Каковы форма и порядок подачи заявления на размещение и обращение за пределами РФ эмиссионных ценных бумаг российского эмитента?

Ответ: Из ст. 16 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон) следует, что российские эмитенты вправе размещать ценные бумаги за пределами Российской Федерации, в том числе посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов, только по разрешению федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Организация обращения эмиссионных ценных бумаг российского эмитента за пределами Российской Федерации, в том числе посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов, допускается только по разрешению федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Разрешение на размещение и/или на обращение ценных бумаг российских эмитентов за пределами Российской Федерации выдается федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг на основании заявления, к которому прилагаются документы, подтверждающие соблюдение требований ст. 16 Закона. Исчерпывающий перечень таких документов определяется нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Положение о порядке выдачи Федеральной службой по финансовым рынкам разрешения на размещение и (или) обращение эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов за пределами Российской Федерации (далее - Положение) утверждено Приказом ФСФР России от 12.01.2006 N 06-5/пз-н.

Согласно п. 3 Положения для получения разрешения ФСФР России заявителями в ФСФР России представляются:

заявление на получение разрешения ФСФР России. В случае если указанное заявление представляется для получения разрешения ФСФР России на размещение и обращение эмиссионных ценных бумаг российского эмитента за пределами Российской Федерации, такое заявление должно быть подписано российским эмитентом, а если размещение и обращение эмиссионных ценных бумаг российского эмитента за пределами Российской Федерации осуществляются посредством размещения и обращения иностранных ценных бумаг, - также эмитентом иностранных ценных бумаг. В случае если указанное заявление представляется для получения разрешения ФСФР России на обращение эмиссионных ценных бумаг российского эмитента за пределами Российской Федерации, такое заявление должно быть подписано владельцем (владельцами) эмиссионных ценных бумаг российского эмитента, обращение которых предполагается осуществлять за пределами Российской Федерации, а если обращение эмиссионных ценных бумаг российского эмитента за пределами Российской Федерации осуществляется посредством размещения и обращения иностранных ценных бумаг, - также всеми сторонами, заключившими договор, на основании которого организуется размещение и обращение иностранных ценных бумаг, за исключением владельцев иностранных ценных бумаг;

документ, подтверждающий включение эмиссионных ценных бумаг российского эмитента того же вида (категории), что и эмиссионные ценные бумаги, в отношении которых представляется заявление на получение разрешения ФСФР России, в котировальный список фондовой биржи, имеющей лицензию федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг (далее - фондовая биржа);

заверенная хотя бы одним из заявителей копия договора, на основании которого размещение и (или) обращение эмиссионных ценных бумаг российского эмитента за пределами Российской Федерации организуется посредством размещения и обращения иностранных ценных бумаг, составленного на русском языке либо переведенного на русский язык;

в случае если размещенные акции российского эмитента предполагается предложить к приобретению за пределами Российской Федерации, - документ, содержащий обязательство акционера - владельца соответствующих акций российского эмитента предложить такие акции к приобретению на территории Российской Федерации.

Форма заявления нормативно не предусмотрена, однако в п. 4 Положения содержится перечень сведений, которые подлежат указанию в заявлении.

В их числе:

- полное фирменное наименование заявителей, их место нахождения и адрес для получения почтовых отправлений;

- вид (виды), категория (категории), тип (типы), количество и общее количество эмиссионных ценных бумаг российского эмитента, в отношении которых представляется заявление на получение разрешения ФСФР России;

- государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг и дата государственной регистрации в случае, если на дату представления заявления осуществлена государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг российского эмитента, в отношении которых представляется заявление на получение разрешения ФСФР России;

- наименование иностранного организатора торговли (организаторов торговли), через которого будут размещаться и (или) обращаться эмиссионные ценные бумаги российского эмитента, в отношении которых представляется заявление на получение разрешения ФСФР России (в случае, если предполагается такое размещение и (или) обращение);

- наименование фондовой биржи, в котировальный список которой включены эмиссионные ценные бумаги того же вида (категории), что и эмиссионные ценные бумаги, в отношении которых представляется заявление на получение разрешения ФСФР России, если на дату представления заявления осуществлен листинг соответствующих эмиссионных ценных бумаг российского эмитента.

В случае если заявление на получение разрешения ФСФР России представляется в отношении акций, дополнительно указываются:

- общее количество размещенных акций российского эмитента той же категории, в отношении которой представляется заявление на получение разрешения ФСФР России, на дату представления заявления;

- общее количество акций российского эмитента той же категории, в отношении которой представляется заявление на получение разрешения ФСФР России, обращающихся за пределами РФ, в том числе посредством размещения иностранных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении указанных акций российского эмитента, на дату представления заявления;

- общее количество размещаемых (предлагаемых к размещению) акций российского эмитента той же категории, в отношении которой представляется заявление на получение разрешения ФСФР России (в случае, если на дату представления заявления осуществлена государственная регистрация соответствующего выпуска (дополнительного выпуска) акций российского эмитента, или в случае представления заявления одновременно с представлением документов для государственной регистрации соответствующего выпуска (дополнительного выпуска) акций российского эмитента);

- количество размещенных акций российского эмитента, в отношении которых акционером - их владельцем принято обязательство предложить такие акции к приобретению на территории РФ.

Таким образом, порядок подачи заявления, а также необходимые сведения, подлежащие указанию в заявлении, предусмотрены вышеуказанным Положением.

Р. Ю.Ермаков

Консультационно-аналитический центр

по бухгалтерскому учету

и налогообложению

07.08.2009