Договор корреспондентского счета как разновидность договора банковского счета

ДОГОВОР КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО СЧЕТА КАК РАЗНОВИДНОСТЬ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА

С. П. КАРЧЕВСКИЙ

Карчевский С. П., ведущий юрисконсульт Расчетной палаты ММВБ, аспирант Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ.

Российская банковская энциклопедия определяет корреспондентские отношения (от лат. correspondere - "отвечать", осведомлять) как самостоятельный вид банковского дела, систему различных форм сотрудничества между банками, основанную на корректном и честном партнерстве. Предметом корреспондентского дела являются отношения между двумя банками, решившими связать себя деловыми интересами. Цель корреспондентских отношений - осуществлять платежи и расчеты по поручению друг друга. Их масштабность зависит от того, в какой мере банки нуждаются друг в друге или хотят пользоваться взаимными услугами <*>. -------------------------------- <*> Российская банковская энциклопедия / Под ред. О. И. Лаврушина. М., 1995. С. 213. Представляют интерес также другие определения коротношений, как: - договорных отношений между банками с целью взаимного выполнения операций (Голикова Ю. С., Хохленкова М. А. Банк России: организация деятельности. М.: ООО "Издательско - консалтинговая компания "ДеКа", 2000. С. 219); - договорных отношений между кредитными организациями, цель которых - осуществление платежей и расчетов по поручению друг друга (Тихомирова Л. В., Тихомиров М. Ю. Юридическая энциклопедия / Под ред. М. Ю. Тихомирова. М., 1997. С. 215); - системы межбанковских отношений, при которой банк оказывает платные услуги другим финансовым учреждениям (Чарльз Дж. Вулфел Энциклопедия банковского дела и финансов / Перевод с английского. Корпорация "Федоров". 2000. С. 149).

Корреспондентские отношения, согласно ст. 28 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" <*> (далее - Закон о банках), осуществляются между кредитными организациями и между кредитной организацией и Банком России на договорных началах. -------------------------------- <*> Собрание законодательства РФ. 1996. N 6. Ст. 492.

Банковская практика позволяет выделить корреспондентские отношения (далее - коротношения) трех видов: во-первых, это коротношения с открытием корреспондентских счетов (далее - корсчета) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Такие отношения называют "прямыми корреспондентскими отношениями"; во-вторых, существуют отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай таких отношений - расчеты через корсчета, открытые в подразделении расчетной сети Банка России; третий вид коротношений - это отношения корреспондентов через расчетные небанковские кредитные организации, в которых открываются счета участников расчетов, являющиеся, по сути, разновидностями корсчетов <*>. -------------------------------- <*> Согласно другому подходу к классификации коротношений, такие отношения делятся на два вида: централизованный - расчеты между банками осуществляются через корсчета (субсчета), открытые в расчетной сети Банка России, и децентрализованный - расчеты осуществляются напрямую друг с другом. (См.: Сидоренко С. Ю. Организация и порядок учета расчетных операций // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. 1999. N 8. С. 40.) В экономической литературе указанные виды коротношений называют также вариантами организации межбанковских расчетов (Голикова Ю. С., Хохленкова М. А. Указ. соч. С. 214).

Однако правовая конструкция договора корсчета охватывает коротношения только первого вида, то есть так называемые "прямые корреспондентские отношения". Таким образом, понятие "корреспондентские отношения" достаточно широкое и не сводится исключительно к отношениям по договору корреспондентского счета (далее - договор корсчета). С экономической точки зрения корсчет - это банковский счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одной кредитной организацией по поручению и за счет другой кредитной организации на основе заключенного корреспондентского договора. Другими словами, корсчет предназначен для учета коротношений. Юридически корсчет представляет собой форму договора банковского счета, заключенного между кредитными организациями <*>. -------------------------------- <*> См.: Комментарий к части второй Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей. М.: Фонд "Правовая культура", 1996. С. 177; Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Книга вторая. Договоры о передаче имущества. М.: Статут, 2000. С. 45. ------------------------------------------------------------------ КонсультантПлюс: примечание. Монография М. И. Брагинского, В. В. Витрянского "Договорное право. Договоры о передаче имущества" (Книга 2) включена в информационный банк согласно публикации - М.: Издательство "Статут", 2002 (издание 4-е, стереотипное). ------------------------------------------------------------------

Для установления коротношений банки открывают корсчета, которые бывают двух видов: счет "ЛОРО" - корсчет, открытый в банке - корреспонденте банку - респонденту, и счет "НОСТРО" - корсчет, отражающий операции в балансе банка - респондента по корсчету, открытому в банке - корреспонденте. Другими словами: "ЛОРО" - "Ваш счет у меня", а "НОСТРО" - "мой счет у Вас". Один и тот же счет для одного банка является "ЛОРО", а для другого - "НОСТРО". Банковское законодательство рассматривает расчеты через корсчета, во-первых, как вид межбанковских операций (ст. 28 Закона о банках) и, во-вторых, как способ осуществления безналичных расчетов (Положение Банка России от 12.04.2001 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (далее - Положение Банка России N 2-П)) <*>. -------------------------------- <*> Вестник Банка России. 2001. N 27 - 28.

Предмет договора корреспондентского счета

В правовой доктрине сформировался подход, согласно которому договор корсчета не является самостоятельным гражданско - правовым договором, так как его конструкция соответствует родовым признакам договора банковского счета <*>. -------------------------------- <*> См.: Павлодский Е. А. Договоры организаций и граждан с банками. М.: Статут, 2000. С. 52; Рахмилович В. А. О правовой природе безналичных расчетов, корреспондентских счетов банков и их прав на привлеченный капитал // Право и экономика. 1996. N 1 - 2. С. 119; Ефимова Л. Г. Договор корреспондентского счета // Бизнес и банки. 1993. N 42. С. 5; Курбатов А. Ответственность банков за несвоевременное исполнение расчетных документов по платежам в бюджет и внебюджетные фонды // Хозяйство и право. 1996. N 4. С. 138 - 141; Нам К. Правовая природа договора банковского счета // Хозяйство и право. 1996. N 7. С. 112; Курбатов А. Я., Максимова С. А. Правовой режим корреспондентских счетов банков // Дело и право. 1996. N 4. С. 48 и др.

