Наумкин В.А.

Перспективы развития финансов коммерческого банка

Российские коммерческие банки в последние годы стали больше уделять внимание управлению активами. В свою очередь зарубежные банки стремятся разместить средства путем приобретения таких активов, которые могут принести наибольший доход при минимальном уровне риска, акцентирую свое внимание при этом на ликвидность.

В мировой банковской практике выделяют три основных подхода в управлении активами:

1. метод общего фонда средств;

2. метод размещения активов;

3. метод научного управления.

Методы общего фонда средств и размещения активов следует рассматривать как общую схему, в рамках которой руководство банка может определить подход к решению проблемы управления активами. На их основе руководители банка проводят исследования, принимают решения, соответствующие конкретному положению банка на исследуемый период времени. Метод общего фонда средств и размещение активов указывает пути размещения всех доступных для инвестирования средств таким образом, чтобы обеспечить нормальную норму прибыли, осуществляя операции в пределах ограничений ликвидности, установленных руководством банка (изнутри) или органами банковского контроля (извне).

Метод размещения активов (конверсии средств) выражается в закреплении отдельных статей пассива за определенными статьями актива. Концепция центров стоимости базируется на выделении по функциональному признаку внутри коммерческого банка подразделений (групп), создающих доходы и производящих расходы, осуществляющих последующий тщательный учет доходов и расходов в пределах этих центров стоимости [1].

В соответствии с основными положениями данного метода источники средств делятся исходя из норм обязательного резервирования и скорости их обращения, и предполагается создание нескольких центров «прибыльности ликвидности». В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, собственные средства. Так, поскольку вклады до востребования требуют самой высокой степени обеспечения, то пути размещения следующие: большая часть – первичные резервы, другая существенная часть – вторичные резервы, незначительная часть может быть размещена в краткосрочные ссуды банка. Пропорция определяется самостоятельно исходя из ряда факторов.

Наличие статистических данных по ежедневным остаткам на корреспондентском счете, в кассе, на счетах клиентов дает представление о среднем допустимом значении размещения средств до востребования в краткосрочные ссуды. Положительной чертой данного метода по сравнению с предыдущим является возможность более точного определения доли высоколиквидных активов в общем объеме активов, что позволяет эффективнее использовать высвобожденный ресурс с целью вложения в доходные активы.

Более сложная методика у научного управления. В решении управленческих проблем используются прогрессивные математические методы и компьютерные технологии для изучения взаимодействия элементов в сложных моделях. Этот подход требует определения целей, установления связей между различными элементами проблемы, оценка возможного поведения не контролируемых переменных и выявления тех внутренних и внешних ограничений, которые регламентируют действия руководства.

Научный метод позволяет принять более рациональное решение при сложных ситуациях или в условиях неопределенности; определить возможные последствия приминаемых решений, установить критерий эффективности, позволяющих оценивать относительное преимущество того или иного варианта действий.

Основной недостаток использования научного метода управления касается главным образом мелких банков. Оно предполагает наличие сотрудников или консультантов с соответствующей подготовкой, а также вычислительного оборудования с мощностью, достаточной для расчета крупных моделей. Данный метод несет большие затраты.

На сегодняшний день источники доходов коммерческих банков достаточно ограничены и имеют тенденцию к снижению. Доходы от спекулятивных операций на финансовых рынках нестабильны, а инфраструктура, необходимая для осуществления данных операций, дорога. В создавшейся ситуации одно из наиболее удачных возможностей по выходу на принципиально новый уровень ведения бизнеса и получения конкурентных преимуществ для средних банков является создание сбалансированной аналитической системы управления финансовыми потоками. Это программное обеспечение позволит средним банкам эффективно и максимально полно использовать финансовые ресурсы при минимизации рисков. Разработка ресурсной политики и механизма управления ресурсами позволит обеспечить банки ресурсной базой для осуществления кредитной и инвестиционной политики и получении прибыли. Таким образом, перспектива развития финансов коммерческого банка напрямую зависит от оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью.

Библиографический список

1. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: учебник. / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая – М.: Финансы и статистика, 2009. – С 561