежный опыт работы с учетом всех проблем, складывающихся в Республики Казахстан. Правительство должно рассмотреть все проблемы в банковской сфере и помочь при решении этих вопросов.

Литература:

1. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка учебник М.: ЛОГОС, 2005 г.

2. Садыков И.М.\\ Кредитные операции банков: основные проблемы и перспективы развития \\ Деловой мир № 7,  2011 год