Расчеты посредством аккредитива
(Горлов В. А.)
("Право и экономика", N 5, 2000)
Текст документа
РАСЧЕТЫ ПОСРЕДСТВОМ АККРЕДИТИВА
В. А. ГОРЛОВ
Горлов Валентин Александрович
Специалист в области корпоративного права и международного частного права.
Родился 13 апреля 1973 г. Окончил Уральскую государственную юридическую академию в 1995 г., аспирантуру - в 1998 г. В 1998 - 1999 гг. проходил стажировку в Университете Джорджа Вашингтона (Вашингтон, США) и в Американской ассоциации адвокатов. В настоящее время преподает в Уральском отделении Российской школы частного права.
Автор ряда публикаций, в том числе: "Происхождение и признаки общества с ограниченной ответственностью"; "Общества с ограниченной ответственностью: правовое положение" (в соавт.), 1999.
Данная статья акцентирует внимание на порядке исполнения финансовых обязательств, возникающих из договоров международной купли - продажи при аккредитивной форме расчетов. Несмотря на описание аккредитивов применительно к внешнеэкономической деятельности, примерно по такой же схеме строятся взаимоотношения сторон при расчетах внутри Российской Федерации.
Риски при ведении внешнеэкономической деятельности
Заключение международных коммерческих сделок подразумевает наличие определенных рисков, и цель договаривающихся сторон - уменьшить данные риски или переложить их на третьих лиц.
Стороны договора международной купли - продажи товаров находятся в разных государствах и зачастую не имеют предшествующих отношений. Вследствие этого для продавца возникают следующие возможные риски:
- некредитоспособность покупателя (продавец не обладает информацией о финансовом положении покупателя);
- недостоверность финансовых и юридических документов, представленных покупателем;
- нестабильность валютного регулирования в стране покупателя;
- непредсказуемость валютных курсов.
У покупателя могут вызвать сомнение:
- репутация продавца при предоплате товара;
- количество и качество поставленных товаров;
- надежность перевозчика и наличие страховки на товар;
- сохранность товара во время транспортировки;
- получение от продавца необходимых документов для таможенного оформления товаров (сертификат происхождения товаров и пр.).
Главная забота для продавца - получить деньги на основании предъявленных документов, свидетельствующих об отправке товара, для покупателя - удостовериться, что продавец не получит деньги раньше фактической отправки товара. Не должно быть ситуации, когда у одной из сторон находятся одновременно и деньги, и документы на товар. Наилучший выход - привлечь к финансированию сделки третью сторону (банк), обладающую необходимыми знаниями в оценке риска и способную разрешить указанные проблемы, используя аккредитив как форму расчетов.
Понятие и виды аккредитивов
Аккредитив - это документ, выпускаемый банком для его клиента (покупателя или заявителя) в пользу продавца (бенефициара). По сути это договор между покупателем и банком в пользу третьего лица (продавца). Согласно аккредитиву банк обязуется выплатить по поручению клиента определенную сумму денег в конкретные сроки по предъявлении необходимых транспортных и иных документов. Подавляющее большинство аккредитивов, используемых для международных расчетов, регулируется "Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (редакция 1993 г. с изменениями и дополнениями), принятыми Международной торговой палатой (публикация N 500). По своему содержанию Унифицированные правила - это свод банковских обычаев. Ссылка на данные правила содержится в большинстве международных аккредитивов.
Главные преимущества аккредитива:
- репутация и кредитоспособность банка заменяют репутацию и кредитоспособность покупателя;
- продавец может быть уверен, что платеж будет произведен после того, как он поставит товары и предъявит документы, отвечающие требованиям аккредитива;
- покупатель может быть уверен, что платежи будут произведены лишь после того, как представлены документы, оговоренные в аккредитиве.
Безотзывный аккредитив. Это понятие подразумевает, что банк - эмитент не может изменить или отменить обязательство уплатить указанную в аккредитиве сумму без согласия вовлеченных сторон (покупателя, продавца, подтверждающего банка).
