Организационно-правовые аспекты страхования

Принципиальной чертой организации страхового дела в современных условиях является его демонополизация. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» говорит о пресечении монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке. Наряду с государственным страхованием возникло и развивается частное страхование.

Формирующийся страховой рынок РФ заполняется страховщиками различных форм собственности и организационно-правового статуса, установленных Гражданским кодексом РФ и правовыми нормами общего законодательства.

Основная часть страховых компаний – более 58% – относится к смешанной форме собственности, к частной – 36%, государственной – 5%, муниципальной и собственности общественных организаций – 1%.

После демонополизации страхового дела в РФ сфера государственного страхования заметно сузилась, однако необходимость его функционирования и дальнейшего развития совершенно очевидна.

Государственный сектор страхования, возглавляемый АО открытого типа «Росгосстрах», имеет достаточно разветвленную сеть региональных дочерних страховых компаний, обладает крупными резервными фондами, относительно низким уровнем затрат на страхование и специализируется на общественно значимых видах страхования. В настоящее время АО «Росгосстрах» обеспечивает поступление страховых платежей в размере 28% от их общего объема на страховом рынке РФ и ведет активную работу по развитию страхования индустриальных и экологических рисков, страхования грузов, по транспортному, морскому и авиационному страхованию.

Коммерческий сектор страхования представлен страховыми акционерными обществами открытого и закрытого типов, а также товариществами с ограниченной ответственностью.

Как свидетельствует зарубежный опыт, создание полноценного страхового рынка возможно только на основе интеграции государственных, частных и акционерных страховых интересов.

В настоящее время существуют следующие организационные формы страхования:

• государственное страхование, при котором в качестве страховщиков выступают государственные организации;
• акционерное страхование – в виде акционерных обществ, формирующих свой уставный капитал посредством акций (иногда облигаций);
• взаимное страхование, при котором каждый страхователь одновременно является членом страхового общества. Это объединение страхователей в целях обеспечения взаимопомощи.

  Ему в меньшей степени присуща коммерческая направленность, чем акционерному страхованию;

• кооперативное страхование, которое по своему содержанию равнозначно взаимному.

Развитая организационная система страхования – это разветвленная сеть страховых компаний, брокерских контор, банков, различных информационных и юридических служб и т.д.

Страховщики прежде всего разделяются на частных и публичных. Частными страховщиками выступают индивидуальные предприниматели, акционерные страховые компании, общества взаимного страхования. Публичные страховщики – это государственные и общественные организации.

Определяющим условием формирования страхового рынка служит конкуренция страховщиков. При этом конкуренция, как правило, связана с добровольным страхованием.

Именно конкуренция побуждает страховые организации разрабатывать и внедрять новые виды страхования, постоянно их совершенствовать, расширять ассортимент страховых услуг, охватывать дополнительные сегменты рынка страховых услуг. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании удобных форм заключения договора и уплаты страховых взносов, снижении тарифных ставок, оперативности выплат страхового возмещения и страхового покрытия.

Конкуренция представляется универсальным условием перехода к рынку. Однако страхование – особый вид предпринимательской деятельности, призванный обеспечить страховую защиту физических и юридических лиц. Поэтому важно так организовать страхование, чтобы страховые компании не разорялись, не прекращали своей деятельности. Это достигается особыми методами государственного регулирования страховой деятельности, а также разработкой юридических и экономических основ страхования.

Отсюда второй принцип – необходимость государственного регулирования страховой деятельности на прочном юридическом и экономическом основании.

Впрочем, соперничество страховщиков в рамках конкуренции нельзя рассматривать как абсолютную категорию. Во многих случаях, особенно при принятии крупных рисков на страхование, необходимо сотрудничество страховщиков. Это сотрудничество осуществляется в форме сострахования и перестрахования.

