Договор как основа правового регулирования отношений факторинга: существенные условия и рекомендации для договоров, заключаемых банками

ДОГОВОР КАК ОСНОВА ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ОТНОШЕНИЙ ФАКТОРИНГА: СУЩЕСТВЕННЫЕ УСЛОВИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ ДОГОВОРОВ, ЗАКЛЮЧАЕМЫХ БАНКАМИ

С. Ю. ДЕРЕШ

Дереш С. Ю., директор Юридического департамента КБ "Гаранти Банк - Москва" (ЗАО).

Факторинг является одним из перспективных инструментов банковского финансирования. Экономическая суть факторинга заключается в комплексном финансовом обслуживании клиента, административном управлении его дебиторской задолженностью, контроле и учете поставок, сборе задолженности, защите от сомнительных долгов, в совокупности с предоставлением финансирования под уступку прав требования. Вместе с тем кредитные организации, предоставляющие факторинговое финансирование, сталкиваются с тем, что большинство операций данного вида выходит за рамки урегулированного нормами российского права договора финансирования под уступку денежного требования. В связи с этим правоотношения между факторами и клиентами в значительной части регулируются только заключенным между ними договором. В настоящей статье автором проведено исследование законодательства и правоприменительной практики в отношении факторинговых операций банков и даны практические рекомендации касательно содержания договора факторинга и его существенных условий. Ключевые слова: факторинг, финансирование, уступка, денежное требование, финансовый агент, банк.

Factoring is one of perspective instruments of bank financing. Economic essence of factoring is in complex financial servicing of the client, administrative management of his debts, control and record of deliveries, collection of debts, protection from bad debts in aggregate with providing of financing under assignment of monetary demand. At that credit organizations providing factoring financing face the problem of operations which are beyond the limits regulated by Russian legislation in the norms related to financing under assignment of monetary demand. In this connection the legal relations between factors and clients in great part are regulated only by contracts concluded by them. The present article presents a study of legislation and law-application practice with regard to factoring operations of banks and practice recommendations related to the contents of contract of factoring and material conditions thereof. Key words: factoring, financing, assignment, monetary demand, financial agent, bank <*>. -------------------------------- <*> Deresh S. Iu. Contract as a basis of legal regulation of factoring: material conditions and recommendations for the contracts concluded by banks.

В последние месяцы одной из актуальных проблем для организаций различных форм собственности является получение кредитного финансирования. В условиях мирового финансового кризиса большинство кредитных организаций ужесточили требования к заемщикам, а некоторые банки существенно снизили объемы выдаваемых кредитов. Аналитики <1> отмечают, что доступность кредитов российской промышленности в июле 2009 г. снизилась по сравнению с маем 2009 г., несмотря на усилия, предпринимаемые российскими властями с целью улучшения экономической ситуации в стране. -------------------------------- <1> Цухло С. Российская промышленность в июле 2009 г. // Экономико-политическая ситуация в России. 2009. N 7 / Институт экономики переходного периода.

В сложившихся обстоятельствах решением проблемы недостатка оборотных средств может являться заключение договора факторинга, так как при факторинге финансовый агент <2> ориентируется на риски, связанные с самими приобретаемыми правами требования, а не на финансовое состояние получателя финансирования (клиента <3>). Факторинг является эффективным инструментом финансирования компаний с недостаточно стабильным финансовым положением, а также компаний, не в полной мере удовлетворяющих требованиям банков к заемщикам и не имеющих ликвидного имущества для предоставления в залог. Эксперты <4> обращают внимание на тенденцию роста обращений за получением факторингового финансирования в условиях снижения объемов банковского кредитования и усложнения процедуры получения кредитов. -------------------------------- <2> Сторона договора факторинга, предоставляющая финансирование под уступку денежного требования. Далее по тексту - фактор или финансовый агент. Также по тексту термин "финансовый агент" может быть заменен термином "банк", поскольку настоящая статья посвящена, прежде всего, факторинговым операциям банков. <3> Сторона договора факторинга, осуществляющая уступку прав требования фактору в обмен на получаемое финансирование. Далее по тексту - клиент или поставщик товаров, работ, услуг. <4> Алексеева Д. Г. Проблемы минимизации риска невозврата кредита, выданного в рамках факторинга и торгового финансирования // Факторинг и торговое финансирование. 2008. N 4. IV квартал.

