Коммерческий кредит в предпринимательских отношениях

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ ОТНОШЕНИЯХ

К. А. ГОРБАТОВ

Горбатов К. А., аспирант кафедры гражданского и предпринимательского права МосГУ, старший помощник адвоката АБ "Юрлов и партнеры".

На практике институт коммерческого кредитования представляет собой существенный интерес для участников предпринимательских отношений. Это прежде всего обусловлено тем, что при неисполнении контрагентом своих обязательств по договору (в котором предусмотрена отсрочка, рассрочка, аванс, предоплата) возможно увеличение суммы денежных требований к просрочившему должнику. Соответственно при предъявлении исковых требований к должнику кредитор вправе рассчитывать не только на взыскание неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ), но и на проценты за пользование коммерческим кредитом (ст. 823 ГК РФ). В соответствии с п. 1 ст. 823 ГК РФ: "1. Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом". Согласно п. 2 ст. 823 ГК РФ к коммерческому кредиту соответственно применяются правила гл. 42 ГК РФ ("Заем и кредит"), если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства. Таким образом, под коммерческим кредитом понимается: - аванс, предварительная оплата, отсрочка и рассрочка оплаты; - если иное не предусмотрено договором, к коммерческому кредиту должны применяться положения ГК РФ о займе и кредите. Кредитором при возникновении отношений коммерческого кредита может выступать как покупатель (при авансе, предварительной оплате), так и продавец (при отсрочке, рассрочке платежа). В связи с тем что коммерческий кредит не является банковской операцией в чистом виде, в этом случае нет каких-либо ограничений для осуществления данной деятельности. В частности, обязательность получения лицензии или специального разрешения отсутствует. Стоит подчеркнуть, что правовая сущность процентов за пользование денежными средствами, согласно ст. ст. 395 и 823 ГК РФ, неодинакова. На это впервые было указано в Постановлении Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14. Таким образом, согласно п. 12 названного Постановления проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом (в том числе суммами аванса, предварительной оплаты), являются платой за пользование чужими денежными средствами. При отсутствии в законе или договоре условий о размере и порядке уплаты процентов за пользование коммерческим кредитом суды должны руководствоваться нормами ст. 809 ГК РФ ("Проценты по договору займа"). В Постановлении N 13/14 был обозначен дифференцированный подход к процентам годовых за пользование чужими денежными средствами в зависимости от того, взимаются ли они за просрочку исполнения денежного обязательства (ст. 395 ГК) или за пользование коммерческим кредитом (ст. 823 ГК), и была определена однозначным образом правовая природа тех и других: проценты, взимаемые за просрочку денежного обязательства, были признаны мерой гражданско-правовой ответственности, а проценты, подлежащие уплате за пользование коммерческим кредитом, - платой за пользование денежными средствами.

Виды процентов

ответственность

Проценты Проценты Неустойка Проценты по займу по комм. (ст. 330 ГК РФ) по ст. 395 ГК РФ (ст. 809 ГК РФ) кредиту (ст. 823 ГК РФ)

Таким образом, взыскание процентов за пользование коммерческим кредитом имеет ряд преимуществ перед такими видами ответственности должника, как возмещение убытков и взыскание неустойки. Прежде всего это проявляется в том, что: 1. В отличие от убытков сумму процентов за пользование коммерческим кредитом не нужно доказывать. 2. Сумму процентов по ст. 823 ГК РФ нельзя уменьшить на основании ст. 333 ГК РФ, так как она применима исключительно к неустойке как виду гражданско-правовой ответственности. 3. При отсутствии иного соглашения проценты за пользование коммерческим кредитом погашаются перед погашением суммы основного долга в соответствии со ст. 319 ГК РФ. На практике стороны пытаются уменьшить сумму процентов коммерческого кредита, утверждая в суде, что установление высокого процента является злоупотреблением правом по смыслу ст. 10 ГК РФ <1>. -------------------------------- <1> Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 26 сентября 2006 г. по делу N А43-3546/2006-4-74 // СПС "КонсультантПлюс".