Отзывный аккредитив не содержит безоговорочного обязательства банка в отношении бенефициара (продавца) и может быть отменен или изменен без предварительного согласия других сторон.
Согласно подтвержденному аккредитиву банк - эмитент запрашивает у другого банка подтверждение его аккредитива, т. е. добавление своих гарантий. Полученное подтверждение означает согласие подтверждающего банка произвести платеж по аккредитиву в случае соблюдения всех требований аккредитива вне зависимости от получения платежа от банка - эмитента.
Схема расчетов для подтвержденного аккредитива
Отношения по международной купле - продаже товаров регулируются, как правило, четырьмя видами договоров: договор купли - продажи товаров, договор перевозки, аккредитив, договор страхования товаров.
При заключении договора купли - продажи условие об аккредитиве указывается в разделе "Условия оплаты", где подробно перечислены документы, которые необходимо представить для получения денег.
По условиям документарного аккредитива платеж производится на основании предъявленных документов, а не на основании получения и проверки товаров. Соответственно должны быть подробно указаны документы, которые необходимо представить. Обычно это следующие документы:
- переводной коносамент (договор, содержащий обязательство перевозчика доставить товар обладателю коносамента, и одновременно расписка, свидетельствующая о получении товаров перевозчиком);
- накладная;
- страховой полис на товар;
- сертификат соответствия, подтверждающий отправку товаров в количестве и ассортименте, указанных в договоре;
- необходимые экспортные лицензии и гигиенические сертификаты;
- сертификат происхождения товаров.
После заключения договора купли - продажи покупатель (может упоминаться как заявитель, плательщик, импортер, трассат, принципал) заключает договор с банком покупателя (банк - эмитент, открывающий банк) об открытии (выпуске) аккредитива в пользу продавца (бенефициар, экспортер, трассант). Аккредитив - это обещание банка уплатить договорную сумму продавцу, если последний представит документы, указанные в аккредитиве (и ранее указанные в договоре купли - продажи). Продавец может потребовать, чтобы аккредитив был подтвержден банком продавца или иным банком (подтверждающий банк).
Банк покупателя направляет продавцу извещение об открытии аккредитива через банк продавца или через авизирующий (корреспондентский) банк. Единственная обязанность авизирующего банка - определить подлинность аккредитива и передать его банку продавца или напрямую продавцу.
После того как аккредитив выпущен и в необходимых случаях подтвержден, продавец упаковывает товар, подготавливает необходимые документы (указанные в договоре) и передает товар перевозчику, который в обмен выпускает переводной коносамент как подтверждение заключения договора перевозки и получения товара перевозчиком.
Продавец передает все документы в банк продавца, который как подтверждающий банк обязан уплатить сумму договора продавцу по предъявлении всех документов. Для получения денег продавец прилагает к документам переводной вексель, выписанный на сумму договора на имя банка продавца, где в качестве плательщика указан покупатель. Продавец также индоссирует коносамент на имя банка продавца.
Банк продавца получает доступ к документам, но не к товарам. Поэтому банк тщательно проверяет документы, чтобы определить их соответствие требованиям аккредитива. Отметим, что необходимо полное совпадение формы и содержания документов и требований аккредитива.
В обмен на уплату денег банк продавца получает все документы на товар, а также вексель, выписанный продавцом. Банк продавца индоссирует вексель и коносамент на имя банка покупателя и передает ему вексель и все документы на товар. В обмен на документы банк покупателя акцептует вексель и уплачивает банку продавца сумму, выплаченную им продавцу, при условии, что документы соответствуют требованиям аккредитива.
Банк покупателя предъявляет покупателю документы для платежа. Покупатель, так же как и банки, должен уплатить сумму договора "против документов", не получив и не проверив товар. Именно поэтому необходимо подробно указывать в договоре купли - продажи и далее повторять в аккредитиве точные требования к содержанию документов. После того как покупатель уплачивает своему банку требуемую сумму, он получает документы на товар. По предъявлении перевозчику коносамента, индоссированного на его имя, покупатель получает товар от перевозчика.
------------------------------------------------------------------
Название документа