Такой подход нашел свое отражение и в гражданском законодательстве, о чем свидетельствует норма ст. 860 ГК РФ, согласно которой на корсчета распространяются правила главы 45 ГК РФ (банковский счет), если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами <*>. -------------------------------- <*> Налоговое законодательство, основываясь на нормах гл. 45 ГК РФ (банковский счет), также не разграничивает банковские и корреспондентские счета. Анализ нормы п. 2 ст. 11 Налогового кодекса РФ, согласно которой счета (счет) - это расчетные (текущие) счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, позволяет сделать вывод о том, что к счетам налогоплательщиков - организаций относятся и корсчета. Таким образом, корсчета подпадают под определение счетов, на которые распространяются нормы Налогового кодекса РФ.

Таким образом, правовая доктрина и действующее гражданское законодательство рассматривают договор корсчета как разновидность договора банковского счета <*>. -------------------------------- <*> Вместе с тем отметим, что в общей части Положения Банка России N 2-П договор корреспондентского счета упоминается наряду с договором банковского счета как самостоятельный договор.

Учитывая это, целесообразно вначале рассмотреть предмет договора банковского счета, а затем - особенности предмета договора корсчета. Договор банковского счета имеет сложный предмет, состоящий из двух элементов: действия обязанных лиц - сторон договора и имущество (денежные средства), с которым совершаются эти действия. В. В. Витрянский называет эти элементы предмета договора объектами соответственно первого и второго рода <*>. -------------------------------- <*> Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Книга вторая. Договоры о передаче имущества. М.: Статут, 2000. С. 6. ------------------------------------------------------------------ КонсультантПлюс: примечание. Монография М. И. Брагинского, В. В. Витрянского "Договорное право. Договоры о передаче имущества" (Книга 2) включена в информационный банк согласно публикации - М.: Издательство "Статут", 2002 (издание 4-е, стереотипное). ------------------------------------------------------------------

Действия, которые обязан совершить банк по договору банковского счета, перечислены в пункте 1 статьи 845 ГК РФ, согласно которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. В соответствии с приведенной нормой ГК РФ предметом договора банковского счета являются расчетные услуги, предоставляемые банком клиенту, которые охватывают три группы отношений, связанные: 1) с зачислением (принятием) денежных средств на счет клиента, поступающих от третьих лиц (от самого клиента); 2) с выполнением распоряжений клиента о перечислении (выдаче) денежных средств со счета; 3) с проведением других операций по счету. Вместе с тем правомерно выделить еще одну группу отношений, закрепленную ст. 847 ГК РФ (пункт 2). Это отношения, связанные со списанием денежных средств со счета клиента по требованию третьих лиц. Но такое списание возможно лишь в случае предоставления клиентом распоряжения банку о таком списании. Со своей стороны клиент обязан оплатить расходы банка на совершение операций по счету в случаях, предусмотренных договором банковского счета (ст. 851 ГК РФ). Вторая составляющая предмета договора - это собственно объект договора, то есть то имущество, с которым стороны договора совершают действия. Объектом рассматриваемого договора являются денежные средства, внесенные или зачисленные клиентом на банковский счет. За счет этих денежных средств банк и совершает расчетные операции по поручению клиента <*>. -------------------------------- <*> Новоселова Л. А. подчеркивает, что "гражданское законодательство имеет в виду, говоря о договоре "банковского счета", не любой договор, на основании которого открываются счета в банке, а лишь такой, который предусматривает обязанность банка производить за счет внесенных клиентом средств определенные операции по проведению платежей..." (Новоселова Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учебно - консультационный центр "ЮрИнфор", 1996. С. 38).

Исходя из изложенного выше, а также принимая во внимание норму пункта 2 ст. 845 ГК РФ, стоит согласиться с мнением С. В. Сарбаша о том, что "предметом договора в широком смысле является имущественное благо, получаемое клиентом и выражающееся в услугах, оказываемых банком". При этом указанный автор справедливо подчеркивает, что "имущественное благо в виде безналичных денежных средств в силу своей природы "принадлежит" как банку, так и клиенту. Ибо банк может пользоваться ими, а клиент распоряжаться" <*>. -------------------------------- <*> Сарбаш С. В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М.: Статут, 1999. С. 23. Существуют и иные точки зрения на предмет договора банковского счета. Так, Белов В. А. считает, что "договор банковского счета является основанием возникновения прежде всего обязательства по передаче денег (денежных обязательств) и переводу денежных долгов, а вовсе не обязательств по оказанию услуг, как это принято думать" (Белов В. А. Уступка требований по договору банковского счета: теория и практика // Банковское право. 2000. N 1. С. 72). С такой позицией солидарен Нам К., который указывал, что отношения по договору банковского счета "являются денежным обязательством в отличие от бытовавшей точки зрения, что договор банковского счета это - всего лишь договор оказания услуг, где интерес клиента заключается не в получении денежной суммы, а в предоставлении банком услуг по расчетному и иному обслуживанию" (Нам К. Правовая природа договора банковского счета // Хозяйство и право. 1996. N 7. С. 111). С указанной точкой зрения можно согласиться лишь отчасти, так как предмет договора банковского счета, представляющий собой прежде всего расчетные услуги (расчетные обязательства), действительно не исключает денежного обязательства банка, которое заключается в возврате клиенту остатка денежных средств на счете после расторжения договора и закрытия счета (п. 3 ст. 859 ГК РФ). Кроме остатка средств на счете такое денежное обязательство включает также суммы, списанные по платежным поручениям со счета клиента, но не перечисленные с корсчета банка (п. 12 Постановления Высшего Арбитражного Суда РФ от 29.04.99 N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета"). Будет уместно также отметить, что в п. 2 ст. 846 ГК РФ законодатель прямо говорит о возможности банка принять клиента "на банковское обслуживание".

Таким образом, предметом договора банковского счета являются расчетные услуги, представляющие собой действия банка, перечисленные в пункте 1 статьи 845 ГК РФ, осуществляемые им за счет средств клиента, находящихся и поступающих на банковский счет последнего. В связи с тем что действия по выполнению поручений клиента банк, как правило, осуществляет с безналичными денежными средствами, правильнее будет вести речь о предмете договора как услугах банка по открытию и ведению счета клиента. Если предметом договора банковского счета, как мы отмечали выше, являются услуги банка, связанные с открытием и ведением счета клиента, то предметом договора корсчета является взаимное оказание банками - корреспондентами таких услуг. Если быть еще более точными в определении предмета договора корсчета, то это выполнение сторонами корреспондентского договора взаимных поручений по производству и получению платежей и осуществление расчетов по таким поручениям. Арбитражная практика также отмечает, что выполнение банками - корреспондентами взаимных поручений по перечислению и выдаче средств со счета и проведению других операций по счету является особенностью отношений по договору корсчета <*>. -------------------------------- <*> Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 29.04.97 N 1435/97.

