Семейный бюджет

Понятие и структура семейного бюджета. В современной экономической науке большое место уделяется вопросам, связанным с жизнедеятельностью семьи, так как именно на уровне семьи происходит воспроизводство главного фактора производства — рабочей силы, осуществляется конечное потребление производственного продукта, наконец, обеспечивается жизнеспособность всего общества, что является необходимой предпосылкой для достижения макроэкономического равновесия. Одним из наиболее существенных моментов курса на достижение макроэкономического равновесия является бюджетная политика, в осуществлении которой немалую роль играет формирование семейного бюджета. Во многих странах, вставших на путь рыночного развития экономики, вопросы, связанные с жизнедеятельностью семьи, формированием семейных доходов и расходов, определением прожиточного и социального минимума, изменением в структуре семейного бюджета, влиянием изменения цен и налоговых ставок на уровень доходов населения, были в центре внимания как экономистов-теоретиков, так и практических работников. Однако в нашей стране еще недавно этими вопросами занимались не экономисты, а демографы, социологи, философы. В настоящее время проблема изучения формирования и расходования семейного бюджета становится особенно актуальной, так как семейный бюджет является неотъемлемой частью бюджета государства. Он является основой благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики.

В России обследование семейных бюджетов осуществляется с 1952 г. по различным категориям населения (рабочим, служащим, пенсионерам) с разным количественным составом семьи (одиночки, семейные пары с детьми, без детей). В целом же обследования носили научный, а не практический характер, а расчет прожиточного минимума с 1987 г. определялся условно, приблизительно. В настоящее время этот вопрос требует глубокой практической проработки. От административно-командной экономики Россия унаследовала крайне разбалансированное, запутанное и неэффективное бюджетное хозяйство. К 1991 г. через государственный бюджет распределялось около 55% ВВП, но государство было не в состоянии решить ни одну экономическую и социальную проблему. Дефицит бюджета бывшего СССР постепенно вырос с 1—3% ВВП в 1980—1985 гг. до 19% в 1990 г. и 31% ВВП в 1991 г. Сумма внутреннего государственного долга превысила 65% ВВП, внешний долг СССР достиг отметки 100 млрд долл. Страна фактически оказалась внутренним и внешним банкротом.

Сейчас же, когда в нашей стране осуществляется трудный и довольно болезненный для многих слоев населения переход к рынку, без глубокого анализа вопросов экономической жизнедеятельности семьи и практического использования результатов этого анализа с целью создания благоприятных условий для развития структурной единицы общества не обойтись. Поэтому предлагается провести анализ семейного бюджета по его доходным и расходным статьям, показать значимость семьи как основы благосостояния и прогресса всей нации.

В экономическом плане под семьей понимается группа лиц, связанных родственными отношениями и ведущих совместное хозяйство для совместного потребления (семья может состоять из одного человека).

Общепринятой формой организацией семейной экономики является семейный бюджет, который представляет собой формирование доходов семьи, их использование, согласование доходов и расходов семьи. С экономической точки зрения жизнедеятельность семьи начинается с получения доходов. Структура доходов семьи может быть представлена следующим образом:

1. заработная плата членов семьи — 80,7%;
2. выплаты и льготы из общественных фондов потребления (пенсии, стипендии, дотации на путевки в санатории, содержание детей в дошкольных учреждениях) — 7,7%;
3. доходы от личного подсобного хозяйства — 2,8%;
4. доходы от других источников — 8,8%.

В условиях становления рыночной экономики источники, за счет которых формируется семейный бюджет, стали более разнообразными.

В связи с этим усложнилась и сама структура семейного бюджета, которая теперь выглядит так:

1. заработная плата;
2. доходы от личного подсобного хозяйства, личных участков (в денежной и натуральной формах);
3. доходы от собственности и ценных бумаг (арендная плата, в том числе доходы от сдачи внаем жилья, от вкладов в финансовые учреждения, дивиденды от ценных бумаг и пр.);
4. доходы от предпринимательской деятельности (прибыль);
5. выплаты и льготы из общественных фондов потребления (на государственном, муниципальном уровне и предприятиями);
6. нелегальные доходы.