В целях дальнейшего развития данного вида финансирования предпринимательской деятельности государством был принят ряд мер, направленных на совершенствование нормативно-правовой базы осуществления факторинговых операций. Так, для реализации Плана действий, направленных на оздоровление ситуации в финансовом секторе и отдельных отраслях экономики, утвержденного Председателем Правительства Российской Федерации 6 ноября 2008 г. N 4863п-П13 <5>, Министерство экономического развития Российской Федерации разработало и утвердило План мероприятий <6>, одним из пунктов которого является развитие целевого кредитования предприятий под расчеты за поставленную продукцию (факторинг). -------------------------------- <5> Полный текст документа опубликован на сайте Правительства Российской Федерации: URL: http://www. government. ru. <6> Приказ Министерства экономического развития РФ от 10 ноября 2008 г. N 383 "О Плане мероприятий Минэкономразвития России по реализации Плана действий, направленных на оздоровление ситуации в финансовом секторе и отдельных отраслях экономики". Текст Приказа официально опубликован не был.

Кроме того, законодателем были предприняты действия, направленные на устранение противоречия между нормами Гражданского кодекса РФ и Закона "О лицензировании отдельных видов деятельности", в части необходимости лицензирования деятельности финансовых агентов, не являющихся кредитными организациями. Теперь в соответствии со ст. 825 Гражданского кодекса Российской Федерации с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 9 апреля 2009 г. N 56-ФЗ <7>, в качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать любые коммерческие организации. -------------------------------- <7> Федеральный закон от 9 апреля 2009 г. N 56-ФЗ "О внесении изменения в статью 825 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившей силу статьи 10 Федерального закона "О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации" // СЗ РФ. 13 апреля 2009 г. N 15. Ст. 1778.

Как было отмечено выше, большая часть факторинговых операций, проводимых банками, выходит за рамки урегулированного нормами российского права договора финансирования под уступку денежного требования, в связи с чем правоотношения между факторами и клиентами в значительной части регулируются только заключенным между ними договором. При таких обстоятельствах актуальным является исследование законодательства и правоприменительной практики в сфере факторинговых операций с целью разработки практических рекомендаций в отношении содержания договора факторинга. В соответствии с п. 1 ст. 432 Гражданского кодекса Российской Федерации <8> договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. При этом существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. -------------------------------- <8> Далее - ГК РФ.

Глава 43 ГК РФ не содержит конкретного перечня существенных условий договора финансирования под уступку денежного требования. В научной литературе и судебной практике единое мнение по вопросу отнесения тех или иных условий договора факторинга к существенным также отсутствует. Так, по мнению М. В. Русакова <9>, существенными для договора факторинга являются условие о сумме финансирования и условие о денежных требованиях, приобретаемых финансовым агентом. При этом сумма финансирования может быть определена в договоре путем ее прямого указания либо путем установления соотношения между суммой финансирования и суммой уступаемых денежных требований. М. В. Русаков <10> отмечает, что условие о сроке, на который предоставляется финансирование, и о вознаграждении финансовому агенту не требует специального согласования, поскольку срок возврата финансирования равняется сроку исполнения денежного требования, а вознаграждение финансового агента представляет собой разницу между номинальной суммой денежного требования и суммой финансирования. В то же время отдельные суды <11> при рассмотрении конкретных гражданских дел относят к существенным условиям договора финансирования под уступку денежного требования цену договора и размер вознаграждения финансовому агенту. При отсутствии в договоре финансирования под уступку денежного требования вышеуказанных условий договор признается незаключенным, а в ряде случаев - недействительным. Требования же, вытекающие из данного договора, признаются не подлежащими удовлетворению. Данную позицию разделяют и некоторые исследователи. Так, Е. Е. Шевченко <12> высказывается на этот счет следующим образом: "...возмездный договор финансирования, условия которого не позволяют определить размер вознаграждения финансового агента... необходимо признать незаключенным в силу отсутствия существенного условия о цене". -------------------------------- <9> См.: Русаков М. В. Договор финансирования под уступку денежного требования // Законодательство. 2003. Декабрь. N 12. <10> См.: Русаков М. В. Указ. соч. <11> Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 15 февраля 2001 г. N 939; Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 19 июня 2000 г. N 926; Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 9 августа 2000 г. N 1167 // Электронный периодический справочник "Система "Гарант". ------------------------------------------------------------------ КонсультантПлюс: примечание. Монография Е. Е. Шевченко "Договор финансирования под уступку денежного требования в системе гражданского права Российской Федерации" включена в информационный банк. ------------------------------------------------------------------ <12> Шевченко Е. Е. Договор финансирования под уступку денежного требования в системе гражданского права Российской Федерации. М.: Ось-89, 2008. С. 103.