Взаимность оказания банками - корреспондентами услуг по проведению расчетных операций устанавливается банковскими правилами. Так, например, в соответствии с "Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", утвержденными Приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263 <*> (далее - Правила бухгалтерского учета), корсчета кредитных организаций - корреспондентов (NN 30109, 30110) предназначены для учета операций по коротношениям кредитных организаций друг с другом, а согласно пункту 1.8 части III Положения Банка России N 2-П при осуществлении расчетных операций по корсчетам "ЛОРО" и "НОСТРО" банком - отправителем платежа или банком - исполнителем платежа может быть как банк - респондент, так и банк - корреспондент <*>. -------------------------------- <*> Вестник Банка России. 1997. N 49. <**> Использование банковскими правилами категорий "банк - отправитель платежа" и "банк - исполнитель платежа" при наименовании сторон договора корсчета является вполне оправданным, так как стороны такого договора поочередно выступают по отношению друг к другу то банком - респондентом, то банком - корреспондентом.

Таким образом, предметом договора корсчета является предоставление банками - корреспондентами взаимных услуг по принятию и зачислению поступающих на их корсчета денежных средств, взаимному выполнению распоряжений друг друга о перечислении и выдаче соответствующих сумм с корсчетов и проведению других операций по этим счетам. Анализ предмета договора корсчета позволяет предположить, что правила гл. 45 ГК РФ, относящиеся к кредитной организации как стороне договора банковского счета, в случае заключения кредитными организациями договора корсчета распространяются на обе стороны этого договора. Раскрывая особенности договора корсчета, стоит отметить, что цели заключения этого договора и договора банковского счета несколько не совпадают. Если целью договора банковского счета является осуществление только расчетных операций по поручению клиента, то целью отношений по договору корсчета является проведение банками - корреспондентами как собственных межбанковских операций, так и операций, связанных с выполнением поручений своих клиентов <*>. -------------------------------- <*> См. подробнее: Голикова Ю. С., Хохленкова М. А. Указ. соч. С. 219.

Анализ банковской практики показывает, что необходимость проведения банками операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, является решающим фактором для организации коротношений. Ефимова Л. Г. справедливо отмечает, что "на территории Российской Федерации корреспондентские отношения между банками устанавливаются главным образом для организации безналичных расчетов своей клиентуры" <*>. Это продиктовано тем обстоятельством, что плательщик и получатель средств, как правило, обслуживаются разными банками и "прежде чем клиенты банков смогут произвести соответствующие расчеты друг с другом, должны расплатиться их банки" <**>. -------------------------------- <*> Ефимова Л. Г. Банковское право. Учебное и практическое пособие. М.: "БЕК", 1994. С. 155. См. также Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998. С. 385; Гражданское право: Учебник. Часть 2. Обязательственное право / Под ред. В. В. Залесского. М.: МТК "Восточный экспресс", 1998. С. 389. <**> Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998. С. 379.

Договор корсчета и контокоррент

Рассматривая правоотношения по договору корсчета, нельзя обойти вниманием мнение о том, что в таком договоре присутствуют элементы договора контокоррента <*>. -------------------------------- <*> Агарков М. М. отмечал, что "контокоррентный договор чаще всего служит для урегулирования так называемых корреспондентских отношений. В этом случае стороны - два кредитных учреждения, взаимно обязавшиеся выполнять различного рода платежные поручения друг друга, - производят расчет по этим операциям на основании контокоррентного договора" (Агарков М. М. Основы банковского права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах: научное исследование. М., 1994. С. 61). Более того, в юридической литературе высказывается мнение о том, что корсчета являются разновидностью контокоррентных счетов (Гражданское право. Том 2. Учебник / Под ред. А. П. Сергеева, Ю. К. Толстого. М.: Проспект, 1999. С. 45).

По договору контокоррента стороны взаимно заносят на единый счет (контокоррентный счет) свои требования друг к другу с тем, что сторона, оказавшаяся должником при заключении счета, обязана уплатить другой стороне образовавшуюся разницу (сальдо) <*>. -------------------------------- <*> См. п. 1 Постановления ЦИК и СНК СССР от 23 июля 1930 года N 40/53 (Собрание законов и распоряжений Рабоче - крестьянского правительства СССР. Раздел I. 1930. N 38. Ст. 409). Иные определения трактуют контокоррент, или контокоррентный счет (от итал. conto - "счет", corrente - "текущий"), как: - единый счет, на котором отражаются все операции банка с клиентом; в некоторых странах - расчетный счет (Тихомирова Л. В., Тихомиров М. Ю. Указ. соч. С. 211); - единый активно - пассивный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом по предоставлению последнему кредита на текущие производственные цели (Додонов В. Н., Крылова М. А., Шестаков А. В. Финансовое и банковское право: Словарь - справочник / Под ред. О. Н. Горбуновой. М.: ИНФРА - М, 1997. С. 111); - единый текущий и ссудный счет, открываемый банком клиенту. По контокорренту проходят как ссуды, предоставляемые банком, так и средства, поступающие в банк от клиентов в виде вкладов и возврата ссуд (Энциклопедический словарь бизнесмена / Под общ. ред. М. И. Молдованова. Киев: Техника, 1993. С. 316).

Шкундин З. И. обосновывал точку зрения, согласно которой договор контокоррента нельзя считать "прототипом" договора расчетного счета, тем обстоятельством, что в последнем полностью отсутствует один из существенных признаков договора контокоррента, а именно: взаимность заносимых на единый контокоррентный счет требований. Далее он подчеркивал, что "договор контокоррента предполагает, что при заключении счета каждая из сторон в договоре может оказаться должником. В силу закона владелец расчетного счета не может быть должником банка по этому счету: сальдо расчетного счета может показывать только числящиеся на этом счете суммы, принадлежащие клиенту ("задолженность" банка клиенту), либо (иногда) отсутствие таких сумм (такой "задолженности")" <*>. -------------------------------- <*> Шкундин З. И. О юридической природе расчетного счета // Советское государство и право. 1950. N 5. С. 44, 45.

Действительно, сказанное выше справедливо по отношению к договору банковского счета, предметом которого являются банковские услуги, предоставляемые клиенту кредитной организацией в одностороннем порядке. Но особенностью договора корсчета является взаимное предоставление таких услуг и как следствие - упомянутая выше "взаимность требований", заносимых сторонами корреспондентского договора на корсчета "ЛОРО" и "НОСТРО". Как справедливо отмечает Новоселова Л. А., отраженные на таких счетах суммы "отражают взаимные обязательства банков - участников корреспондентских отношений" <*>. -------------------------------- <*> Новоселова Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учебно - консультационный центр "ЮрИнфор", 1996. С. 41.