Заработная плата. Несмотря на появление новых источников дохода, основным доходом остается заработная плата, так как основная часть трудоспособного населения принадлежит к категории наемных работников.

Доля заработной платы в совокупном доходе семьи составляет 60—80%. Исключение составляют малообеспеченные слои населения. В Японии к бедным слоям населения относится 10%, у которых 27,8% доходов формируется за счет заработной платы, а 58,7% — за счет дотаций по линии социального обеспечения. В нашей стране до сих пор самая большая доля в доходе семьи принадлежит заработной плате. Она составляет более 70%.

Зато доля выплат по линии социального обеспечения резко сокращается. Так, если в 1993 г. ежемесячные пособия на каждого ребенка до 16 лет составляли 70% от заработной платы, то сейчас их доля составляет не более 5%. Однако в соответствии с разработанной демографической политикой в ближайшие годы пособия на детей увеличатся в несколько раз, а многодетные семьи получат дополнительные поощрения в виде материнского капитала.

Получается, что в рыночной экономике социальная политика, призванная компенсировать несправедливое с точки зрения гуманности распределение доходов, сама содержит в себе элементы несправедливости, так как в категорию с минимальным доходом часто попадают лица, доход которых во много раз превышает названный номинал, но нигде не зарегистрирован, так как является нелегальным доходом. Поэтому социальная политика не отвечает всем правилам социального равенства и справедливости. Индивидуум должен получать долю социальных благ по его заслугам перед государством, а заслуга перед государством у всех одна — воспитание молодого поколения, представляющего потенциальную рабочую силу.

Так как заработная плата остается самой значительной частью семейного дохода, то в условиях инфляции реальный совокупный семейный доход имеет тенденцию к понижению, несмотря на значительный рост его номинала, что приводит к значительному падению материального благосостояния значительной части семей.

Любая рыночная экономика характеризуется ростом цен, который является стимулом развития производства. Поэтому для рыночной экономики характерна та или иная индексация доходов и компенсационных выплат. Эта система необходима, так как инфляция с той или иной скоростью поглощает прирост денежных доходов населения любой страны.

В России этот процесс шел с нарастающей скоростью. Так, в 1976—1980 гг. повышение средних рыночных цен поглотило около 50% среднедушевых доходов населения, в 1981—1986 гг. — 60%, в 1986—1988 гг. — 52%, в последние годы — более 70%. В настоящее время происходит не только относительное, но и абсолютное улучшение материального положения многих семей, и прежде всего тех, где преобладают фиксированные доходы (заработная плата государственных рабочих и служащих, стипендии, пенсии, различные пособия). Минимальная заработная плата, функцией которой является воспроизводство рабочей силы на низком физиологическом уровне, давно потеряла свое предназначение.

Для сдерживания последствий инфляции в России производится индексация доходов, а наименее обеспеченным и наиболее уязвимым слоям общества (пенсионеры, студенты) выплачиваются и компенсационные выплаты. Для упорядочения индексации применяется комплекс мер, в задачу которых входит увеличение окладов и ставок научных работников, а также работников сфер культуры, образования; поддержание новых технико-экономических и инновационных проектов и т.д. Здесь наиболее остро встает вопрос поддержания науки, научно-преподавательского состава, который непосредственно участвует в подготовке новой производительной силы общества.

Предприятия, основанные на частной собственности, должны индексировать доходы своих работников за счет части прибыли предприятия. В мировой практике индексация осуществляется через определенный промежуток времени, обычно ежеквартально или раз в полугодие. В нашей стране это характерно только для пенсий, а заработная плата работников бюджетной сферы индексируется один раз в год. Однако такое положение в ближайшее время предполагается радикально изменить. Для того чтобы провести удовлетворительную индексацию, необходимо иметь обоснованную «точку отсчета» — индекс роста потребительских цен; обычно его называют индексом стоимости жизни. Если его величина больше единицы, то жизнь дорожает, если меньше, то, наоборот, становится дешевле. Этот индекс рассчитывается ежеквартально нарастающим итогом с начала года на основе статистических данных, полученных в ходе наблюдений за изменениями розничных цен в торговле и сфере услуг по фиксированному набору потребительских товаров и услуг, или «потребительской корзины».

