Особенности расследования преступлений, предусмотренных ст. 177 Уголовного кодекса Российской Федерации
(Миронов А. А.)
("Уголовное судопроизводство", 2008, N 3)
Текст документа
ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ
СТ. 177 УГОЛОВНОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
А. А. МИРОНОВ
Миронов А. А., начальник отдела - старший судебный пристав отдела судебных приставов Советского района г. Тулы, юрист 1-го класса.
Как показала практика, основными следственными действиями по уголовным делам о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности являются: обыск, выемка, осмотр предметов и документов, допросы подозреваемого, потерпевшего, свидетеля, производство судебной экспертизы.
Обыск, выемка.
К числу первоначальных следственных действий следует отнести выемку или обыск. От того, насколько своевременно и полно будут изъяты необходимые следствию документы, во многом зависит успех расследования любого преступления в сфере экономической деятельности.
При выборе тактики проведения обыска необходимо исходить из основных целей данного следственного действия, а именно:
- обнаружения документов, имеющих значение для дела, а также имущества, на которое может быть наложен арест;
- установления целевого назначения производственных и складских помещений и их соответствия заявленной деятельности;
- установления фактической штатной численности организации, т. е. возможности размещения в офисах сотрудников в том количестве, как это значится по документам (в том числе в ведомости на выплату зарплаты).
В отличие от обыска, основанием производства которого является наличие достаточных данных полагать, что в каком-либо месте или у какого-либо лица, возможно, находятся предметы и документы, которые могут иметь значение для уголовного дела, выемка должна производиться только в тех случаях, когда точно известно, какие предметы и документы подлежат изъятию, а также где они находятся.
Допрос подозреваемого.
Основными вопросами, подлежащими выяснению при допросе подозреваемого, являются:
- с какого периода допрашиваемый занимает ту или иную должность;
- на основании каких документов осуществляет (осуществлял) свою деятельность и что входило или входит в круг его обязанностей;
- входит ли в его обязанности подписание договоров, в том числе кредитных. Если занимаемая должность носила формальный характер, то кто фактически исполнял эти обязанности, а также установление круга лиц, которые могут подтвердить данную информацию;
- когда именно, на какую сумму и в какой организации (у какого физического лица) был взят кредит и к какому сроку должен быть погашен, имела ли место пролонгация кредитного договора;
- кто являлся контрагентом по заключенным договорам, какие обязательства не были выполнены виновной стороной, какова сумма задолженности;
- с какой целью был взят кредит, как и из каких конкретно средств планировал погасить кредит, какие документы может представить в подтверждение своих слов;
- связывались ли с подозреваемым кредитор либо представители кредитора по поводу выплаты долга до того, как ими было принято решение об обращении в суд с иском. Каким образом происходили встречи и к какому соглашению стороны пришли;
- знает ли подозреваемый о решении суда, обращался ли к нему судебный пристав-исполнитель. Предпринимал ли допрашиваемый в связи с этим какие-либо меры, направленные на погашение кредиторской задолженности. Если нет, то почему;
- применялись ли к нему меры принудительного исполнения, штрафные санкции;
- обжаловал ли он решение суда в вышестоящие суды и каковы результаты. Мотивы и аргументы обжалования;
- имел ли подозреваемый реальную возможность погасить кредиторскую задолженность в полном объеме или частично. Какие документы он может представить в подтверждение своих слов;
- поручал ли кому-либо осуществлять погашение задолженности, может ли это подтвердить документально (например, представить доверенность).
Допрос потерпевшего.
Потерпевшим может быть признано как физическое, так и юридическое лицо. Согласно ч. 9 ст. 42 УПК РФ в случае признания потерпевшим юридического лица его права осуществляет представитель. Перед началом допроса наряду с документами, удостоверяющими личность, у представителя юридического лица должны быть при себе документы, свидетельствующие о том, что он уполномочен защищать интересы своей организации (копия протокола учредительного собрания и решения акционеров о назначении на должность, устава, доверенность и другие установленные документы).