Согласно ст. 10 ГК РФ: "1. Не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах...". Как установлено в п. 5 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8, при разрешении споров о злоупотреблении правом следует иметь в виду, что отказ в защите права со стороны суда допускается лишь в случаях, когда материалы дела свидетельствуют о совершении гражданином или юридическим лицом действий, которые могут быть квалифицированы как злоупотребление правом, в частности действий, имеющих своей целью причинить вред другим лицам. По нашему мнению, факт того, что стороны (предприниматели, действующие на условиях свободы договора) включили в договор положение о высоком размере процентов коммерческого кредита, вряд ли можно считать злоупотреблением правом кого-либо из них. В связи с этим представляется верным вывод, сделанный ФАС Восточно-Сибирского округа в Постановлении от 28 января 2008 г. N А10-2382/07-Ф02-9946/07 по делу N А10-2382/07: "...Частично удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции исходил из того, что ставка процента за пользование кредитом в размере 0,5% в день (180% годовых) является необоснованно высокой по сравнению с действующей в период действия договора ставкой рефинансирования (11 - 10% годовых). Суд первой инстанции квалифицировал действия истца по установлению столь высокой платы по коммерческому кредиту как злоупотребление правом и посчитал возможным взыскать в пользу истца проценты за период с 18 февраля 2007 г. по 9 июля 2007 г. в размере 18 262 руб. 93 коп. Суд апелляционной инстанции согласился с позицией суда первой инстанции. Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа считает выводы судов обеих инстанций неправомерными, судебные акты - подлежащими отмене... Пунктом 6.1 договора поставки от 5 декабря 2006 г. N 2328 установлено, что поставщик предоставляет покупателю коммерческий кредит в виде отсрочки оплаты каждой партии поставленной продукции на тридцать дней с даты отгрузки товара с выплатой процентов за пользование кредитом из расчета: с первого до тридцатого дня отгрузки - 0% от стоимости поставленного товара, по истечении срока отсрочки до тридцатого дня просрочки оплаты товара - процент в размере банковской ставки рефинансирования от стоимости неоплаченного товара за каждый день просрочки, свыше тридцатого дня просрочки - 0,5% от стоимости неоплаченного товара за каждый день просрочки. Данное условие договора не противоречит нормам Гражданского кодекса Российской Федерации... В соответствии со ст. 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах. Судами первой и апелляционной инстанций необоснованно квалифицированы действия ОАО "Байкалфарм" по установлению завышенных процентов за отсрочку оплаты поставленной продукции по договору от 5 декабря 2006 г. N 2328 как злоупотребление правом, и вследствие этого произведено взыскание процентов в меньшей сумме (выделено мной. - К. Г.). Условия о размере процентов за отсрочку оплаты поставленной продукции установлены сторонами в договоре при обоюдном волеизъявлении, что подтверждается подписями поставщика и покупателя, следовательно, не может являться злоупотреблением правом со стороны ОАО "Байкалфарм"...". До настоящего времени не существует единого мнения о том, с какого момента возникают отношения по коммерческому кредиту. По этому вопросу выделяются три точки зрения: 1. Для оформления коммерческого кредита сторонам необходимо заключить отдельное письменное соглашение о коммерческом кредите. 2. Коммерческий кредит возникает при условии включения положения о нем в основной договор. 3. Любое несовпадение во времени встречных обязательств сторон (отсрочка, предоплата и т. д.) порождает отношения коммерческого кредита. Судебная практика выработала определенный подход в решении данного вопроса, который прежде всего сводится к тому, что для возникновения коммерческого кредитования стороны должны прямо указать в договоре на то, что отсрочка, рассрочка, предоплата и т. д. по договору являются коммерческим кредитом, предоставляемым одной стороной другой стороне <2>. -------------------------------- <2> Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 18 сентября 2008 г. по делу N А43-2403/2008-39-87; Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 15 мая 2008 г. N Ф04-2871/2008(4766-А45-17) по делу N А45-9265/07-15/336; Постановление ФАС Московского округа от 13 октября 2009 г. N КГ-А40/9300-09 по делу N А40-92528/08-102-894; Постановление ФАС Московского округа от 18 февраля 2009 г. N КГ-А40/39-09 по делу N А40-30909/08-83-297 // СПС "КонсультантПлюс".

Однако стоит отметить, что такая позиция поддерживается не всеми судами <3>. Так, например, в Постановлении ФАС Московского округа от 25 апреля 2006 г., 18 апреля 2006 г. N КГ-А41/2041-06 по делу N А41-К1-11344/05 отмечено: -------------------------------- <3> Постановление ФАС Центрального округа от 27 декабря 2007 г. по делу N А64-1448/07-6 // СПС "КонсультантПлюс".

"Из ст. 823 ГК РФ следует, что при коммерческом кредите в договор включается условие, в силу которого одна сторона предоставляет другой стороне отсрочку или рассрочку исполнения какой-либо обязанности (уплатить деньги либо передать имущество, выполнить работы или услуги). Предоставление подобного кредита неразрывно связано с тем договором, условием которого является. Коммерческим кредитованием может считаться всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда товары поставляются (работы выполняются, услуги оказываются) ранее их оплаты либо платеж производится ранее передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг). В пункте 3 приложения N 1 к договору купли-продажи от 26 марта 2001 г. N 190/01-001, являющегося его неотъемлемой частью, установлена обязанность покупателя оплатить полученную продукцию в течение 30 дней с даты приемки продукции. Таким образом, судами обеих инстанций сделан правильный вывод о том, что в договоре купли-продажи от 26 марта 2001 г. N 190/01-001 предусмотрено условие о коммерческом кредите..." (выделено мной. - К. Г.). С нашей точки зрения, позиция суда в рассматриваемом деле соответствует не только юридическому, но и экономическому смыслу института коммерческого кредита. Так, любой договор (договор поставки, аренды, подряда и т. д.) может включать условие о полной предварительной оплате или авансе предоставляемого имущества, результатов работ или оказания услуг (установленное в интересах отчуждателя или услугодателя) либо, напротив, об отсрочке или рассрочке такой оплаты (служащее интересам приобретателя или услугополучателя). Экономически во всех этих случаях речь все равно идет о кредите, по существу предоставляемом одной стороной договора другой. В каком бы виде сторона по договору ни предоставила кредит (отсрочка, рассрочка и т. д.), она добровольно теряет часть своей предпринимательской выгоды, так как средства, перешедшие, например, к продавцу по предоплате, могли быть использованы покупателем для извлечения прибыли в промежуток времени перед исполнением обязанности продавца передать товар. Стороны гражданско-правовых отношений по сути своей - антагонисты, поэтому безвозмездно предоставлять какие-либо выгоды своим контрагентам они не склонны. Именно поэтому сторона, по договору предоставившая другой стороне экономическую выгоду в виде предоплаты, отсрочки платежа и т. д., вправе рассчитывать на возмездность соответствующего предоставления. Таким образом, по нашему мнению, общее правило включения в договор условия о предоставлении отсрочки, рассрочки, авансе или предоплате должно автоматически считаться предоставлением коммерческого кредита по смыслу ст. 823 ГК РФ. Если же стороны желают, чтобы отношения коммерческого кредита между ними не возникали, они должны прямо указать на это в договоре.

Название документа