Платежные системы межбанковских расчетов и повышение обоснованности их правовых баз

ПЛАТЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ И ПОВЫШЕНИЕ ОБОСНОВАННОСТИ ИХ ПРАВОВЫХ БАЗ

О. Б. СИЗЕМОВА

Для проведения межбанковских расчетов Банк России Положением N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" <*> создал следующие платежные системы: -------------------------------- <*> Вестник Банка России. 2002. N 74 (652).

1. Платежная система с использованием корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России. 2. Платежная система с использованием корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях, включая и небанковские кредитные организации. 3. Платежная система с использованием счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации. Платежную систему можно определить как совокупность учреждений, правовых норм, программно-технических и других средств, обеспечивающих проведение межбанковских расчетов. Если при этом возникает серьезное нарушение в функционировании платежной системы, то это может обусловить тяжелые последствия для финансовой системы и экономики в целом. Нарушения могут быть связаны с проблемами в организации платежной инфраструктуры, с риском ликвидности, кредитным риском и правовым риском. Следует отметить, что решающим фактором общей надежности платежной системы является обоснованность ее правовой базы. Если в ней даже некоторые правовые аспекты недопонимаются, то это может представлять опасность для участников расчетов. Именно поэтому требуются четкие формулировки в правилах межбанковских расчетов. Порядок осуществления расчетных операций платежной системой Банка России изложен во второй части Положения N 2-П, в которой регламентируются переводы денежных средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу. Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России (ГРКЦ, РКЦ). Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России (п. 1.2). Основные правила расчетных операций через корреспондентские счета сводятся к следующему: 1. Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами Банка России и заключенными между Банком России и кредитными организациями договорами (п. 1.5). 2. Операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации (филиала) по собственным операциям, на бумажных носителях представляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов по форме приложения 26 к Положению N 2-П (п. 1.7). 3. Операции по списанию или зачислению денежных средств кредитной организации (филиала) подтверждаются выпиской с корреспондентского счета (субсчета) по форме приложения 27 к Положению N 2-П. Выписка выдается кредитной организации (филиалу) на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа (ЭСИД) в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети Банка России. Сроки и порядок ее выдачи устанавливаются договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации (п. 1.8). 4. При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложенными расчетными документами кредитная организация (филиал) зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операций (п. 1.9). 5. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается: - безотзывным, после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами, выпиской, ЭСИД; - окончательным, после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами, выпиской, ЭСИД (п. 1.11). В результате такой классификации платежей банковские правила устанавливают момент, до наступления которого клиент может отказаться от исполнения платежного поручения путем его отзыва. На это же обращает внимание Постановление Пленума ВАС РФ N 5 от 19.04.99 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" <*>. В нем отмечается, что в случае просрочки исполнения банком платежного поручения клиента последний вправе до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка-плательщика отказаться от исполнения указанного поручения и потребовать восстановления непереведенной по платежному поручению суммы на его счете. -------------------------------- <*> Вестник ВАС РФ. 2001. N 1.