В настоящее время в мировой практике наблюдается тенденция ослабления индексации заработной платы наемных работников. Это связано с новым подходом государств при коррекции заработной платы, а именно: рост заработной платы должен сопровождаться ростом производительности труда и ростом прибыльности предприятия. Заработная плата должна быть компенсирована не более чем на 40—60% от роста цен и затрагивать в большей степени малоимущее население страны.

Личное подсобное хозяйство. Вторым, не менее значимым источником доходности семьи является личное подсобное хозяйство (ЛПХ), которым вынуждены заниматься не только жители сельской местности, но и горожане. В последние годы удельный вес доходов от ЛПХ в общей сумме доходов семей среди городского населения составляет в среднем более 10%, а среди сельского населения более 40%. Доходы от личного подсобного хозяйства, огородов, дач представляются не только в виде выручки от реализации излишков продовольственной продукции, но и в виде натуральной продукции, которая потребляется в семье, занимавшейся выращиванием этой продукции.

Развитие ЛПХ оказывает влияние не только на бюджет семей, которые ведут эти хозяйства. Оно существенно помогает тем семьям, которые приобретают их продукцию. Поэтому такое направление в пополнении дохода семьи непременно должно поддерживаться государством.

Доходы от предпринимательской деятельности. В последнее время все большую роль в семейном бюджете играют доходы от предпринимательской деятельности, так как возможности их расширяются в связи с развитием малого бизнеса в России.

Доходы от собственности и ценных бумаг. Семейные доходы формируются и за счет доходов от собственности. Это новый вид доходов, его развитие связано с признанием частной собственности и ее эффективностью по сравнению с государственной собственностью. Существовавшая ранее общенародная собственность на средства производства провозглашала общественное присвоение дохода, поэтому доходы от собственности не выделялись и не включались в семейный доход. Лишь незначительная часть их учитывалась через выплаты и льготы из общественных фондов потребления. Значительная же их часть чаще всего присваивалась без какого-либо учета посредством закрытого распределения гражданами, которые имели определенное служебное положение.

В развитых странах все доходы, получаемые гражданами, подразделяются на две большие группы: 1) полученные от трудовой и предпринимательской деятельности (заработная плата и прибыль); 2) легальные нетрудовые доходы (дивиденды, доходы от собственности, в том числе от сдаваемого внаем жилья, а также выплаты от государства в виде трансфертных платежей, не зависящих от трудовых затрат). В странах с рыночной экономикой доля этих нетрудовых доходов велика. На момент перехода нашей экономики на рыночные методы хозяйствования рост нетрудовых доходов опережал доходы от трудовой деятельности уже в 1,2—1,4 раза, во Франции и в ФРГ — в 1,5 раза. В США на нетрудовые доходы приходилось 35% совокупного дохода, в том числе на проценты от вкладов — 15%, доходы от собственности — 7,9, дивиденды и доходы от сдачи внаем жилья — 2,5 и 0,2%, трансфертные платежи — 14,3%. В нашей стране с момента процесса приватизации прошло более десяти лет. Процесс покупки и продажи акций среди населения до сих пор находится на начальной стадии. Акции, как правило, не приносят дохода. Лишь незначительная часть акций является прибыльной. Это, как правило, нефтяные компании, владельцами которых является тоже незначительная часть населения страны, — олигархи (они составляют не более 5% населения), доход которых в основном представлен нетрудовыми доходами. Если разрыв между бедными и богатыми в Японии составляет 2,5 раза, а в США — 50 раз, то в России этот показатель значительно превышает американский. Поэтому доходы от собственности пока не играют существенной роли в общей сумме семейных доходов. Однако по мере развития предприятий и увеличения конкурентоспособности товаров и услуг, производящихся в России, эта часть доходов будет возрастать.