Так, кредитовое сальдо счета "ЛОРО" свидетельствует о задолженности банка - корреспондента перед банком - респондентом, а дебетовое сальдо счета "ЛОРО" соответственно отражает обязательства банка - респондента перед банком - корреспондентом. Новоселова Л. А., раскрывая особенности коротношений банков, упоминает о контокорренте как способе расчета по взаимным требованиям банков - корреспондентов, не оперируя при этом термином "контокоррент": "По истечении определенного времени производится подсчет остатков и на основании выведения сальдо - зачет взаимных требований" <*>. -------------------------------- <*> Новоселова Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учебно - консультационный центр "ЮрИнфор", 1996. С. 40. См. также Постановление Президиума ВАС РФ от 29.04.97 N 1435/97.

Таким образом, при осуществлении расчетов по корсчетам стороны корреспондентского договора могут оказаться по отношению друг к другу либо кредитором, либо должником только после зачета взаимных требований. Однако представлять договор корсчета как разновидность контокоррентного договора без определенных оговорок было бы неверным <*>. -------------------------------- <*> См.: Ефимова Л. Г. Договор банковского счета // Банковское право. 2000. N 1. С. 65.

О правовой природе денежных средств на банковском (корреспондентском) счете

Проблема правовой природы безналичных денежных средств, находящихся на банковском счете, имеющая практическое значение, в том числе в разрешении вопросов исполнения договора корсчета, в настоящее время в науке гражданского права не решена <*>. -------------------------------- <*> О различных подходах к указанной проблеме см.: Сарбаш С. В. Предмет и субъекты договора банковского счета // Банковское право. 1999. N 3. С. 59 - 63.

Так, по мнению Л. Г. Ефимовой, денежные средства, находящиеся на банковском счете, продолжают оставаться в собственности клиента кредитной организации. Автор полагает, что "поскольку закон распространяет на безналичные деньги правовой режим наличных денег и считает их вещами, безналичные деньги могут быть объектом права собственности в силу юридической фикции, существующей в законодательстве. При внесении наличных денег в банк и помещении их на счет клиента происходит не переход права собственности на денежные знаки от вкладчика к банку, а изменение формы денег с наличной на безналичную" <*>. -------------------------------- <*> Ефимова Л. Г. Правовые проблемы безналичных денег // Хозяйство и право. 1997. N 2. С. 49.

Исходя из изложенного, Л. Г. Ефимова считает, что денежные средства, находящиеся на корсчете кредитной организации, находятся в ее собственности <*>. -------------------------------- <*> Ефимова Л. Г. Правовые проблемы безналичных денег // Хозяйство и право. 1997. N 2. С. 49.

Точку зрения Л. Г. Ефимовой разделяют и другие авторы <*>. Так, например, О. М. Олейник отмечает, что "деньги на счете обладают одновременно двумя характеристиками. С одной стороны, они являются объектом права собственности клиента как вещи, определенные родовыми признаками, но выделенные по количественному показателю, зафиксированному путем записи на счете. С другой стороны, они представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность. Но в любом случае в соответствии с банковскими нормами и правилами эти деньги никогда не могут считаться собственными средствами банка" <**>. -------------------------------- <*> Отметим, что на сегодняшний день Ефимова Л. Г. занимает более умеренную позицию по данному вопросу. На основе анализа правового режима безналичных денег она приходит к выводу, что они подчинены смешанному, вещно - обязательственному правовому режиму (Ефимова Л. Г. Банковские сделки (актуальные проблемы): Автореф. дис. на соискание ученой степени докт. юрид. наук. М., 2000. С. 17). <**> Олейник О. М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юрист, 1997. С. 265, 266.

Иной точки зрения придерживается Л. А. Новоселова, которая полагает, что с момента передачи денег в банк они сливаются с общей массой его имущества, поступают в его собственность; поэтому они не могут быть объектом вещных прав вкладчика (клиента) и входят в состав его имущества как право требования имущественного характера, основанное на вытекающем из договора обязательстве банка. При этом банк использует внесенные во вклады и на счета средства по своему усмотрению и распоряжается ими от своего имени <*>. -------------------------------- <*> Новоселова Л. А. Указ. соч. С. 37.

Изложенный подход, согласно которому отношения банка и его клиента - владельца счета по своей природе являются обязательственно - правовыми, а не вещно - правовыми, наиболее распространен и аргументирован в юридической литературе <*>. -------------------------------- <*> См., например: Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Книга вторая. Договоры о передаче имущества. М.: Статут, 2000. С. 45. ------------------------------------------------------------------ КонсультантПлюс: примечание. Монография М. И. Брагинского, В. В. Витрянского "Договорное право. Договоры о передаче имущества" (Книга 2) включена в информационный банк согласно публикации - М.: Издательство "Статут", 2002 (издание 4-е, стереотипное). ------------------------------------------------------------------

Придерживаясь доминирующего в правовой доктрине подхода к проблеме правовой природы денежных средств на банковском счете, правомерно сделать вывод о том, что денежные средства банка - респондента, находящиеся и поступающие на его корсчет, открытый в банке - корреспонденте, входят в состав имущества последнего. В свою очередь банк - респондент имеет право требовать совершения банком - корреспондентом операций с этими денежными средствами по своим распоряжениям, а также возврата их в случае расторжения договора и закрытия корсчета. Право требования имущественного характера, основанное на вытекающем из договора корсчета обязательстве банка - корреспондента, входит в состав имущества банка - респондента <*>. -------------------------------- <*> В. А. Рахмилович, анализируя правовую природу корсчетов, подчеркивает, что нет юридических оснований считать средства на корсчетах банков "совместно принадлежащими этим банкам и их вкладчикам и клиентам". Эти средства принадлежат банку - владельцу корсчета: только ему принадлежит обязательное право требования на соответствующую сумму к банку, в котором открыт корсчет (Рахмилович В. А. О правовой природе безналичных расчетов, корреспондентских счетов банков и их прав на привлеченный капитал // Право и экономика. 1996. N 1 - 2. С. 119).

