ЗАО обратилось в региональное отделение ФСФР России (далее - РО ФСФР) с заявлением о государственной регистрации выпуска ценных бумаг с приложением необходимых документов. В связи с тем что в представленных ЗАО документах были выявлены нарушения Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденных Приказом ФСФР России от 25.01.2007 N 07-4/пз-н, РО ФСФР запросило у общества документы (в том числе копии протоколов уполномоченного органа управления ЗАО, которыми принято решение об утверждении решения о выпуске акций и отчета об итогах выпуска, решение о выпуске акций). Однако ЗАО указанные документы в регистрирующий орган не представило. Какие последствия может повлечь непредставление документов в рассматриваемой ситуации?

Ответ: В соответствии с п. 1 ст. 19 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон N 39-ФЗ) государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг является одним из этапов процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг.

Пунктом 3 ст. 20 Закона N 39-ФЗ установлено, что регистрирующий орган обязан осуществить государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг или принять мотивированное решение об отказе в государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг в течение 30 дней с даты получения документов, представленных для государственной регистрации.

Регистрирующий орган вправе провести проверку достоверности сведений, содержащихся в документах, представленных для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. В этом случае течение срока, предусмотренного абз. 1 настоящего пункта, может быть приостановлено на время проведения проверки, но не более чем на 30 дней.

В соответствии с п. 2.4.10 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденных Приказом ФСФР России от 25.01.2007 N 07-4/пз-н (далее - Стандарты), регистрирующий орган вправе осуществлять проверку достоверности сведений, содержащихся в проспекте ценных бумаг и иных документах, представленных для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг. В этом случае течение срока, предусмотренного п. 2.4.9 настоящих Стандартов, может быть приостановлено на время проведения проверки, но не более чем на 30 дней.

Регистрирующий орган вправе запросить документы, необходимые для проверки достоверности сведений, содержащихся в проспекте ценных бумаг и иных документах, представленных для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

На основании ст. 21 Закона N 39-ФЗ и п. 2.4.16 Стандартов непредставление в течение 30 дней по запросу регистрирующего органа всех документов, необходимых для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг или регистрации проспекта ценных бумаг, является основанием для отказа в государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг.

Кроме того, как установлено ст. 15.17 Кодекса РФ об административных правонарушениях, нарушение эмитентом установленного федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами порядка (процедуры) эмиссии ценных бумаг, если это действие не содержит уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц эмитента в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Учитывая изложенное, последствиями непредставления запрошенных РО ФСФР для проверки документов в рассматриваемой ситуации может явиться отказ в государственной регистрации выпуска ценных бумаг, а также привлечение ЗАО к административной ответственности, предусмотренной ст. 15.17 КоАП РФ (см. также Постановления ФАС Московского округа от 30.06.2008 N КГ-А40/5219-08, Первого арбитражного апелляционного суда от 26.01.2009 по делу N А39-3277/2008-161/2).

Р. Ю.Ермаков

Консультационно-аналитический центр

по бухгалтерскому учету

и налогообложению

04.05.2009