6. Неисполненные по окончании операционного дня из-за недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) расчетные документы, по которым производится списание по платежам, перечисленным в составе первых пяти очередей по ст. 855 ГК РФ, помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России. Расчетные документы по другим платежам (последняя очередь по ст. 855 ГК РФ) не подлежат учету в подразделении расчетной сети Банка России и передаются для помещения в картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся в кредитной организации (филиале). Оплата расчетных документов осуществляется в установленной законодательством очередности. В Положении N 2-П сделано уточнение о том, что оплата расчетных документов, относящихся к одной очереди, производится в календарной очередности поступления расчетных документов (п. 4.4). Картотека неоплаченных расчетных документов, подлежащих учету в подразделении расчетной сети Банка России, в зависимости от установленного в договоре между Банком России и кредитной организацией (филиалом) способа обмена расчетными документами, ведется на бумажных носителях и (или) в виде электронных баз данных (п. 4.8). 7. При недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) допускается частичная оплата сводного платежного поручения в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов. Частичная оплата расчетных документов клиентов кредитных организаций (филиалов) и расчетных документов по собственным платежам кредитной организации (филиала) в составе сводного платежного поручения не допускается (п. 4.7). 8. Кредитная организация (филиал) имеет право отозвать расчетные документы клиентов и платежные поручения по собственным операциям, не оплаченные из-за недостатка средств на корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в картотеку неоплаченных расчетных документов в Банке России, до их оплаты. Отзыв осуществляется по заявлению кредитной организации (филиала), предоставленному в произвольной форме в подразделение расчетной сети Банка России либо непосредственно в подразделение информационно-вычислительного обслуживания территориального учреждения Банка России, если отзываемые документы находятся в электронной базе данных, сформированной в подразделении информационно-вычислительного обслуживания (п. 5.1). Отозванные кредитной организацией (филиалом) неоплаченные документы на бумажном носителе возвращаются подразделением расчетной сети Банка России уполномоченному лицу кредитной организации (филиала) под расписку на заявлении (п. 5.3). Несмотря на четкость правил расчетных операций, осуществляемых через Банк России, имеется немало случаев их нарушения, что подтверждает практика арбитражных судов. Поэтому, как нам представляется, целесообразно внести некоторые изменения и дополнения в отдельные нормы Положения N 2-П, а именно: 1. Нуждается в уточнении норма, в соответствии с которой при выявлении нарушения требований Банка России по оформлению расчетного документа клиента (п. 2.4), приложенного к сводному платежному поручению, возврату подлежит неверно оформленный документ. При этом в графе "Отметка банка" описи расчетных документов должна быть сделана отметка о возврате. 2. Необходимо также внести изменения в порядок отзыва расчетных документов кредитной организацией (филиалом). Отзыв должен осуществляться на основании заявления кредитной организации (филиала), которое составляется по особой форме и находится в составе приложений. Порядок отзыва взыскателями расчетных документов на бесспорное (безакцептное) списание средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) следует дополнить следующей нормой: отозванные расчетные документы должны выдаваться под расписку должностному лицу кредитной организации (филиала) в случаях обслуживания кредитных организаций плательщика и получателя (взыскателя) в одной расчетной сети Банка России. 3. Следует уточнить и порядок перечисления денежных средств, поступающих в адрес кредитной организации (филиала) после закрытия корреспондентского счета (субсчета). Продолжающие поступать платежи по расчетным документам на бумажных носителях перечисляются платежными поручениями, составленными подразделениями расчетной сети Банка России по новым реквизитам, указанным в письменной просьбе кредитной организации (филиала), представленной вместе с заявлением на закрытие корреспондентского счета (субсчета). При отсутствии такой просьбы платежи подлежат возврату плательщику. В части III Положения N 2-П определен порядок осуществления расчетных операций между двумя кредитными организациями по счетам "ЛОРО" и "НОСТРО". Их корреспондентские отношения основываются на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных поручений кредитными организациями, связанными деловым партнерством. Вопрос об установлении корреспондентских отношений с банками-партнерами возникает для данного банка тогда, когда его деятельность приобрела характер, переходящий региональные и национальные границы, что зависит от клиентов банка, от ориентации их бизнеса. Все это необходимо учитывать при определении порядка осуществления расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций (филиалов), открытым в других кредитных организациях (филиалах). Положением N 2-П определен порядок, по которому расчетные операции по счетам "ЛОРО" и "НОСТРО" осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу кредитной организации (филиала), открывшей корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале), и по балансу кредитной организации (филиала), в которой открыт корреспондентский счет указанной кредитной организации (филиала). Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления платежа (ДПП). ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа и указывается кредитной организацией (филиалом), начинающей операцию перевода денежных средств по корреспондентскому счету. В отдельных случаях (перераспределение денежных средств, пополнение корреспондентского счета, возврат денежных средств с корреспондентского счета) ДПП может устанавливаться кредитной организацией (филиалом), завершающей операцию перевода денежных средств. Взаимоотношения банка-респондента и банка-корреспондента строятся на основании договора, в котором отражаются специфические договоренности между сторонами, характерные для корреспондентских отношений, т. е. отношений делового партнерства. Эти договоренности снижают риск, вытекающий из специфики межбанковских расчетов. Чтобы придать им необходимую целенаправленность, они перечислены в Положении N 2-П (п. 1.4): 1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций, исходя из документооборота между банком-респондентом и банком-корреспондентом; 2) о правилах обмена документами (на бумажных носителях, в виде электронного документа) и форме реестра предоставленных платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа); 3) об обязательствах банка-исполнителя отправлять банку-отправителю подтверждение совершения расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой; 4) о порядке действий банка-респондента и банка-корреспондента при поступлении расчетного документа позднее установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств; 5) об обязательствах банка-респондента о пополнении корреспондентского счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету; 6) о кредитовании счета банком-корреспондентом; 7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета; 8) о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по корреспондентскому счету. Все эти договоренности в основном связаны с порядком осуществления расчетных операций по счетам "ЛОРО" и "НОСТРО", но они не углубляют корреспондентских отношений, а без этого значение последних существенно снижается. Не исключено, что расчеты между двумя кредитными организациями через расчетную сеть Банка России могут оказаться более предпочтительными, так как они теперь осуществляются с использованием электронных платежных документов, которые содержат все реквизиты платежного поручения (включая текстовые реквизиты) и имеют равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе. Эта предпочтительность особенно может проявиться при расчетах между банками различных регионов страны. Как нам представляется, при организации прямых корреспондентских отношений необходимо стремиться к тому, чтобы они способствовали расширению и улучшению банковской деятельности двух кредитных организаций. Это возможно при условии, если банк-корреспондент будет более мощным, чем банк-респондент, и тогда он сможет оказать ему необходимую помощь. Она может быть в различных формах: кредитование тех клиентов банка-респондента, которым необходим кредит, превышающий его кредитные возможности; консультация инвестиционной деятельности банка-респондента; оказание помощи в освоении новых методов ведения банковских операций и т. п. Учитывая все это, было бы целесообразно дополнить перечень договоренностей, поименованных в п. 1.4, ч. III Положения N 2-П, теми договоренностями, которые обогащают банковскую деятельность кредитных организаций. К специфическим правилам правовой организации межбанковских расчетов по счетам "ЛОРО" и "НОСТРО" следует отнести: 1. Кредитная организация заключает договор и открывает на имя филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о филиале предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в других кредитных организациях (филиалах). Филиалу также предоставлено право открывать корреспондентские счета другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по ним, если такие права делегированы ему в Положении о филиале и отражены в доверенности, выданной руководителю (п. 1.2). 2. Банк-корреспондент осуществляет операцию по корреспондентскому счету "ЛОРО" при условии, что платежное поручение банка-респондента составлено с соблюдением установленных Банком России требований (п. 1.7). 3. При осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам "ЛОРО" и "НОСТРО" банком-отправителем платежа или банком-исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент (п. 1.8). 4. Банк-корреспондент прекращает проведение операций по корреспондентскому счету "ЛОРО" при расторжении договора после получения заявления банка-респондента о закрытии корреспондентского счета или наступлении в нем даты расторжения договора (п. 1.17). Нельзя не отметить, что урегулированность расчетов по счетам "ЛОРО" и "НОСТРО" в Положении N 2-П значительно сокращена по сравнению с их урегулированностью в Положении N 5-П. В новом Положении не указаны основания для открытия и закрытия корреспондентских счетов, не определяется характер работы в банке - отправителе платежа и в банке - исполнителе платежа. Получается, что теперь любая кредитная организация вправе открыть любой счет, называя его счетом "ЛОРО" или "НОСТРО", на любых условиях и проводить расчеты. При таких банковских правилах возможны различного рода махинации, связанные с хищением денежных средств или "отмыванием" денежных средств, добытых незаконным путем. В части III Положения N 2-П изложен порядок осуществления расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов. В нем есть общие условия с расчетами по счетам "ЛОРО" и "НОСТРО", а именно: обеспечение ежедневного равенства остатков денежных средств по счетам межфилиальных расчетов подразделений головной кредитной организации, а также отражение расчетных операций в балансах головной кредитной организации и ее филиалах одной календарной датой (ДПП). Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по счету межфилиальных расчетов является выписка из этих счетов, направленная банком-исполнителем банку-отправителю. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка. По счетам межфилиальных расчетов филиалы кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и внутрибанковскими правилами построения расчетной системы кредитной организации (п. 2.1). Большая роль в осуществлении расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов принадлежит Внутрибанковским правилам построения расчетной системы кредитной организации. Они разрабатываются в соответствии с действующим законодательством, нормативными актами Банка России, оформляются в виде отдельного документа и утверждаются исполнительным органом кредитной организации. Внутрибанковские правила по условиям Положения N 2-П должны содержать: 1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличения остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов; 2) процедуру идентификации каждого участника расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиска печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т. п.) в системе межфилиальных расчетов кредитной организации при осуществлении расчетов (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации); 3) описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями кредитной организации; 4) порядок экспедирования расчетных документов; 5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями кредитной организации; 6) порядок проведения расчетных операций подразделениями кредитной организации при перераспределении денежных средств; 7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств; 8) порядок действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств; 9) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации. Все перечисленные требования Банка России повышают уровень урегулированности внутрибанковских правил: они обеспечивают им однотипность и одновременно с этим позволяют кредитным организациям учесть при построении правил местные условия функционирования филиалов. По нашему мнению, Банк России в Положении N 2-П повысил свои требования к разработке внутрибанковских правил по сравнению с требованиями, изложенными в Положении N 5-П, что находит свое отражение в следующем: - уточнена редакция ряда требований; - в правилах требуется изложить порядок не только открытия, но и закрытия счетов межфилиальных расчетов; - определена необходимость разработки порядка экспедирования расчетных документов; - установлен порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по перечислению денежных средств (п. 2.2). Из других правил необходимо отметить: 1. Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в ее расчетной системе уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемым подразделению кредитной организации (п. 2.3). 2. При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских субсчетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитной организации, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в Банке России. Кроме того, филиал может открывать счета межфилиальных расчетов в других филиалах кредитной организации, если это предусмотрено правилами построения и функционирования расчетной системы кредитной организации (п. 2.4). 3. Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается. При недостаточности денежных средств на счетах подразделения кредитной организации, через которые осуществляются платежи филиала, имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы филиала помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала), открытому в подразделении расчетной сети Банка России (п. 2.5). Третью часть Положения N 2-П целесообразно также дополнить некоторыми нормами, которые повышали бы обоснованность правовой базы. По нашему мнению, ее необходимо дополнить нормой, в соответствии с которой при переоформлении расчетных документов клиентов от имени банка - отправителя платежа реквизиты получателя средств и назначение платежа в переоформленных платежных поручениях должны оставаться неизменными. Необходима и норма, возлагающая на кредитную организацию (филиал), указанную в поле "Банк получателя" платежного поручения, ответственность за зачисление денежных средств по назначению на счета получателей (клиентов). Требуются также нормы, уточняющие, что платежи по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала) по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету, открытому в другой кредитной организации (филиале), осуществляются в день наступления даты перечисления платежа (ДПП). Кроме того, при заключении договора счета клиент должен быть ознакомлен с условиями проведения платежа, в том числе и с направлением платежа от плательщика к получателю средств в определенной последовательности счетов.

------------------------------------------------------------------

Название документа