Важный принцип организации страхования как части международных экономических отношений – международное сотрудничество в области страхования, что вызвано объективной необходимостью в условиях углубления и расширения мирохозяйственных связей. Таким образом, сотрудничество страховых организаций как внутри страны, так и за рубежом является еще одним принципом организации страхового дела.

Таким образом, можно говорить о трех основополагающих организационных принципах страхового дела в современных условиях:

• демонополизация этого сегмента рынка и расширение конкуренции между страховщиками;
• особые методы государственного регулирования страховой деятельности;
• международное сотрудничество в области страхования.

В РФ наряду с государственным страхованием возникло и развивается страхование, проводимое различными частными компаниями, акционерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью.

Государственное страхование – это форма страхования, при которой в качестве страховщика выступает государственная организация. Государственная страховая компания – форма организации страхового фонда, основанная государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или национализации акционерных страховых компании и обращения их имущества в государственную собственность. Создание государственных страховых компаний выступает формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка.

Пример такой организации – государственная страховая компания Росгосстрах, акционерное общество открытого типа, созданное в соответствии с постановлением Правительства РФ от 10.02.92 № 76 «О создании Российской государственной страховой компании». Росгосстрах – правопреемник имущественных прав и обязанностей, включая обязательства перед страхователем Правления Госстраха РСФСР при бывшем Министерстве финансов РСФСР, а также республиканских, краевых, областных и городских управлений Госстраха РСФСР.

Росгосстрах учрежден от имени государства Министерством госимущества РФ. Дочерние фирмы, филиалы и представительства входят в единую систему «Росгосстраха». Дочерние фирмы, созданные ранее с участием Правления Госстраха РФ на базе республиканских, краевых, областных и городских управлений Госстраха РСФСР, доля участия Правления Госстраха в уставном фонде которых составляет не менее 50% акций плюс одна, а также вновь создаваемые страховые организации являются самостоятельными юридическими лицами, действуют в соответствии с уставами, утвержденными Правлением Россгостраха, и действующим законодательством. Фирмы, филиалы и представительства имеют собственные балансы, которые входят в консолидированный баланс Росгосстраха. Фирмы, филиалы и представительства отвечают по обязательствам Росгосстраха в пределах средств, перечисленных в централизованные фонды, а Росгосстрах – по их обязательствам в пределах общего централизованного фонда.

Частное страхование или акционерное страхование представлено различными организационно-правовыми формами, при образовании которых преобладает негосударственный капитал. Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» не устанавливает каких-либо изъятий в отношении организационно-правовых форм в сфере страхового предпринимательства.

В настоящее время преобладают страховые компании в форме обществ с ограниченной ответственностью и закрытых акционерных обществ. Существуют также компании в форме открытых акционерных обществ.

При создании страховых компаний с иностранным участием предусмотрена возможность учреждения компании только в форме общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества. При этом доля иностранного участия не может превысить 49%.

Aкционерное страховое общество – форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств посредством продажи акций.

Существуют закрытые акционерные страховые общества, акции которых распределяются среди определенного числа учредителей, и открытые акционерные страховые общества, акции которых свободно продаются и покупаются на вторичном рынке ценных бумаг.

Совладельцем объединенного имущества открытого акционерного страхового общества формально может стать всякий, кто купил хотя бы одну акцию. Однако, для того чтобы иметь реальную власть в управлении и распоряжении имуществом акционерного страхового общества, необходимо обладать значительным количеством акций (самая большая доля, теоретически превышающая 50%, хотя практически она может быть гораздо меньше, образует так называемый контрольный пакет). На общих собраниях акционеров каждый обладает количеством голосов, пропорциональным сумме имеющихся у него акций, дающих право голоса.

Прибыль, полученная акционерным страховым обществом, идет на уплату налогов, развитие страхового дела, пополнение резервных фондов и на распределение в виде дивидендов между акционерами в пропорции к сумме номинальной стоимости акций каждого из них. Преимущество, привлекающее акционеров, – это отсутствие ответственности по обязательствам акционерного страхового общества, в случае банкротства риск акционера не может превысить суммы его собственного вклада в акционерный капитал.