Доходы от предпринимательской деятельности. В России развитие бизнеса идет медленно и неэффективно. Одной из причин является неуспешное осуществление приватизации в нашей стране, так как не были выполнены основные ее условия: а) четкое определение субъекта собственности; б) достаточная емкость финансового рынка и, конечно, наличие развитых институтов рынка (фондовых бирж); в) определение механизма приватизации. В нашей стране этот процесс принял стихийные формы, что привело к его криминализации. На момент начального этапа приватизации в РФ остаточная стоимость основных фондов составляла 1,5 трлн руб., а граждане готовы были вложить в собственное дело не более 150 млрд руб., т.е. всего лишь десятую часть стоимости основных фондов. Также не были выполнены основные правила приватизации: приватизировались не убыточные предприятия, которые лишь замедляли оздоровление экономики, а довольно доходные сырьевые отрасли. Неподготовленность руководящего персонала к деятельности в коммерческих условиях, искусственное банкротство предприятий также сказались и на росте благосостояния работников предприятий.

Структура расходов семейного бюджета. Анализ формирования и структуры семейных доходов является лишь средством удовлетворения потребностей семей. Степень же удовлетворения потребностей семей зависит не только от величины, структуры и динамики доходов, но и от динамики розничных цен, насыщенности рынка товарами и услугами и от уровня системы налогообложения в каждый период времени. Структура расходов семейного бюджета выглядит следующим образом:

1. питание;
2. непродовольственные товары (одежда, обувь, предметы длительного пользования, предметы гигиены, лекарства);
3. жилищно-коммунальные услуги;
4. образование;
5. медицинское обслуживание;
6. культурно-просветительные услуги;
7. бытовые услуги;
8. транспорт;
9. связь;
10. детский сад;
11. налоги;
12. взносы в пенсионные фонды;
13. накопления (вклады в сберегательные банки);
14. инвестиции (покупка ценных бумаг, вложение средств в развитие семейного хозяйства, приобретение доли собственности в товариществах).

Расходы на питание являются одной из важнейших статей расходов семейного бюджета. В США на их долю приходится 15% семейного бюджета, в Германии, Франции, Швеции — 23%. В России, достигнув максимума к 1990-м гг. (более 50%), данный показатель после 2000 г. стал снижаться и в 2005 г. составил 33,3%: к сожалению, это гораздо выше аналогичного показателя развитых стран.

Продолжает увеличиваться статья расходов на оплату жилья и коммунальных услуг: с 4,3 в 1995 г. до 8,3% в 2005 г.

Несложно заметить, что, несмотря на увеличение денежных доходов населения, наблюдается их значительное отставание от роста цен на товары и услуги, что не способствует улучшению жизненного уровня населения страны. Увеличение расходов на питание и оплату жилья привело к изменению в самой структуре расходов семейного бюджета. Резко сократилось потребление товаров длительного пользования, товаров непродовольственной группы. Особенно сильно сократились потребление товаров и услуг культурно-просветительного назначения, в том числе книг, газет, посещение театров (цены которых являются недоступными большему числу населения), а также покупка медицинских препаратов. Невозможность обеспечить должный образовательный и культурно-просветительный уровень молодого поколения непременно скажется на качестве профессиональных и квалифицированных кадров в нашей стране, а соответственно, и на уровне развития экономики России.

Минимальный потребительский бюджет. После перехода нашей страны на путь рыночных преобразований в результате либерализации цен наблюдается падение жизненного уровня и увеличение числа малообеспеченных семей. Основным критерием малообеспеченности семьи является соотношение величины доходов, получаемых членами семьи, с уровнем минимального потребительского бюджета (МПБ), который представляет собой баланс доходов и расходов, позволяющий определить стоимость жизни тех групп населения, которые располагают минимальными доходами. Этот бюджет выступает неким нормативом, включающим в себя научно обоснованные нормы и нормативы по продуктам питания, основным непродовольственным товарам и услугам; это минимально необходимый уровень потребления материальных благ и услуг, соответствующий минимальному доходу и позволяющий человеку воспроизводить себя не ниже физиологических норм.