Представляется, что изложенный выше подход поможет "снять" проблему разграничения денежных средств, находящихся на корсчете, на собственные средства кредитной организации и средства, принадлежащие ее клиентам. Особенно актуальна эта проблема в случае ареста средств, находящихся на корсчете, либо обращения на них взыскания. Теоретические выводы, изложенные выше, подтверждают исследования практикующих юристов. Так, на основе анализа структуры баланса кредитной организации А. Я. Курбатов и С. А. Максимова приходят к выводу, что "в отношении средств, учитываемых на корреспондентском счете банка, невозможно установить, какая из них образовалась за счет средств клиентов, а какая за счет собственных средств" <*>. -------------------------------- <*> Курбатов А. Я., Максимова С. А. Указ. соч. С. 48.

Ю. Мальцев и И. Шкаринов, проанализировав правовую природу денежных средств на корсчете, также полагают, что "следует признать недопустимость разделения денежных средств на корсчете банка на "свои" и "чужие" и допустить удовлетворение любых требований кредиторов банка за счет всех его активов" <*>. -------------------------------- <*> Мальцев Ю., Шкаринов И. К проблеме безакцептного и бесспорного списания денежных средств с корсчетов банков // Бизнес и банки. 1996. NN 21, 22, 23.

Разделяя точку зрения упомянутых выше авторов, тем не менее стоит согласиться с мнением, что вопросы ограничения распоряжением корсчетом требуют более детального правового регулирования <*>. -------------------------------- <*> Новоселова Л. А. справедливо отмечает, что "арест средств на корреспондентских счетах практически парализует деятельность кредитных организаций, что влечет значительные убытки и самой организации, и - особенно - ее клиентов. В связи с этим представляется целесообразным установление особого порядка обращения взыскания на средства, находящиеся на корреспондентских счетах кредитных учреждений" (Взыскание денежных средств по решению суда // Законодательство. 1998. N 4. С. 11). См. также: Исаев Д. Б. Некоторые аспекты правового регулирования банковских операций // Законодательство. 1997. N 4; Гейванданов Я. А. Правовые проблемы банковского регулирования в России // Банковское право. 2000. N 2. С. 10.

Отметим, что позиция Высшего Арбитражного Суда РФ заключается в том, что наложение ареста на денежные средства, находящиеся на корсчете ответчика - кредитной организации, целесообразно производить только тогда, когда другие меры, указанные в ст. 76 АПК РФ, не смогут обеспечить исполнение принятого в отношении кредитной организации судебного акта (пункт 2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 31.10.96 N 13 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в суде первой инстанции"; пункт 2 письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 25.07.96 N 6 "О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики").

Субъектный состав договора корреспондентского счета

Предмет договора корсчета предопределяется его особым субъектным составом. Если сторонами договора банковского счета являются кредитная организация, выступающая услугодателем, и ее клиент (при этом клиентом может быть как гражданин, так и юридическое лицо), то сторонами рассматриваемого договора исключительно являются кредитные организации, поочередно выступающие услугодателями и клиентами по отношению друг к другу: это "банк - корреспондент", то есть кредитная организация, открывшая корсчет (счет "ЛОРО") другой кредитной организации (банку - респонденту) и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними, и "банк - респондент" - кредитная организация, открывшая корсчет в другой кредитной организации и являющаяся его распорядителем (счет "НОСТРО" в банке - респонденте) <*>. -------------------------------- <*> Определения "банк - корреспондент" и "банк - респондент" приводятся автором в редакции утратившего силу Положения Банка России от 25.11.97 N 5-П. К сожалению, в Положении N 2-П указанные определения отсутствуют.

Согласно пункту 4 ст. 845 ГК РФ правила гл. 45 ГК РФ, относящиеся к банкам, применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией). Учитывая то, что ст. 1 Закона о банках охватывает общим понятием "кредитные организации" банки и небанковские кредитные организации, можно сделать вывод о том, что правила гл. 45 ГК РФ кроме банков распространяются также на небанковские кредитные организации (НКО). Небанковские кредитные организации как субъект договора корсчета следует рассмотреть более подробно. Закон о банках определяет небанковскую кредитную организацию как кредитную организацию, имеющую право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ст. 5 упомянутого Закона. При этом допустимые сочетания банковских операций для НКО устанавливаются Банком России (ст. 1 Закона о банках). Такие сочетания банковских операций установлены Банком России для трех видов НКО: расчетных НКО, организаций инкассации и НКО, осуществляющих депозитно - кредитные операции <*>. -------------------------------- <*> См.: Положение о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации, утвержденное Приказом Банка России от 08.09.97 N 02-390 (с изменениями) (Вестник Банка России. 1997. N 59); Положение от 21.09.2001 N 153-П "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" (Вестник Банка России. 2001. N 60); Инструкция от 23.07.96 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" (с изменениями) (Вестник Банка России. 1998. N 55).