Организационное строение акционерного страхового общества может включать, кроме головной компании, различные по уровню самостоятельности и совершаемым операциям подразделения.

Представительство страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, репрезентативными (представительскими) функциями, поиском клиентов в интересах страховщика в данном регионе или другой стране, но не ведет коммерческую деятельность.

Организация страхового процесса предполагает доведение страховых услуг от страховщика к страхователям. Этот процесс невозможен без существования страховых посредников. Более того, он и осуществляется прежде всего ими. В своей работе страховые компании опираются на широко разветвленную сеть своих агентов. Большие компании имеют в своем распоряжении десятки агентств, в каждом из которых нередко работают сотни агентов.

Агентству страховой компании разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции – заключение и обслуживание договоров страхования.

Роль страховых агентов имеет первостепенное значение, так как именно они непосредственно заняты производством страховых операций, от их работы в основном зависят результаты всей деятельности страховой компании, численность застрахованных и объем страховых платежей.

Страховой агент – физическое или юридическое лицо, которое от имени и по поручению страховой компании занимается продажей страховых полисов (заключением договоров страхования, инкассирует страховую премию, оформляет документацию и в отдельных случаях выплачивает страховое возмещение в пределах установленных лимитов). Взаимоотношения между страховыми агентами – физическими лицами и страховой компанией строятся на контрактной основе, где оговариваются права и обязанности сторон.

Страховой брокер – это физическое или юридическое лицо, выступающее в роли консультанта страхователя при заключении договора страхования данного вида в той или иной страховой компании, исходя из финансовой устойчивости ее операций, привлекательности условий договора для страхователя и других факторов. Деятельность брокеров обычно подлежит лицензированию в органе государственного надзора. Выдача лицензии предваряется сдачей экзамена.

Брокер определяет оптимальные условия страхования для клиента как по объему страховой ответственности, так и по величине страховой премии. При наступлении страхового случая брокер выступает в качестве консультанта страхователя, оказывая содействие в получении страховой премии или страхового возмещения.

Брокер действует в качестве посредника между страхователем и страховщиком, увязывая нужды страхователя с предложениями на страховом рынке. Он не является сотрудником страховой компании и не обязан в своих действиях ориентироваться на нее.

Именно поэтому он в состоянии предоставить своему клиенту наиболее выгодный вариант страховки, что вполне окупает дополнительные расходы на оплату его услуг. К брокеру предъявляются высокие профессиональные требования. Наряду с достаточной осведомленностью в области финансов, коммерции и глубокими знаниями о деятельности страховых компаний и системы страхования страховой брокер должен активно участвовать в подготовке сделки, ведя переговоры между клиентом и страховой компанией.

Отделение страховой компании предлагает широкий комплекс всевозможных страховых услуг, хотя не является юридическим лицом и совершает операции от имени и по поручению. Вместе с головной конторой отделения образуют единое формирование страховщика с общим балансом, составляемым на консолидированной основе.

Страховая компания обычно имеет специальный орган – страховую инспекцию, важнейшей функцией которой является оценка степени риска, что важно для определения страховых премий.

Страховой инспектор – «глаза и уши» своей компании. В то же время его рекомендации могут принести пользу страхователю для сведeния риска к минимуму. Он должен хорошо разбираться в вопросах технологии производства, техники безопасности, финансах, иметь информацию о производстве, прежних потерях и т.д.

Высший орган акционерного страхового общества – общее собрание акционеров, которое избирает правление и совет директоров, как правило, на пять лет. Непосредственное руководство деятельностью общества осуществляет управляющий делами – лицо из числа членов правления, назначение которого согласовывается с мнением общего собрания акционеров. Управляющий делами формирует аппарат правления для выполнения финансовых, учетных, технических и иных операций, связанных с основной деятельностью общества.