Основными вопросами, подлежащими выяснению при допросе потерпевшего, являются:
- точные реквизиты и адрес кредитора;
- время, когда заемщик получил кредит и сумма кредита;
- заключались ли наряду с кредитным договором какие-либо договоры, гарантирующие возврат кредита, если да, то какие именно (договор залога, договор поручительства, другие договоры);
- застрахован ли кредит, если да, то в какой страховой организации, причины отказа страховщика от производства выплат;
- оспаривалось ли решение страховщика в суде и каковы результаты;
- под какие проценты выдавался кредит и в какой срок он должен быть погашен;
- какова на данный момент общая сумма задолженности;
- оговаривались ли в договоре права и обязанности сторон в случае невозможности погашения кредита в установленный срок и возможность его продления на определенных условиях;
- был ли первоначально соблюден претензионный порядок рассмотрения споров, закрепленный в договоре;
- какие документы, содержащие письменное обоснование возможности своевременного погашения задолженности, были представлены заемщиком;
- какова цель получения кредита;
- когда именно и при каких обстоятельствах впоследствии осуществлялись встречи с должником. Сохранились ли в связи с этим какие-либо материалы, в которых были бы зафиксированы его объяснения по поводу причин невозможности своевременного погашения кредиторской задолженности;
- направлялись ли должнику заказные письма с предупреждением о возможности привлечения его к уголовной ответственности. Если да, то когда и по какому адресу (квитанции необходимо истребовать и приобщить к материалам уголовного дела);
- обращалась ли кредитная организация к гарантам либо поручителям должника (при наличии таковых). Принимались ли кредитором попытки взыскания заемного имущества или денежных средств от поручителя в судебном порядке;
- если обязательство обеспечивалось залогом, то в чем он выражался, каков его размер и местонахождение. Предпринимались ли кредитором попытки обращения взыскания на заложенное имущество должника, определения места нахождения имущества в настоящее время, составлялся ли соответствующий акт (его необходимо истребовать и приобщить к материалам дела);
- оказывал ли должник в связи с выдвижением требований о погашении кредиторской задолженности какое-либо давление на кредитора, если да, то в чем оно выражалось.
В ходе допроса могут возникнуть и другие вопросы, относящиеся к обстоятельствам дела.
Допрос свидетеля.
Если кредит был взят в банке, то особое значение при расследовании преступлений данной категории имеет допрос в качестве свидетелей работников юридического и кредитного отделов, которые осуществляют юридическое сопровождение кредитных отношений. В связи с этим дознавателю при допросе указанных лиц подлежит выяснить следующие вопросы:
- кто именно устанавливал финансовое состояние заемщика на предмет его кредитоспособности;
- каким образом осуществляется проверка, ее механизм;
- какова длительность отношений между кредитором и должником, заключались ли ранее между ними договоры и исполнялись ли они должником;
- если должник ранее не исполнял договорные обязательства, то чем было обусловлено заключение нового договора.
При допросе судебного пристава-исполнителя необходимо выяснить:
- когда и кем возбуждено исполнительное производство;
- являлся ли должник по вызовам судебного пристава-исполнителя;
- объявлялся ли розыск должника;
- какая работа проведена по исполнению решения суда и установлению имущества должника;
- если решение суда не исполнено, выяснить причину;
- если решение суда исполнено частично, установить, в какой части и в какие сроки должник обязался погасить задолженность в полном объеме;
- подвергалось ли аресту имущество должника, если да, то какое именно;
- какими обстоятельствами должник объясняет уклонение от погашения имеющейся задолженности.
Назначение и производство экономических экспертиз.
В целях получения достаточно полной и объективной картины финансово-хозяйственной деятельности проверяемого лица дознавателю необходимо назначить экономическую экспертизу. В зависимости от направления исследования и решаемых вопросов экономические экспертизы принято подразделять на бухгалтерские и финансово-экономические. Это деление достаточно условно, и во многих случаях в рамках проведения одного экспертного исследования решаются как бухгалтерские, так и финансово-экономические вопросы.
Бухгалтерская экспертиза исследует правильность отражения в учете хозяйственных операций.
Объектами экспертизы являются документы бухгалтерского учета (учетные регистры, финансовые отчеты), а также первичные документы. В ряде случаев при даче заключения эксперты используют информацию из иных материалов дела (протоколов допросов, протоколов осмотра, деловой переписки, справок и т. п.).
При проведении экспертизы возможно получение ответа, например, на следующие вопросы:
- какая сумма денежных средств находилась на расчетных счетах и в кассе у заемщика (на момент окончания кредитного договора);
- имела ли возможность организация (индивидуальный предприниматель) своевременно погасить кредит с учетом процентов;
- какова динамика изменения кредиторской и дебиторской задолженности организации за указанный период;
- какова сумма полученного дохода (выручки) юридического лица либо индивидуального частного предпринимателя за указанный период;
- какова сумма затрат, связанных с полученным доходом юридического лица или индивидуального предпринимателя за указанный период;
- какие суммы денежных средств из представленной эксперту книги оперативного (чернового) учета не поступили в кассу (на расчетный счет);
- являются ли представленные журналы (блокноты, распечатки данных ПК) регистрами, содержащими учетные записи. Если да, то имеют ли они тождество с данными официального учета.