К. Д. Гасников <13> высказывает по поводу существенных условий договора финансирования под уступку денежного требования следующее мнение: "Из определения договора финансирования под уступку денежного требования следует, что к его существенным условиям относятся финансирование финансовым агентом клиента и уступка денежного требования. Отсюда вытекает, что в договоре, во-первых, должен быть четко определен порядок финансирования фактором клиента, а во-вторых, в нем должен содержаться порядок уступки права требования и, кроме того, должны быть указаны сами уступаемые денежные требования". -------------------------------- <13> Гасников К. Д. Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) по праву России и Англии. М.: Юристъ, 2005. С. 39.

Согласно п. 2 ст. 824 ГК РФ обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. На основании данной нормы к числу существенных условий, входящих в предмет договора финансирования под уступку денежного требования, отдельные авторы <14> относят финансовые услуги, оказываемые клиенту финансовым агентом. При этом отмечается, что условие о финансировании и условие о денежных требованиях, передаваемых клиентом финансовому агенту, выступают в качестве предмета договора финансирования под уступку денежного требования всегда, а условие о финансовых услугах, оказываемых финансовым агентом, может выступать предметом указанного договора в ряде случаев. -------------------------------- <14> См.: Шурганова Н. П. Финансирование под уступку денежного требования: Дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03. Санкт-Петербург: С.-Петерб. гос. ун-т, 2005. С. 67.

Возникает вопрос: является ли договор финансирования под уступку денежного требования, содержащий условие об оказании финансовым агентом клиенту дополнительных услуг, связанных с уступаемыми правами требования, самостоятельным договором или его можно рассматривать как смешанный договор, содержащий в себе элементы договора финансирования под уступку денежного требования и договора возмездного оказания услуг? По мнению К. Д. Гасникова <15>, "договор факторинга является самостоятельным договором, поскольку, во-первых, его законодательное регулирование сосредоточено в специальной главе, а во-вторых, он имеет только ему присущий предмет регулирования". -------------------------------- <15> Гасников К. Д. Договор финансирования под уступку денежного требования и практика его применения арбитражными судами // Журнал российского права. 2002. Сентябрь. N 9.

С данной позицией трудно согласиться в связи со следующим. Разделение договоров на отдельные виды производится на основании выделения комплекса взаимосвязанных признаков, характерных для конкретного вида договора. Под взаимосвязанными могут рассматриваться такие признаки, без которых стороны договора не могут достичь поставленной экономической цели. При этом, несмотря на широко распространенную за рубежом практику обязательного включения дополнительных финансовых услуг в предмет договора факторинга и не отрицая важности этих дополнительных услуг, нельзя не признать, что на данном этапе развития законодательного регулирования факторинга в России включение в предмет договора факторинга услуги ведения учета дебиторской задолженности и иных финансовых услуг не является обязательным требованием к содержанию договора факторинга. Договор факторинга может заключаться российскими компаниями и достигать поставленной экономической цели и без наличия данных условий в договоре. Указание в ст. 824 ГК РФ на возможность включения в договор условий об обязательстве финансового агента оказывать дополнительные финансовые услуги, связанные с уступаемыми денежными требованиями, свидетельствует о смешанной правовой природе такого договора, так как допускает случаи соединения в одном договоре факторинга обязательств разной направленности. Как отмечает Л. Г. Ефимова <16>, рассуждая о возложении на финансового агента ведения для клиента бухгалтерского учета, а также оказании клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, составляющими предмет уступки, "этот элемент договора финансирования следует рассматривать как разновидность договора услуг". -------------------------------- <16> Гражданское право. Ч. 2: Учебник / Отв. ред. В. П. Мозолин. М.: Юристъ, 2004.