При этом расчетные НКО вправе осуществлять, кроме прочих операций, расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам. К этому стоит добавить, что расчетные НКО вправе хранить временно свободные денежные средства на корсчетах в Банке России и в кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов (пункт 4 Положения Банка России от 08.09.97 N 516). Напротив, НКО, осуществляющие депозитно - кредитные операции, не вправе осуществлять расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам. Однако для осуществления расчетов в рамках своей деятельности такие НКО открывают корсчета по активному балансовому счету N 301 "Корреспондентские счета" (пункты 1.3.3 и 1.5 Положения Банка России от 21.09.2001 N 153-П). Организации инкассации вправе осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что из небанковских кредитных организаций только расчетные НКО и НКО, осуществляющие депозитно - кредитные операции, вправе с учетом ограничений, определенных банковскими правилами, устанавливать корреспондентские отношения с Банком России и другими кредитными организациями. Таким образом, сторонами договора корсчета могут являться как банки, так и небанковские кредитные организации, за исключением организаций инкассации. Кроме того, стороной рассматриваемого договора следует отдельно выделить Банк России. Согласно п. 1.2 части II Положения Банка России N 2-П каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, обязана по месту своего нахождения открыть один корсчет в подразделении расчетной сети Банка России для проведения расчетных операций. Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией регулируются законодательством и договором корсчета, который заключается между Банком России (в лице подразделения расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией. Открытие корсчета в Банке России согласно действующему законодательству и банковским правилам является необходимым условием создания и функционирования кредитной организации, что подтверждается следующими обстоятельствами. Во-первых, рассматриваемый корсчет используется учредителями для оплаты уставного капитала кредитной организации. Такой корсчет открывается Банком России кредитной организации, прошедшей государственную регистрацию, еще до выдачи этой кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (ст. 15 Закона о банках). Данный счет "работает" в режиме накопительного счета, так как расходование средств с него не допускается. И только при предъявлении документов, подтверждающих оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций, и с этого момента так называемый "накопительный счет" начинает функционировать как полноценный корсчет для осуществления кредитной организацией своей банковской деятельности. Во-вторых, открытие корсчета в Банке России является предпосылкой участия кредитной организации в централизованных межбанковских расчетах. Согласно ст. 81 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России осуществляет межбанковские расчеты через свои учреждения. В целях идентификации всех участников межбанковских расчетов на территории РФ (как кредитных организаций, так и подразделений и учреждений Банка России) ведется "Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории РФ" ("Справочник БИК РФ"), который содержит информацию о кредитных организациях (филиалах), корсчета (субсчета) которых открыты в расчетной сети Банка России. Основанием для включения кредитной организации в "Справочник БИК РФ" являются получение кредитной организацией лицензии Банка России на осуществление банковских операций, соответствующая запись о выдаче лицензии в "Книге государственной регистрации кредитных организаций" и открытие корсчета в Банке России. В-третьих, рассматриваемый корсчет выполняет функцию формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Обязанность выполнения резервных требований, установленная ст. 25 Закона о банках, возникает у кредитной организации с момента получения лицензии на осуществление банковских операций и является необходимым условием их осуществления. В соответствии с пунктом 3.2 Положения Банка России от 30.03.96 N 37 "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" <*> "формирование обязательных резервов производится путем перечисления денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации, а при их отсутствии (недостаточности) на этом счете с корреспондентского(их) субсчета(ов) кредитной организации, открытого(ых) в территориальном(ых) учреждении(ях) / расчетно - кассовом(ых) центре(ах) Банка России в валюте РФ. Указанные перечисления производятся до осуществления иных платежей в пределах остатка средств на корреспондентском счете (корреспондентском(их) субсчете(ах)) кредитной организации отдельным платежным поручением с отметкой "формирование обязательных резервов", выписанным в соответствии с банковскими правилами при их первичном перечислении вновь созданной кредитной организацией, и платежным поручением с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанным в соответствии с банковскими правилами) при последующих перечислениях". -------------------------------- <*> Вестник Банка России. 1996. N 16.

И наконец, в-четвертых, с помощью корсчетов, открытых в Банке России, кредитные организации поддерживают свою ликвидность путем получения кредитов, предоставляемых Банком России. Режим корсчета в Банке России предусматривает возможность его кредитования (пункт 1.5 части II Положения Банка России N 2-П). Кредиты Банка России выдаются на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности. В банковской практике активно используется такое обеспечение кредитов, как залог государственных ценных бумаг. Банк России в соответствии с Положением от 06.03.98 N 19-П "О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг" <*> предоставляет кредитным организациям следующие виды кредитов, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг: внутридневные кредиты, однодневные расчетные кредиты ("кредиты овернайт") и ломбардные кредиты (на срок от 3 до 30 календарных дней включительно). Условия предоставления и погашения кредитов Банка России определяются либо в дополнительном соглашении к договору корсчета, либо в генеральном кредитном договоре, составленном по установленной банковскими правилами форме. -------------------------------- <*> Вестник Банка России. 1998. N 15.

Для определенного вида кредитных организаций Правилами бухгалтерского учета предусмотрены соответствующие корсчета, открываемые в Банке России: для банков - Счет N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"; для НКО - Счет N 30104 "Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций"; для НКО, осуществляющих на основании особого договора с Банком России функции Расчетного центра ОРЦБ, - Счет N 30106 "Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России". Особенности режимов перечисленных выше счетов, установленных Правилами бухгалтерского учета, должны учитываться в договорах корсчета с Банком России при их заключении. Субъектами договора корсчета могут быть иностранные банки. Согласно Инструкции Банка России от 23.07.98 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" <*>, кредитные организации вправе устанавливать коротношения с неограниченным количеством иностранных банков при наличии у них лицензии, предоставляющей право на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте. Вопросы установления коротношений с иностранными банками регламентируются документами Банка России: письмом от 17.10.1996 N 345 "Об установлении российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банками" <**> и указанием от 26.08.99 N 634-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками - нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и(или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)" <***>. -------------------------------- <*> Вестник Банка России. 1998. N 55. <**> Вестник Банка России. 1996. N 57. <***> Вестник Банка России. 1999. N 55.

На кредитные организации ст. 28 Закона о банках возложена обязанность ежемесячно сообщать в Банк России о вновь открытых корсчетах на территории РФ и за рубежом. Кредитная организация предоставляет в Банк России как сведения о корсчетах, открытых в других кредитных организациях, так и в данной кредитной организации, а также сведения об остатках средств на счетах "ЛОРО" и "НОСТРО" в составе ежемесячной отчетности в соответствии с письмом Банка России от 28.02.97 N 419 "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" <*>. -------------------------------- <*> Вестник Банка России. 1997. N 15.

Форма договора корреспондентского счета

Отсутствие особых требований к форме договора банковского счета в гл. 45 ГК РФ позволяет сделать вывод о том, что такой договор, согласно ст. 161 ГК РФ, совершается в простой письменной форме. По общему правилу, для открытия банковского счета достаточным является заявление клиента на открытие банковского счета (оферта), на котором руководитель банка ставит разрешительную надпись (акцепт). С этого момента договор банковского счета считается заключенным и у сторон возникают взаимные права и обязанности. Таким образом, отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Однако основанием для открытия корсчета является исключительно договор как единый документ, подписанный обеими сторонами - кредитными организациями или кредитной организацией и Банком России - и содержащий определенные банковскими правилами существенные условия такого договора.

Особенности открытия корсчета

Согласно ст. 30 Закона о банках порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами <*>. -------------------------------- <*> Для открытия банковских счетов клиенты - юридические лица предоставляют в кредитную организацию документы в соответствии с Инструкцией Госбанка СССР от 30.10.86 N 28 "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР" (с изменениями).

Положением Банка России N 2-П установлен перечень документов, согласно которому банк - респондент для открытия корсчета должен предоставить в банк - корреспондент (подразделение расчетной сети Банка России) следующие документы: 1) заявление на открытие корсчета по форме, установленной в приложении к указанному Положению Банка России или определенной банком - корреспондентом самостоятельно. Отметим, что такое заявление в отличие от требования ранее действовавших банковских правил должно быть подписано не только руководителем, но и главным бухгалтером банка - респондента; 2) копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке; 3) копии Устава и свидетельства о государственной регистрации кредитной организации, заверенные в установленном порядке; 4) письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации; 5) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; <*> -------------------------------- <*> См. ст. 86 Налогового кодекса РФ.

6) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации. Положение Банка России N 2-П не требует в отличие от ранее действовавших банковских правил заверения банковской карточки руководителем территориального учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации в подтверждение того, что право подписи указанных в ней лиц согласовано с территориальным учреждением Банка России. Таким образом, банк - корреспондент открывает банку - респонденту корсчет по получении перечисленных выше документов и подписании договора (пункт 1.3 части III Положения Банка России N 2-П). В случае открытия корсчетов на взаимной основе банки - корреспонденты обмениваются указанными выше документами. Для открытия корреспондентского субсчета филиалу кредитной организации наряду с перечисленными выше документами эта организация (филиал, при наличии у руководителя доверенности) дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Банка России по месту расположения филиала следующие документы: 1) копию сообщения Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, заверенную в установленном порядке; 2) копию положения о филиале, заверенную в установленном порядке; 3) оригинал доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету, или заверенную в установленном порядке копию доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала, удостоверяющей полномочия руководителя филиала на открытие счета и ведение операций по нему и право подписания договоров (в случае если договор и заявление на открытие счета подписываются руководителем филиала) (п. 6.3 части II Положения Банка России N 2-П). По поводу предоставления документов как необходимого условия для открытия счета стоит согласиться с мнением Сарбаша С. В., расценившего такое условие как оговорку о встречном исполнении обязательства (ст. 328 ГК РФ). Как отмечает вышеназванный автор, "банк обязан исполнить свое обязательство только после того, как другая сторона (клиент) исполнит свое обязательство - представит необходимые документы" <*>. -------------------------------- <*> Сарбаш С. В. Указ. соч. С. 45.

Таким образом, для открытия корсчета банк - респондент предоставляет в банк - корреспондент документы, перечень которых установлен банковскими правилами. Непредоставление таких документов является для банка - корреспондента основанием для отказа в открытии корсчета.

Содержание договора корсчета

В отличие от других разновидностей договора банковского счета, условия содержания договора корсчета достаточно детально урегулированы банковскими правилами. В Положении Банка России N 2-П названы следующие существенные условия договора корсчета, по которым между сторонами этого договора должно быть достигнуто в письменной форме соглашение (пункт 1 ст. 432 ГК РФ): 1) о порядке установления даты перечисления платежа (ДПП) при проведении расчетных операций исходя из документопробега между банком - респондентом и банком - корреспондентом; 2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа); 3) об обязательствах банка - исполнителя направлять банку - отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корсчету в банке - респонденте и банке - корреспонденте одной датой; 4) о порядке действий банка - респондента и банка - корреспондента при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс - мажорных обстоятельств; 5) об обязательствах банка - респондента по пополнению корсчета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету; 6) о кредитовании счета банком - корреспондентом; 7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком - респондентом обязательств по пополнению своего счета. Правила бухгалтерского учета обязывают банки - корреспонденты отразить в договорах корсчета следующие вопросы: какими документами оформляются расчеты между банками - корреспондентами; порядок направления документов и используемые технические средства; способы удостоверения права распоряжения денежными средствами; контроль и выверка расчетов. Указанные требования к содержанию договора корсчета подтверждают вывод о том, что факт открытия корсчета нельзя по аналогии с открытием иных банковских счетов признать доказательством заключения корреспондентского договора. Некоторые особые условия имеет договор корсчета, заключаемый кредитной организацией с Банком России. Так, согласно пункту 1.4 части II Положения Банка России N 2-П такой договор заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации (филиала) и Банка России при совершении расчетных операций по корсчету (субсчету), способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России. Требование о включении в указанный договор условия о его сроке, хотя и согласованном сторонами, является, по нашему мнению, достаточно спорным. По мнению Л. Г. Ефимовой, "срок не является необходимым условием договора банковского счета, который может быть и бессрочным. Однако по заявлению одной из сторон договора срок может стать его существенным условием, если на этот счет достигнуто соглашение (п. 1 ст. 432 ГК РФ). В последнем случае истечение срока прекращает договор без судебного решения" <*>. -------------------------------- <*> Ефимова Л. Г. Договор банковского счета // Банковское право. 2000. N 1. С. 53.

С такой позицией вряд ли можно согласиться по следующим основаниям. По нашему мнению, условие о сроке договора банковского счета в целом и договора корсчета, заключенного кредитной организацией с Банком России в частности противоречит существу такого договора. Вывод о том, что договор банковского счета предполагается заключенным на неопределенный срок, основан на системном анализе нормы пункта 2 ст. 846 ГК РФ, согласно которой банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами, и нормы ст. 859 ГК РФ, согласно которой договор банковского счета расторгается клиентом по заявлению в любое время, то есть без всяких условий, а со стороны банка - лишь судом в определенных законом случаях <*>. -------------------------------- <*> Шкундин З. И. справедливо отмечал, что договор расчетного счета заключается на неопределенный срок и прекращается, если отпадают условия, при которых его заключение обязательно, а также в случае длительного несовершения предполагаемых этим договором кредитных и расчетных сделок (Шкундин З. И. Указ. соч. С. 35, 43). Белов В. А. считает, что договор банковского счета, в соответствии с которым право распоряжения средствами, зачисленными на счет, ограничено сроком, существовать не может, ибо такое ограничение прямо противоречит цели договора (Белов В. А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М.: Учебно - консультативный центр "ЮрИнфор", 2000. С. 298).

По отношению к договору корсчета кредитной организации с Банком России такое положение является недопустимым в связи с тем, что наличие корсчета в Банке России является необходимым условием осуществления кредитной организацией банковской деятельности, на что указывалось выше <*>. -------------------------------- <*> Однако включение условия о сроке в содержание договора корреспондентского счета, заключенного между кредитными организациями, открывающими корсчета на взаимной основе, является, по нашему мнению, вполне допустимым. В этом случае стороны, заинтересованные во взаимных услугах, согласовывают срок оказания таких услуг. Истечение срока действия договора является основанием закрытия банками - корреспондентами соответствующих счетов. Таким образом, включение в договор корсчета условия о сроке соответствует существу договора с открытием корсчетов на взаимной основе.

Важным условием договора корсчета, заключаемого кредитной организацией с Банком России, является установление порядка обмена электронными документами при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России. Правила обмена электронными документами, используемыми при осуществлении безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России между Банком России и кредитными организациями, а также связанный с этим перечень договорных условий, подлежащих включению в договора корсчета, установлены гл. 3 части II Положения Банка России N 2-П, Временным положением Банка России от 12.03.98 N 20-П "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" <*> и письмом Банка России от 02.06.98 N 122-Т "О перечне договорных условий об обмене электронными документами" <**>. -------------------------------- <*> Вестник Банка России. 1998. N 20. <**> Вестник Банка России. 1998. N 38.

