Система способов защиты финансовых интересов членов кредитного потребительского кооператива граждан

(Степанюк А. В.) ("Налоги" (газета), 2008, N 31) Текст документа

СИСТЕМА СПОСОБОВ ЗАЩИТЫ ФИНАНСОВЫХ ИНТЕРЕСОВ ЧЛЕНОВ КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА ГРАЖДАН

А. В. СТЕПАНЮК

Степанюк А. В., кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданского права и процесса Белгородского государственного университета.

Кредитный потребительский кооператив граждан является новым субъектом рынка финансовых услуг в России. Кредитный потребительский кооператив граждан - это потребительский кооператив, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Впервые возможность создания кредитных потребительских кооперативов была предусмотрена Федеральным законом от 8 декабря 1995 г. N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" <1>. Однако специальный нормативный акт, положениями которого урегулированы отношения, возникающие в процессе создания, деятельности, реорганизации и ликвидации кредитных потребительских кооперативов граждан, появился только в 2001 г. Это Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан" <2> (далее - Закон). -------------------------------- <1> См.: Собрание законодательства РФ. 1995. N 50. Ст. 4870. <2> См.: Собрание законодательства РФ. 2001. N 33 (часть I). Ст. 3420.

Основной целью деятельности кредитного потребительского кооператива граждан является удовлетворение потребностей его членов в финансовой взаимопомощи. Указанные потребности членов кредитного потребительского кооператива граждан удовлетворяются путем предоставления им денежных займов на потребительские и иные нужды, единственным источником предоставления которых является фонд финансовой взаимопомощи кредитного кооператива (п. 1 ст. 16 Закона). Фонд финансовой взаимопомощи формируется за счет части собственных средств кредитного потребительского кооператива граждан, размер которой определяется правлением кредитного потребительского кооператива граждан в соответствии с его уставом и решением общего собрания членов кредитного потребительского кооператива граждан, а также личных сбережений членов кредитного потребительского кооператива граждан, передаваемых на основании договора в пользование кредитному потребительскому кооперативу граждан только для предоставления займов своим членам. Учитывая специфику деятельности кредитного потребительского кооператива граждан, в частности ее финансовый характер, а также то обстоятельство, что для пополнения фонда финансовой взаимопомощи привлекаются личные сбережения граждан, первостепенное значение приобретает вопрос о защите финансовых интересов членов кооператива. Изучение положения Закона позволяет выделить следующие виды специфических механизмов защиты. 1. Личные сбережения членов кооператива, привлекаемые в фонд финансовой взаимопомощи, не становятся собственностью кредитного потребительского кооператива (п. 3 ст. 14 Закона). Поскольку кредитный кооператив не становится собственником личных сбережений своих членов, то данные средства не обременяются исполнением обязательств кооператива (п. 3 ст. 14 Закона). Следовательно, по своим обязательствам кредитный потребительский кооператив граждан несет ответственность только имуществом, принадлежащим ему на праве собственности, и на личные сбережения, находящиеся в фонде финансовой взаимопомощи, взыскание обращено быть не может. В связи с этим личные сбережения граждан, переданные на основании договора в пользование кредитному кооперативу граждан, учитываются и показываются отдельно от других средств, составляющих фонд финансовой взаимопомощи кредитного кооператива (п. 4 ст. 15 Закона). Очевидно, что указанные положения введены законодателем в целях защиты имущественных интересов граждан - членов кредитного кооператива. При предъявлении кредиторами имущественных требований к кооперативу члены кредитного кооператива имеют гарантию возврата своих сбережений, при этом фактически утрачивая возможность получения части имущества кооператива, соответствующей доле их паевых взносов в сумме паевых взносов кредитного кооператива. 2. В целях защиты интересов членов кооператива законодатель установил достаточно значительный перечень ограничений деятельности кредитного потребительского кооператива граждан (ст. 19 Закона). Так, кредитный потребительский кооператив граждан не вправе: - выдавать займы гражданам, не являющимся членами кредитного потребительского кооператива граждан; - выдавать займы юридическим лицам; - выступать в качестве поручителя по обязательствам своих членов, а также третьих лиц; - вносить свое имущество в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов и иным способом участвовать своим имуществом в формировании имущества юридических лиц; - эмитировать собственные ценные бумаги; - покупать акции и другие ценные бумаги иных эмитентов, осуществлять другие операции на финансовых и фондовых рынках, за исключением хранения средств на текущих и депозитных счетах в банках и приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг. 3. К числу обязательных фондов, которые должны создаваться кредитным потребительским кооперативом граждан, кроме фонда финансовой взаимопомощи, относится резервный фонд для обеспечения непредвиденных расходов (п. 1 ст. 20 Закона). Величина резервного фонда, как и фонда финансовой взаимопомощи, должна определяться уставом кредитного потребительского кооператива граждан или решениями общего собрания членов кредитного потребительского кооператива граждан. Данные показатели относятся к числу финансовых нормативов деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан, которые должны устанавливаться в обязательном порядке. Обязательность создания резервного фонда, безусловно, следует рассматривать как положительное обстоятельство, которое будет способствовать защите финансовых интересов членов кредитного потребительского кооператива граждан. Однако тот факт, что определение размера этого фонда полностью отнесено на усмотрение кредитного кооператива, по нашему мнению, следует рассматривать как фактор негативного характера. Представляется, что в Законе необходимо установить минимальный размер резервного фонда. 4. Закон допускает возможность использования дополнительных механизмов защиты финансовых интересов членов кредитного потребительского кооператива граждан: - формирование страхового фонда для покрытия возможных убытков от деятельности кредитного потребительского кооператива граждан (п. 1 ст. 20 Закона); - заключение кредитным потребительским кооперативом граждан в соответствии с его уставом или с решением общего собрания членов кооператива с государственными страховыми компаниями или страховыми компаниями, созданными ассоциациями (союзами) кредитных потребительских кооперативов граждан или при их участии для этих целей договора страхования риска невозврата займов по случаю смерти или потери трудоспособности заемщика (п. 2 ст. 20 Закона). Таким образом, необходимо сделать вывод, что в настоящее время Закон о кредитных потребительских кооперативах предусматривает целый ряд специфических механизмов защиты финансовых интересов членов кооператива, которые в значительной мере исключают возможность создания организаций по принципу "финансовых пирамид".

------------------------------------------------------------------

Название документа