Следовательно, договор факторинга, содержащий обязательства финансового агента по оказанию клиенту дополнительных услуг, связанных с уступаемыми денежными требованиями, может рассматриваться как смешанный договор, содержащий элементы договора финансирования под уступку денежного требования и договора возмездного оказания услуг. Как отмечает Е. В. Татарская <17>, "сконструированные законодателем смешанные договоры могут быть наделены составным (договор найма-продажи) или простым (договор фрахтования) названием, что не меняет их сути как смешанных договоров, состоящих из элементов различных договоров... Законодательно закрепленные договоры не выделяются законодателем в отдельный тип, но выделяются в вид в рамках какого-либо типа, соответствующего элементу, имеющему в структуре такого смешанного договора приоритетное значение". Таким образом, сохранение простого наименования "договор финансирования под уступку денежного требования" и для смешанного договора, содержащего элементы договора факторинга и договора возмездного оказания услуг, не может рассматриваться как свидетельство отсутствия признаков смешанного договора. -------------------------------- <17> Татарская Е. В. Непоименованные и смешанные договоры // Российская юстиция. 2007. Апрель. N 4.

В соответствии со ст. 421 ГК РФ к отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора. Как следует из норм ст. 779 ГК РФ и разъяснения Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ <18>, по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги. При этом указанный договор может считаться заключенным, если в нем перечислены определенные действия, которые обязан совершить исполнитель, либо указана определенная деятельность, которую он обязан осуществить. Следовательно, если договор факторинга включает обязательства финансового агента по предоставлению клиенту дополнительных услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки, к существенным условиям такого договора относится также указание на определенные действия, которые обязан совершить финансовый агент, либо указание на определенную деятельность, которую он обязан осуществить в целях оказания данных дополнительных услуг. -------------------------------- <18> Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 29 сентября 1999 г. N 48 "О некоторых вопросах судебной практики, возникающих при рассмотрении споров, связанных с договорами на оказание правовых услуг". П. 1 // Электронный периодический справочник "Система "Гарант".

Обобщая изложенное, можно выделить следующие условия договора финансирования под уступку денежного требования, относящиеся, по нашему мнению, к существенным: 1) условие о денежных требованиях, которые клиент уступает финансовому агенту в целях получения финансирования, и порядке их уступки; 2) условие о сумме и порядке выплаты финансирования; 3) условие о размере вознаграждения финансового агента; 4) условие о наличии либо отсутствии у финансового агента права регресса; 5) условие об определенных действиях, которые обязан совершить финансовый агент, или определенной деятельности, которую он обязан осуществить в целях оказания клиенту дополнительных услуг, - для договоров факторинга, предусматривающих оказание дополнительных услуг клиенту финансовым агентом. Отсутствие соглашения сторон по всем существенным условиям договора факторинга может быть связано с риском признания данного договора не заключенным по иску клиента или дебитора <19>. Признание договора факторинга незаключенным приведет к тому, что финансовый агент не будет рассматриваться как законный владелец прав требования и не сможет получить удовлетворение путем взыскания задолженности с дебиторов. Кроме того, не будет действовать и условие договора об ответственности клиента за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору факторинга, в виде пени или штрафных санкций, равно как и условие о плате за факторинговое обслуживание, установленное договором. -------------------------------- <19> Приобретающая (заказывающая) товары, работы, услуги сторона соответствующего договора поставки (купли-продажи) товаров, выполнения работ, оказания услуг, права требования из которого уступаются клиентом финансовому агенту. Далее по тексту - дебитор или покупатель (заказчик) товаров, работ, услуг.

Остановимся более подробно на некоторых из вышеперечисленных существенных условий договора факторинга с точки зрения практического включения указанных условий в договор и судебно-арбитражной практики по данному вопросу.

1. Условие о денежных требованиях, которые клиент уступает финансовому агенту в целях получения финансирования

Денежное требование - это право кредитора на получение от должника денежных средств, основанное на обязательственном отношении <20>. -------------------------------- <20> См.: Уруков В. Н. Факторинг: отдельные вопросы правоприменительной практики // Право и экономика. 2007. N 5. Май.

