Актуарная деятельность
(Шестакова Е.)
("ЭЖ-Юрист", 2013, N 45)
Текст документа
АКТУАРНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Е. ШЕСТАКОВА
Екатерина Шестакова, кандидат юридических наук, г. Москва.
В начале ноября был принят Федеральный закон "Об актуарной деятельности в Российской Федерации". Деятельность актуариев должна разрешить многие проблемы, с которыми сталкиваются застрахованные при попытке взыскать стоимость ущерба, причиненного в результате наступления страхового случая.
Основные положения Закона
Актуарная деятельность осуществляется на основании принятого Федерального закона от 02.11.2013 N 293-ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации" и международных договоров.
Актуарии - это профессионалы, которые, используя математические методы для постановки, анализа и решения сложных задач в области бизнеса, финансов и социальной сферы, оценивают индивидуальные и корпоративные риски и вырабатывают финансово обоснованные страховые и пенсионные схемы. Осуществлять свою деятельность они будут на основании трудового договора.
Закон N 293-ФЗ устанавливает понятие ответственного актуария. Это актуарий, сведения о котором внесены уполномоченным органом в единый реестр ответственных актуариев. Такой актуарий может осуществлять подготовку актуарного заключения и несет ответственность за обоснованность выводов. Ранее в законодательстве отсутствовала ответственность конкретного специалиста, осуществляющего оценку или страхование рисков.
Объектами обязательного актуарного оценивания являются:
- деятельность уполномоченного органа при разработке страховых тарифов по обязательному страхованию;
- деятельность негосударственных пенсионных фондов;
- деятельность страховых организаций;
- деятельность обществ взаимного страхования.
Отметим, что Закон N 293-ФЗ не коснется структур с долгосрочными социальными обязательствами с подотчетной системой, соответствующей стандартам МСФО.
Обязательное актуарное оценивание деятельности страховых организаций, обществ взаимного страхования будет проводиться не реже чем один раз в год. При этом обязанность привлекать актуария будет возложена на самих страховщиков.
Установлены и требования к договору на проведение актуарной оценки. Такой договор должен содержать:
- задачу, поставленную перед субъектом актуарной деятельности;
- сроки осуществления актуарной деятельности и предоставления заказчику актуарного заключения или результатов актуарных расчетов;
- права и обязанности сторон при осуществлении актуарной деятельности;
- указание на стандарты актуарной деятельности и статистические данные, которые будут применяться при осуществлении актуарной деятельности;
- сведения о саморегулируемой организации актуариев;
- регистрационный номер, присвоенный ответственному актуарию в едином реестре ответственных актуариев.
Актуарии будут входить в специализированные саморегулируемые организации (СРО). Подобный принцип организации работы установлен для оценщиков и аудиторов. Регулирование актуарной деятельности и деятельности СРО актуариев возлагается на Банк России.
Закон N 293-ФЗ предусматривает, что саморегулируемых организаций (СРО) актуариев может быть несколько. В составе СРО должно быть не менее 50 актуариев, успешно сдавших соответствующий квалификационный экзамен.
Кроме того, вводится обязательное страхование ответственности актуариев со страховой суммой, равной не менее чем десятикратному размеру денежного вознаграждения за проведение актуарного оценивания, но не менее 3 млн. руб.
В срок до 1 сентября 2014 года (в предыдущей редакции - до 1 июля 2014 года) должна быть принята программа квалификационного экзамена для лиц, желающих вступить в СРО актуариев. В течение трех месяцев со дня утверждения указанной программы проведен квалификационный экзамен. Уполномоченный орган по заявлению некоммерческой организации, поданному до 1 ноября 2014 года, принимает решение о внесении сведений о ней в государственный реестр СРО актуариев.
Таким образом, регулировать деятельность страховщиков возможно будет за счет актуариев. А деятельность самих актуариев подотчетна саморегулируемым организациям.
Плюсы и минусы
До принятия Закона N 293-ФЗ отсутствовало системное регулирование страховой отрасли, описание субъекта актуарной деятельности и его квалифицирующих признаков, предмета и объектов актуарной оценки, требований к порядку осуществления актуарной деятельности и системе контроля за ней. Каждый специалист страхового дела осуществлял оценку на свой страх и риск, исходя из своих собственных суждений, отсутствовала четкая система критериев оценки в страховании.
Следует отметить, что в законодательстве существует обязанность привлечения актуариев в определенных случаях, однако по факту механизм их привлечения отсутствовал. Например, ст. 21 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" устанавливает, что деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию подлежит ежегодному актуарному оцениванию по итогам финансового года. Актуарное оценивание осуществляется актуарием. Актуарное заключение включает в себя результаты актуарного оценивания принятых фондом обязательств перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами, а также результаты оценивания актуарной стоимости средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений. Но фактически механизм актуарной оценки не был сформирован.
Однако Закон имеет и ряд минусов. Актуарии будут проводить оценку деятельности страховых организаций и негосударственных пенсионных фондов один раз в год. При этом будет предусмотрено взимание платы за такую оценку. Но, поскольку страховые компании живут за счет страхователей, соответственно расходы на оплату актуарной оценки будут переложены на плечи страхователей, то есть стоимость услуг по страхованию возрастет.
Минусы имеет и механизм создания саморегулируемых организаций. Первоначальные и ежемесячные взносы для членов СРО достаточно высокие. Собранные средства сформируют компенсационный фонд, из которого будет возмещаться ущерб, если кто-то из участников СРО допустил оплошность, повлекшую финансовые потери клиентов. Такие расходы сильно бьют по карману как членов СРО, так и конечных потребителей, то есть нас с вами.
В заключение стоит отметить, что сегодня сложно сказать, насколько действенным будет механизм деятельности актуариев. Однако понятно, что его введение, с одной стороны, систематизирует работу в страховой деятельности, а с другой - приведет к удорожанию услуг.
------------------------------------------------------------------
Название документа