В рамках экспертизы возможно решение других вопросов. Так, эксперт проводит исследование показателей финансового состояния и финансово-экономической деятельности хозяйствующего субъекта, в том числе платежеспособности, финансовой устойчивости, ликвидности, дает характеристику динамики финансового состояния предприятия, выявляет и анализирует факторы, вызвавшие ее изменение.
При формулировке вопросов эксперту следует учитывать, что он не вправе решать правовые вопросы и вопросы, связанные с оценкой действий других лиц, поскольку это относится к прерогативе суда и следствия. Например, некорректны такие формулировки: имел ли право руководитель организации продавать имущество по цене ниже его балансовой стоимости, достаточно ли полно проведена ревизия и т. п.
В связи с этим для правильной постановки вопросов необходимо предварительно проконсультироваться у эксперта.
Особенности порядка наложения ареста на ценные бумаги.
При расследовании уголовного дела по ст. 177 УК РФ в целях обеспечения возмещения вреда, причиненного преступлением, может возникнуть необходимость наложить арест на ценные бумаги.
Арест на ценные бумаги вправе наложить судебный пристав-исполнитель в соответствии со ст. 82 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве", а также дознаватель по возбужденному уголовному делу, что регламентировано ст. 116 УПК РФ.
Арест на документарные ценные бумаги налагается по месту их нахождения. Документарная форма эмиссионных ценных бумаг - это форма, при которой владелец устанавливается на основании оформленного надлежащим образом сертификата ценной бумаги или, в случае депонирования сертификата, на основании записи по счету в депозитарии.
Арест на бездокументарные ценные бумаги налагается по месту учета прав владельцев этих бумаг (эмитент, депозитарий или иная специализированная организация, имеющая соответствующее разрешение). Бездокументарные ценные бумаги (эмиссия, переход права и т. п.) фиксируются с помощью средств электронно-вычислительной техники, причем лицо, осуществившее фиксацию права, обязано по требованию обладателя выдать ему документ, свидетельствующий о закрепленном праве.
Дознаватель может затребовать сведения о закрепленном праве по ценным бумагам (как документарным, так и бездокументарным). Источником получения необходимой информации выступают профессиональные участники рынка ценных бумаг, эмитенты.
Сведения, которые должны быть отражены в протоколе о наложении ареста, указаны в ч. 3 ст. 116 УПК РФ.
При этом следует учесть, что в сертификатах ценных бумаг или в ценных бумагах на предъявителя могут содержаться не все указанные сведения. По ценным бумагам на предъявителя могут отсутствовать документы, подтверждающие право собственности на них, поскольку в гражданском праве право собственности устанавливается по факту владения ценной бумагой. Дополнительные сведения, касающиеся векселя, чека, складского свидетельства и ценных бумаг на предъявителя, следует получить от лиц, выдавших (эмитировавших) эти бумаги.
Наложение ареста на ценные бумаги, принадлежащие должнику, означает запрет для должника распоряжаться ими (продавать, представлять в качестве обеспечения собственных обязательств или обязательств третьих лиц, обременять иным образом, а также передавать такие ценные бумаги для учета прав другому депозитарию или держателю реестра). При установлении иных ограничений, в том числе права на получение дохода, они должны быть перечислены в постановлении о наложении ареста.
Арест, налагаемый на эмиссионные ценные бумаги, обычно распространяется только на часть выпуска данного вида бумаг и не влечет запрета для эмитента по совершению действий по их погашению, выплате по ним доходов, их конвертации или обмену на иные ценные бумаги, если такие действия предусмотрены или не запрещены условиями выпуска арестованных ценных бумаг.
Информация об операциях, произведенных с ценными бумагами, должна быть отражена в материалах уголовного дела с приобщением необходимых документов.
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации.
3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации, Федеральный закон "Об исполнительном производстве".
4. Федеральный закон "О судебных приставах".
5. Федеральный закон "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации".
6. Приказ Министерства юстиции Российской Федерации N 26 от 4 февраля 2004 г. "О совершенствовании организации работы по выявлению преступлений против правосудия".
7. Методические рекомендации N 12\04-10745ВВ от 28.09.2007 по проведению проверок в порядке ст. 144 - 145 УПК РФ, а также организации взаимодействия дознавателей с судебными приставами по ОУПДС.
------------------------------------------------------------------
Название документа