Анализируя круг денежных требований, которые могут быть предметом уступки в рамках договора финансирования под уступку денежного требования, следует отметить, что в рамках правоотношений факторинга можно выделить четыре основные группы требований, которые могут рассматриваться как предмет возможной уступки: - право требования оплаты товаров (работ, услуг), вытекающее из заключенного договора, с исполненной встречной обязанностью клиента, срок исполнения обязательств дебитора по которому уже наступил; - право требования оплаты товаров (работ, услуг), вытекающее из заключенного договора, с исполненной встречной обязанностью клиента, срок исполнения обязательств дебитора по которому еще не наступил; - право требования оплаты товаров (работ, услуг), вытекающее из заключенного договора, срок исполнения встречной обязанности клиента, а также срок исполнения обязательств дебитора по которому еще не наступил; - право требования оплаты товаров (работ, услуг), которое возникнет в будущем, т. е. договор поставки (купли-продажи, оказания услуг) будет заключен в будущем. На основании данной классификации выделяют две основные проблемы, с которыми сталкивается правоприменительная практика при определении денежных требований, которые могут быть предметом уступки по договору факторинга. Первая из них связана с неточным определением существующего права требования нормами ст. 826 ГК РФ. Нельзя не согласиться с позицией Н. П. Шургановой <21>, которая отмечает, что "при существующей формулировке закона предметом договора финансирования под уступку денежного требования может быть денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), т. е. требование просроченное, и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование). Таким образом, из сферы действия договора финансирования под уступку денежного требования могут быть исключены наиболее ценные требования - права, принадлежащие кредитору в силу исполнения им своей встречной обязанности, срок платежа по которым еще не наступил". Н. П. Шурганова в связи с этим предлагает внести в п. 1 ст. 826 ГК РФ изменения, заменив слова "денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование)" словами "принадлежащее денежное требование, так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование)". -------------------------------- <21> Шурганова Н. П. Финансирование под уступку денежного требования: Дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.03. Санкт-Петербург: С.-Петерб. гос. ун-т, 2005. С. 10.

Вторым недостатком исследуемой нормы является недостаточная определенность понятия будущих требований, которые могут являться предметом уступки в рамках договора факторинга. В действующей редакции остается неясным, входят ли в эту категорию требования, вытекающие из договора, который еще не заключен. Среди ученых, исследующих институт финансирования под уступку прав требования, нет единства мнений по вопросу, какие требования могут быть отнесены к будущим. Например, Л. А. Новоселова считает, что к будущим денежным требованиям следует отнести и требования, которые не существуют в момент заключения договора финансирования под уступку денежного требования, т. е. прежде всего требования, основанные на договорах, которые клиент заключит уже после совершения договора финансирования под уступку денежного требования <22>. -------------------------------- <22> Новоселова Л. А. Финансирование под уступку денежного требования // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 2000. N 11 - 12; 2001. N 1, 3 - 6, 8, 10, 11; 2002. N 1.

Похожего мнения придерживается и Н. Агафонова: "Будущее требование может иметь место, когда клиент еще не поставил товары своему должнику, не выполнил для него работы, не оказал услуги или когда клиент еще не заключил, но намеревается заключить договор с предполагаемым должником" <23>. -------------------------------- <23> Агафонова Н. Финансирование под уступку денежного требования // Хозяйство и право. 2000. N 6. С. 113.

М. И. Брагинский и В. В. Витрянский предлагают при анализе понятий "существующее требование" и "будущее требование" в рассматриваемой ситуации руководствоваться их специальным (целевым) использованием в главе 43 ГК РФ. Указанные авторы считают, что в целях главы 43 ГК РФ под существующим требованием понимается только такое обязательство, срок платежа по которому уже наступил, следовательно, часть существующих требований, срок исполнения которых еще не наступил, в рамках главы 43 ГК РФ обозначаются понятием "будущие требования". Вместе с тем отмечается, что данный подход не соответствует общим положениям обязательственного права, по которым права и обязанности должника должны считаться возникшими и существующими с момента возникновения самого обязательства (момента заключения договора) <24>. -------------------------------- <24> Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Книга пятая: В 2 т. Т. 1: Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Договоры, направленные на создание коллективных образований. М.: Статут, 2006. С. 580.

