К вопросу о кредитной кооперации

К ВОПРОСУ О КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ

Е. ПАСТУШЕНКО

Е. Пастушенко, кандидат юридических наук.

Отмечая актуальность совершенствования и расширения сферы финансовых услуг, полностью поддерживая предложение о необходимости разработки мер государственной поддержки мелких сельскохозяйственных производителей и формирования правовых основ функционирования кредитных кооперативов <*>, следует подчеркнуть, что практическая реализация программы развития кредитной кооперации в условиях действующего законодательства весьма проблематична. -------------------------------- <*> Белокрылова О., Клавдиенко Т. Экономико - правовой статус кредитного товарищества как нового субъекта финансового рынка // Хозяйство и право. 1997. N 10. С. 31 - 38.

Федеральный закон "О сельскохозяйственной кооперации", предусматривающий возможность создания кредитной кооперации, был принят 8 декабря 1995 года. Принятые позднее федеральные законы не обеспечивают механизм реализации данного положения, более того, фактически они исключают подобную возможность. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) закрепляет создание банка только в форме хозяйственного общества, то есть акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью (ст. 1), но не кооператива. Введенная в действие с 1 марта 1996 года часть вторая Гражданского кодекса РФ также устанавливает строгие ограничения в данной сфере: по ст. 819 ГК кредиты выдает банк или иная кредитная организация, то есть та организация, у которой есть лицензия Центробанка. Поэтому использование в практике кредитных кооперативов кредитных договоров в рамках действующего правового обеспечения недопустимо. Иной вариант организации работы кредитных кооперативов - посредством договоров займа. При этом следует учесть, что предоставление денежных средств по договорам займа возможно за счет собственных средств. Высший Арбитражный Суд РФ в Письме от 10 августа 1994 года N С1-7/ОП-555 (п. 4) отмечает, что небанковская организация вправе на платной основе размещать свои свободные денежные средства по договору займа, но только в том случае, если эта деятельность не носит систематического характера, не становится основным видом деятельности организации и прямо не запрещена законом. Учитывая, что действующим законодательством критерии систематичности не оговорены и решение этого вопроса оставлено в каждом конкретном случае на установление арбитражного суда, предлагается при определении такого критерия учитывать либо удельный вес доходов от процентных займов в общей массе выручки от всех видов деятельности организации, либо количество сделок, совершенных в определенный период времени <*>. -------------------------------- <*> Камфер Ю., Бойкова М. Договор займа: правовые, бухгалтерские, налоговые аспекты // Экономика и жизнь. 1997. N 46. Бухгалтерское приложение. С. 15.

Поэтому и при организации деятельности кредитного кооператива через механизм договоров займа возникает больше препятствий, нежели возможностей. В практике ошибочно используется термин "ссуда" в значении термина "кредит". В соответствии со ст. 689 главы 36 Гражданского кодекса РФ договор ссуды - это договор безвозмездного пользования вещью, предоставление же денежных средств может осуществляться согласно ГК по договору займа или кредитному договору. В соответствии с п. "ж" ст. 71 Конституции РФ финансовое, кредитное регулирование относится к ведению Российской Федерации, что согласно п. 1 ст. 76 Конституции РФ требует принятия федерального закона. В связи с этим остается актуальным решение Ассоциации российских банков о выходе в Государственную Думу РФ с предложением об урегулировании на уровне федерального закона вопросов кредитной кооперации и возможности организации банков в форме кооператива <*>. -------------------------------- <*> Письмо от 5 августа 1997 года N А-02/2-557 Председателю ЦБ РФ С. К. Дубинину подписано Президентом АРБ С. Е. Егоровым // Вестник Ассоциации российских банков. 1997. N 26. С. 41 - 42.

Проблема обеспечения реального функционирования кредитных кооперативов требует выполнения п. 5.3 Федеральной целевой программы стабилизации и развития агропромышленного производства в Российской Федерации на 1996 - 2000 годы (Указ Президента РФ от 18 июня 1996 года N 933), предусмотревшего "исключить из общего банковского законодательного регулирования учреждения мелкого сельскохозяйственного кредита, основанные на кооперативных принципах...". Поэтому до законодательного урегулирования данного вопроса на федеральном уровне зарегистрированные учредительные документы кредитных кооперативов отражают только факт создания, но не деятельности кредитного кооператива. К сожалению, принятие законодательных актов субъектов Российской Федерации без урегулирования конкретного механизма реального функционирования кредитных кооперативов не даст ожидаемого практического результата. Договор о разграничении предметов ведения и полномочий между органами государственной власти Российской Федерации и органами государственной власти Саратовской области от 4 июля 1997 года (ст. 6) предусматривает, что до принятия федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации по конкретным предметам совместного ведения Российской Федерации и субъектов Российской Федерации органы государственной власти Саратовской области вправе осуществлять собственное правовое регулирование по указанным предметам совместного ведения. Однако, учитывая, что в соответствии с Гражданским кодексом РФ кредиты выдают банки, а по п. "о" ст. 2 Договора о разграничении... к совместному ведению отнесены вопросы развития и совершенствования банковского и страхового дела на территории Саратовской области в соответствии с действующим федеральным законодательством, опять же требуется федеральный закон.

------------------------------------------------------------------

Название документа