Одним из условий договора корсчета с Банком России является порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги. Порядок расчета и взимания платы за расчетные услуги установлен Положением Банка России от 08.12.97 N 7-П <*>, в приложении N 1 к которому приведен перечень условий, подлежащий включению в договор банковского (корреспондентского) счета в связи с оказанием расчетных услуг Банка России на платной основе. -------------------------------- <*> Вестник Банка России. 1997. N 86.

Некоторые особенности расчетов по корсчетам

Согласно ст. 848 ГК РФ банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное. Перечень операций определяется сторонами в договоре корсчета, но основным назначением корсчета, как уже отмечалось выше, является проведение банками - корреспондентами расчетных операций на взаимной основе. Юридически расчетные операции представляют собой способ исполнения договора корсчета. Банковские правила определяют ряд особенностей осуществления расчетных операций по корсчетам банков - корреспондентов. Важной такой особенностью является соблюдение сторонами договора корсчета условия обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка - респондента и по балансу банка - корреспондента. При этом отражение расчетных операций (зачисление или списание денежных средств) в балансах банков - корреспондентов осуществляется одной календарной датой - датой перечисления платежа (ДПП). Это достигается подтверждением банками - корреспондентами совершения расчетных операций по корсчетам. Таким подтверждением является выписка из корсчета, направленная банком - исполнителем банку - отправителю. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка. При неполучении подтверждения о совершении расчетной операции от банка - исполнителя банк - отправитель в день наступления ДПП принимает все возможные меры для выяснения причины неполучения подтверждения. Другая особенность расчетов заключается в том, что если по общему правилу платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика, а при отсутствии или недостаточности денежных средств на его счете, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 9002 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", то операции по списанию средств с корсчета "ЛОРО" осуществляются банком - корреспондентом по платежному поручению банка - респондента только при условии достаточности средств на его счете. При этом платежные поручения банка - респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете, возвращаются банком - корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено договором корсчета. Вместе с тем расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств с корсчета "ЛОРО" при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств помещаются банком - корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к указанному счету банка - респондента и оплачиваются в очередности, установленной законодательством. Банковские правила устанавливают также особенности осуществления расчетов через Банк России. Положением Банка России N 2-П вводятся понятия безотзывного и окончательного платежа. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается: - безотзывным - после списания средств с корсчета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской, электронным служебно - информационным документом (ЭСИД); - окончательным - после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской, ЭСИД. Таким образом, банковскими правилами установлен момент, до наступления которого клиент может отказаться от исполнения платежного поручения путем его отзыва. В Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 29.04.99 N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" <*> (далее - Постановление Пленума ВАС РФ N 5) отмечается, что "в случае просрочки исполнения банком платежного поручения клиента последний вправе до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка - плательщика отказаться от исполнения указанного поручения и потребовать восстановления не переведенной по платежному поручению суммы на его счете". -------------------------------- <*> Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1999. N 7.

Расторжение договора и закрытие корсчета

Банковскими правилами закреплено положение о том, что закрытие корсчета производится при расторжении договора в случаях, предусмотренных законодательством, нормативными актами Банка России и договором (пункт 1.12 части III Положения Банка России N 2-П). Право банков - корреспондентов устанавливать в договоре случаи его расторжения, в том числе в одностороннем внесудебном порядке, соответствует существу отношений по договору корсчета. Учитывая это обстоятельство, можно сделать вывод о том, что норма пункта 2 статьи 859 ГК РФ, предоставляющая банкам право расторжения договора банковского счета исключительно в судебном порядке, на наш взгляд, не должна распространяться на договор корсчета. Каждая из сторон указанного договора в отличие от договора банковского счета может выступить инициатором его расторжения. Согласно пункту 1.13 части III Положения Банка России N 2-П сторона - инициатор расторжения Договора направляет другой стороне по Договору письменное заявление о закрытии корсчета в связи с расторжением Договора, подписанное руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью кредитной организации. Такое заявление, согласно Правилам бухгалтерского учета, должно содержать подтверждение остатка средств на счете на день закрытия. Учитывая то обстоятельство, что корсчета "ЛОРО" и "НОСТРО" закрываются одной календарной датой, в заявлении указывается также дата расторжения Договора. Согласно пункту 3 ст. 859 ГК РФ остаток денежных средств на счете при расторжении договора банковского счета выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. При этом, как разъяснил Высший Арбитражный Суд РФ, банк не вправе требовать от клиента представления платежного поручения о перечислении остатка денежных средств (пункт 12 Постановления Пленума ВАС РФ N 5). Однако в соответствии с Положением Банка России N 2-П при закрытии корсчета остаток денежных средств перечисляется не на основании заявления, а на основании платежного поручения банка - респондента на его корсчет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России или на его корсчет в другой кредитной организации (филиале) в срок, предусмотренный действующим законодательством и договором. Учитывая норму ст. 860 ГК РФ, такое положение банковских правил является правомерным. Банк - корреспондент прекращает проведение операций по корсчету "ЛОРО" при расторжении Договора после получения заявления банка - респондента о закрытии корсчета или наступлении указанной в нем даты расторжения Договора. Все поступающие в банк - корреспондент расчетные документы для списания со счета банка - респондента подлежат возврату с указанием причины возврата: "Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета". Наличие картотеки неоплаченных расчетных документов к корсчету "ЛОРО" не может являться для банка - корреспондента основанием для отказа в закрытии счета. При этом неоплаченные расчетные документы при закрытии счета возвращаются в установленном банковскими правилами порядке. На этом аспекте договора банковского счета акцентировал внимание Высший Арбитражный Суд РФ, разъяснив, что "наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения соответствующего договора. Не исполненные в связи с закрытием счета исполнительные документы возвращаются банком лицам, от которых они поступили (взыскателю, судебному приставу - исполнителю), с отметкой о причинах невозможности исполнения для решения ими вопроса о порядке дальнейшего взыскания" (пункт 16 Постановления Пленума ВАС N 5). Таким образом, анализ правоотношений по договору корсчета подтверждает вывод о том, что указанный договор является разновидностью договора банковского счета, и одновременно с этим позволяет сделать вывод о необходимости дополнительного правового регулирования договора корсчета в силу его специфических особенностей.

Название документа