В связи с этим целесообразным является приведение объема понятия "будущие требования", использованного в главе 43 ГК РФ, в соответствие с общими положениями гражданского законодательства о моменте возникновения обязательственного правоотношения. На основании уже существующих подходов и предложений к уточнению формулировки п. 1 ст. 826 ГК РФ представляется необходимым внесение изменений в п. 1 ст. 826 ГК РФ путем замены части фразы "денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование)" словами "существующее денежное требование, основанное на заключенном договоре (существующее денежное требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем на основании заключенного или будущего договора (будущее требование)". Анализируя правоприменительную практику в отношении условия о денежных требованиях, являющихся предметом уступки по договору факторинга, необходимо отметить следующее. Денежные требования, являющиеся предметом уступки, должны быть определены в договоре факторинга таким образом, чтобы была возможность идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее - не позднее чем в момент его возникновения. Нередко в соглашениях о факторинге, заключаемых банками с компаниями-поставщиками, можно встретить условие следующего содержания: "Все существующие и будущие права требования клиента, возникающие из предпринимательской деятельности клиента в период действия договора, являются предметом уступки". Однако правоприменительная практика не подтверждает правильности такого подхода. Так, в Постановлении Федерального арбитражного суда Уральского округа по делу N Ф09-4440/05-С3 от 17.01.2006 <25> отмечено, что "ссылка в договоре на передачу любого требования к любому дебитору не позволяет идентифицировать данное требование". Аналогичные выводы можно обнаружить и в постановлениях других российских судов. -------------------------------- <25> Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа по делу N Ф09-4440/05-С3 от 17.01.2006 // Электронный периодический справочник "Система "Гарант".

Как указывает Л. Г. Ефимова <26>, "обычно считается, что индивидуализация требования достигается при условии индивидуализации пяти его составляющих: 1) предмета требования; 2) активной стороны (кредитора); 3) пассивной стороны (должника); 4) содержания требования (какие действия с предметом обязательства должник обязан выполнить); 5) основания возникновения требования". -------------------------------- <26> Гражданское право. Ч. 2: Учебник / Отв. ред. В. П. Мозолин. М.: Юристъ, 2004.

Таким образом, чтобы уступаемые по соглашению о факторинговом обслуживании денежные требования были идентифицированы в соглашении надлежащим образом, а само соглашение подлежало судебной защите, целесообразно определять в отношении каждого существующего денежного требования следующие параметры: реквизиты договора поставки (купли-продажи, выполнения работ, оказания услуг), наименование дебитора (покупателя, заказчика) и реквизиты товарной накладной или иного документа, подтверждающего приемку-передачу товара (работ, услуг), а также сумму уступаемого денежного требования. В отношении же будущих денежных требований необходимо указать реквизиты договора поставки (купли-продажи, выполнения работ, оказания услуг) и наименование дебитора (покупателя, заказчика).

2. Условие о сумме и порядке выплаты финансирования

Условие о сумме финансирования может быть сформулировано в договоре факторинга путем указания конкретной суммы, подлежащей уплате финансовым агентом клиенту за каждое уступаемое право требования, а также в процентном соотношении к суммам уступаемых прав требования или в виде формулы расчета суммы финансирования - в случае заключения соглашений о факторинге, предполагающих сотрудничество в течение длительного времени и уступку большого объема дебиторской задолженности. Договор факторинга должен содержать условие о порядке выплаты финансирования, под которым понимается: 1) срок выплаты финансирования, установленный в виде конкретной даты или истечения определенного периода времени с момента уступки прав требования, финансирование которых осуществляется; 2) условия выплаты финансирования, т. е. встречное исполнение, которое обязан произвести клиент до выплаты финансирования; 3) возможность и основания для отказа в выплате финансирования. Следует отметить, что закрепление в договоре факторинга права финансового агента и оснований для отказа в выплате финансовым агентом финансирования клиенту является чрезвычайно важным для защиты интересов финансового агента по договору, так как в отличие, например, от норм ст. 821 ГК РФ, регулирующих возможность отказа в предоставлении кредита после заключения кредитного договора, в главе 43 ГК РФ в отношении выплаты финансирования таких норм не содержится. С целью минимизации рисков возникновения судебных споров, а также возможного взыскания с финансового агента возникших у клиента убытков, причиненных отказом в выплате финансирования (а такие убытки весьма возможны, так как полученное факторинговое финансирование клиент использует для оплаты приобретаемых товаров), целесообразно прямо установить в договоре факторинга право финансового агента отказаться от выплаты финансирования клиенту и в одностороннем порядке возвратить ему уступленное право требования, например, в случае, если заявления и гарантии клиента, данные при заключении договора факторинга, окажутся неверными вне зависимости от сроков обнаружения этих обстоятельств.

------------------------------------------------------------------

Название документа