Корнилова Е.В., Кучеренко М.В.

Финансовая безопасность банковской деятельности в Украине

Финансовая безопасность банка -  это защита финансовых интересов банка, его финансовой стойкости и среды, в которой он функционирует. Угрозы для финансовой безопасности коммерческих банков проявляются в виде: мошенничество со счетами клиентов банка; невозвращение кредитов; подделанных платежных документов, кражи финансовых средств из касс и инкассаторских машин. Финансовые риски по большей части возникают вследствие несоблюдения банковскими специалистами принципов обеспечения финансовой безопасности. Одними из наиболее распространенных внутренних рисков финансовой безопасности банков являются:

· неправомерная растрата средств служащими банков;

· незаконное присвоение дохода;

· подделка затрат;

· злоупотребление реальными активами банка или клиента;

· превышение полномочий управленческим персоналом;

· подделка документов или внесение в них недостоверных данных;

· подделки в сфере бухгалтерского учета.

Финансовая безопасность банковской системы зависит от нескольких факторов:

1. внутренняя и внешняя политическая, и экономическая стабильность;

2. степень зависимости банковской системы от внутренних и внешних источников финансирования;

3. степени концентрации активов банков в разных странах или отраслях промышленности;

4. структура собственности на банковские учреждения.

Для обеспечения финансовой безопасности банковской системы Украины органы Национального банка Украины и правоохранительные органы должны выделить ресурсы для сбора и анализа информации, а также  принять специальные законопроекты по предотвращению мероприятий, направленных на подрыв финансового состояния банковской системы. Сбор и анализ информации должен носить постоянный характер и проводиться в масштабе всей банковской системы с использованием международных связей с другими странами.

Нехватка собственных средств, целенаправленный подрыв деловой репутации, неточная оценка кредитных рисков, отсутствие базы данных о недобросовестных заемщиках, несовершенство кадровой политики, использование фальшивых векселей, возрастание криминальной активности угрожает сегодня финансовой безопасности коммерческих банков Украины в целом.

Обеспечение финансовой безопасности коммерческих банков и их учреждений является очень важным еще потому, что подрыв доверия к кредитным институтам негативно влияет на финансовую безопасность всей страны. Прежде всего, следует отметить, что финансовая безопасность банков – проблема не только национальная, но и международная.

На финансовую безопасность банка влияют [1]:

- уровень обязательного резервирования (для увеличения предложения денег НБУ уменьшает норматив обязательного резервирования, для уменьшения предложения денег норматив обязательного резервирования увеличивается);

- рефинансирование Национального банка Украины (неосмотрительная политика НБУ – может привести к высоким затратам коммерческого банка и даже привести к его ликвидации);

- система расчетов (серьезнейшая проблема – неквалифицированное управление руководителями отдельных коммерческих банков структурой активов и пассивов);

- конкурентная среда (недобросовестная конкуренция);

- пробелы законодательной базы (отсутствие закон о банковской тайне).

Для поддержания финансовой безопасности необходимо проводить такие мероприятия:

1. разработка рекомендаций по усовершенствованию мероприятий финансовой безопасности;

2. взаимодействие с правоохранительными  органами  по вопросам противодействия посягательств на собственность и деятельность банков;

3. информационно-аналитическое исследование заемщиков на стадии обращения их в банк для получения кредита;

4. участие в проведении мониторинга кредитных операций, выявление признаков указывающих на возможность невыполнения обязательств по кредитным договорам;

5. предоставление консультаций работникам банка по вопросам финансовой безопасности;

6. формирование условий для безопасной работы сотрудников банка, обеспечение их коммерческих интересов;

7. поддержка технологической независимости и конкурентоспособности, формирование высокого технического и технологического потенциала;

8. оптимизация организационной структуры.

Таким образом, финансовая безопасность банков является важным инструментом для достижения их коммерческой цели – увеличение прибыли, накопления капитала, защиты их различных интересов, а также укрепления позиций на рынке банковских услуг.