Минимальный потребительский бюджет рассчитывается как для одиноких, так и для семейных с учетом возрастного состава и для различных социальных групп. Такой дифференцированный подход позволяет учитывать все факторы формирования доходов и расходов и, следовательно, формировать ставки минимальной заработной платы, пенсий, пособий, стипендий и соответственно определять динамику стоимости жизни работника, которая в различных регионах страны сильно варьирует в зависимости от экономических и природно-климатических условий.

В странах с рыночной экономикой рассчитывают два вида минимального потребительского бюджета: 1) бюджет прожиточного минимума; 2) бюджет минимального достатка (социальный минимум). Бюджет прожиточного минимума должен обеспечивать физиологически необходимый уровень потребления. Социальный минимум должен включать более широкий и качественный ассортимент товаров и услуг, обеспечивая семье определенный достаток и более высокий уровень удовлетворения потребностей, включая более ценные продукты питания, товары и услуги.

Исходя из определения МБП все население делится на три группы: малообеспеченные, среднеобеспеченные и богатые. Малообеспеченные имеют доходы ниже прожиточного минимума; это люди, находящиеся за чертой бедности. Среднеобеспеченными считаются люди, доход которых равен или больше минимального достатка. Те семьи, доход которых значительно превышает социальный минимум, относятся к категории богатых.

Но уровни бедности и богатства значительно отличаются в разных странах, так как имеют неодинаковый уровень благосостояния. В начале 1990-х гг. в России по уровню доходов население разделилось следующим образом: богатые составляли 2,3% (около 400 тыс. человек); люди среднего достатка — 11,2; малообеспеченные — 86,5%. С 1995 по 1998 г. можно было наблюдать некоторое увеличение числа среднеобеспеченных семей и семей большого достатка. В то же время конец 1998 г., ознаменовавшийся финансовым кризисом, положил начало росту малообеспеченных семей.

В настоящее время тенденция к увеличению среднеобеспеченных семей возобновилась и продолжает возрастать, сформировался фундамент так называемого среднего класса. Но не следует забывать, что основным налогоплательщиком, определяющим в значительной степени размеры государственного и муниципального бюджетов, является средний класс.

В США это 50% населения и 55% рабочей силы. На них приходится половина дохода страны, они платят 40% федеральных налогов и являются той группой, которой торговые фирмы предназначают свои товары.

Преобладание в нашей стране малообеспеченных семей сказывается на экономическом развитии страны. Снижение платежеспособного спроса населения ведет не только к сокращению производства, но и стимулирует производство низкосортных и низкокачественных товаров, так как они имеют низкую цену и доступны семьям с низким достатком, что также сказывается на уровне развития экономики страны. А это в свою очередь сокращает возможность экспорта в другие страны, что тоже напрямую связано с благосостоянием всего государства. Снижение платежеспособного спроса населения усугубляет и проблему безработицы, пополняя тем самым категорию малообеспеченных семей. Сокращение доходной части семейного бюджета ведет к сокращению и расходной его части, предназначенной для накопления денежных средств, что сокращает возможность поступления инвестиций в экономику страны. Рост числа малообеспеченных семей не только сокращает базу налогообложения, но и увеличивает расходную часть бюджета страны: растет сумма трансфертных платежей в целом или, наоборот, сокращается сумма пособий на единицу нуждающихся.

Снижение жизненного уровня населения пагубно отражается и на процессе воспроизводства рабочей силы общества: уменьшается число рождаемых, представляющих потенциальную производительную силу общества. И вместе с тем сокращается возможность обеспечить высокий образовательный и профессиональный уровень этой потенциальной рабочей силы.

Поэтому государство не должно игнорировать вопросы, связанные с жизнедеятельностью семьи, которая играет огромную роль в экономическом развитии страны. В этом плане большое значение имеет проведение Правительством РФ эффективной социальной политики, результатом которой могло бы стать формирование в нашей стране мощного среднего класса как основы нашего государства.