Взаимное страхование – это такая организационная форма страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества, т.е. это объединение страхователей в целях обеспечения взаимопомощи. Ему в меньшей степени присуща коммерческая ориентация, чем акционерному или частному страхованию.

Общество взаимного страхования (ОВС) – форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Участник общества взаимного страхования одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя.

Особенность ОВС – их некоммерческий характер. Они не преследуют цель извлечения прибыли из проводимых операций, поскольку страхуют лишь тех лиц, которые являются членами этих обществ. В отличие от акционерных компаний, которые стремятся поддерживать тарифы премий на возможно высоком уровне, общества взаимного страхования преследуют обратную цель – снижение тарифов премий для своих членов.

Возможность такой организационной формы страхования предусмотрена Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации». ОВС – некоммерческая организация, создается на базе профессионального, коммерческого или территориального единства участников, оно должно адаптироваться к нуждам местного населения и учитывать специфические потребности различных социально-профессиональных групп. Цель ОВС – распределение рисков, возникающих как в профессиональной деятельности, так и в личной жизни.

ОВС принадлежат самим страхователям, их капитал формируется за счет страховой премии (взносов). Каждый полисодержатель выступает в роли пайщика, а весь коллектив – страховщика для каждого из них. Страхователи в ОВС являются компаньонами одного и того же страхового предприятия. Задача ОВС – предоставление членам объединения наиболее качественных услуг по страхованию за приемлемую цену. Излишки, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых взносов. Распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС производится пропорционально их вкладам в тот или иной резервный фонд. Солидарная ответственность членов общества ограничивается пределами их страховой суммы.

Деятельность ОВС управляется его членами. Высший орган – общее собрание. Оно выбирает членов совета, правления и ревизионной комиссии. При этом в правление и в совет могут быть избраны не только члены общества, но и сторонние лица, число которых, однако, не может превышать трети.

Совместное страхование (сострахование) – одна из форм коммерческого сотрудничества страховых организаций. В развитом виде это приводит к созданию пулов, страховых союзов, клубов и пр.

В настоящее время в РФ наряду с традиционными создаются новые структуры, организационные формы которых уже давно используются в странах с развитой страховой инфраструктурой: концерны, хозяйственные ассоциации, консорциумы, кэптивные страховые компании.

Концерн – объединение предприятий, включая страховое общество, осуществляющих совместную деятельность на основе добровольной централизации функций инвестиционной, финансовой, природоохранной, внешнеэкономической деятельности.

Хозяйственные ассоциации – договорные объединения предприятий и страховых компаний, создаваемые для совместного осуществления одной или нескольких производственно-хозяйственных функций. Участие в хозяйственной ассоциации налагает на страховщиков и производственные предприятия менее жесткие, чем в концерне, ограничения.

Консорциум – временные договорные объединения производственных предприятий и страховых компаний для решения конкретных задач – реализации крупных целевых программ и проектов.

Кэптивные страховые компании – акционерные страховые компании, обслуживающие целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельных хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных финансово-промышленных групп.

Преимущество кэптива заключается в большой потенциальной емкости крупного сегмента страхового рынка, который обслуживается корпоративным страховщиком.

На определенной стадии развития страхового сегмента рынка в РФ стали возникать союзы страховщиков. Их формирование – это естественное следствие развития страхового дела в РФ. Их формирование в значительной степени определит дальнейшее развитие отечественного страхового бизнеса. Они создаются с целью:

• оказания методической и организационной помощи своим учредителям;
• координации их деятельности по проведению различных видов страхования;
• участия в подготовке законодательных актов по страхованию;
• содействия научным разработкам вопросов перспективного развития страхования;
• повышения профессионального статуса страховых специалистов;
• осуществления в определенных пределах контроля за финансовым положением членов союза и т.д.

Следует отметить, что при всем разнообразии организационно-правовых форм приведенные структуры должны руководствоваться общим законом о страховании и нормативными актами, выработанными государственным страховым надзором.