Преподавание финансового права зарубежных стран: программа учебного курса
(Козырин А. Н.) ("Центр публично-правовых исследований", 2008) Текст документаПРЕПОДАВАНИЕ ФИНАНСОВОГО ПРАВА ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН: ПРОГРАММА УЧЕБНОГО КУРСА
А. Н. КОЗЫРИН
Козырин А. Н., доктор юридических наук, профессор, директор Центра публично-правовых исследований.
За последние два десятилетия значительно вырос интерес к финансовому праву как отрасли российского права, регулирующей отношения по формированию, распределению и использованию публичных финансов, и как одноименной отрасли юридической науки. Финансовое право включено в перечень учебных дисциплин, изучение которых считается обязательным на юридических факультетах. В отдельных университетах стали создаваться финансово-правовые специализации, в учебные планы которых, наряду с базовым курсом "Финансовое право", включаются такие специальные курсы, как "Налоговое право", "Бюджетное право", "Валютное право", "Финансовый контроль" и др. Более детальное изучение некоторых разделов (подотраслей) и институтов финансового права позволяет познакомить студентов в полном объеме с различными сторонами (аспектами) финансово-правового регулирования, а также с разнообразными доктринальными источниками, дающими представление о современном состоянии науки финансового права. Одной из актуальных проблем в части совершенствования преподавания финансового права долгое время оставалось расширение методологической базы финансово-правовых исследований и более активное использование в этих целях историко-правового и сравнительно-правового (компаративного) методов. Эта задача была успешно решена на кафедре финансового права Государственного университета - Высшей школы экономики при Правительстве России, где уже более пяти лет читаются курсы "История финансового права" (автор - проф., д. ю.н. А. А. Ялбулганов) и "Финансовое право зарубежных стран" (автор - проф., д. ю.н. А. Н. Козырин). В настоящее время, когда в России повсеместно осуществляется переход на двухуровневое высшее образование (бакалавриат и магистратуру), оба этих курса могут стать основой формирования магистерской программы "Финансовое и налоговое право". Предлагаемые читателю учебно-методические материалы представляют собой итог пятилетней работы по формированию и совершенствованию плана, содержания и учебно-методического обеспечения курса "Финансовое право зарубежных стран". Публикация программы курса "Финансовое право зарубежных стран" именно в ежегоднике "Публично-правовые исследования" не выглядит случайной: финансовое право зарубежных стран было и остается одной из составных частей финансового права, необходимым элементом государствоведческой подготовки, наряду с конституционным и административным правом. Автор считает приятным долгом поблагодарить рецензентов, познакомившихся с программой и высказавших ряд ценных замечаний по ее структуре и содержанию, - Р. А. Шепенко, доктора юридических наук, профессора кафедры административного и финансового права Московского государственного института международных отношений МИД России, и коллектив Отдела бюджетного и налогового законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве России (заведующий отделом - профессор, д. ю.н. Н. М. Казанцев).
Программа учебного курса "Финансовое право зарубежных стран"
I. Организационно-методический раздел
1. Цель курса: познакомить студентов с основами финансового права зарубежных стран; выявить общие и особенные черты российского финансового права в сравнении с основными моделями финансового права зарубежных стран; научить студентов применять сравнительно-правовой метод анализа публичных финансов. 2. Задачи курса: 1) познакомить студентов с особенностями и основными тенденциями формирования и развития финансового права зарубежных стран; 2) дать характеристику основных направлений развития финансово-правовой доктрины в зарубежных странах; 3) дать студентам общее представление о системе источников финансового права зарубежных стран; 4) познакомить студентов с организационно-правовыми основами управления публичными финансами в зарубежных странах; 5) раскрыть содержание основных разделов финансового права: бюджетного, налогового, эмиссионного, валютного права, правовых основ государственного (муниципального) кредита и финансового контроля; 6) познакомить с финансовым законодательством и системой управления публичными финансами отдельных зарубежных государств (США, Великобритании, ФРГ, Франции, Японии, Китая и др.).
II. Содержание курса и учебно-методическое обеспечение курса
Тема 1. Финансовое право и финансовое законодательство в зарубежных странах
Зарождение и развитие финансового права и финансового законодательства. Финансовое право в системе публичного права. Финансовое право в системе политических и государствоведческих наук. Финансовое право и публичная администрация. Финансовое и административное право. Особенности предмета финансового права в зарубежных странах. Понятие публичных финансов. Публичная власть и публичные финансы. Различия правового режима публичных и частных финансов. Финансы наднациональные, национальные, региональные и местные. Финансовые и кредитные системы зарубежных стран. Система источников финансового права. Соотношение внутреннего и международного финансового права. Конституционные основы финансового права в зарубежных странах. Закон как основной источник финансового права. Особенности систематизации финансового законодательства. Финансовый закон (билль): понятие и особенности принятия. Принцип эластичности налогового закона. Проблемы толкования финансового закона. Подзаконные акты в финансовом праве зарубежных стран. Делегированное и регламентарное законодательство. Ведомственное нормотворчество. Судебные и административные прецеденты. Доктрина в системе источников финансового права. Доктрина как источник мусульманского финансового права. Наука финансового права в зарубежных странах. Генезис науки в XVII - XVIII вв. Развитие доктрины финансового права в XIX в. Наука финансового права и финансовая наука. Наука финансового права и административная наука. Современное состояние науки финансового права. Особенности преподавания финансового права в зарубежных университетах.
Основная литература
1. Годме Поль-Мари. Финансовое право. М.: Прогресс, 1978. 2. Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М., 1993 // http://www. kozyrin. ru/userfiles/documents/fraglO. pdf. 3. Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. проф. А. Н. Козырина. М.: Готика, 2005.
Дополнительная литература
1. Козырин А. Н. Характеристика основных финансово-правовых институтов зарубежных стран // Финансовое право: Учеб. / Под ред. О. Н. Горбуновой. М.: Юрист, 1996. Глава 5. С. 75 - 98. 2. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. М.: Финансы, 1980. 3. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А. Волохина, Н. В. Попова. М.: Финансы и статистика, 2007. 4. Брюммерхофф Дитер. Теория государственных финансов (пер. с немец.). М., 2002. 5. Куфакова Н. А. Финансовое право развивающихся стран. М.: Изд-во УДН, 1988. 6. Административное право зарубежных стран / Под ред. А. Н. Козырина. М.: Спарк, 2002. 7. Андреева Г. Н. Экономическая конституция в зарубежных странах. М.: Наука, 2006. 8. Толстопятенко Г. П. Конституционные акты в системе источников налогового права зарубежных стран // Финансовое право зарубежных стран. Вып. 1. М.: МГИМО, 1998. 9. Фомина О. А. Источники налогового права зарубежных стран. М., 1996. 10. Лисовский В. И. Международное торговое и финансовое право. М.: Высшая школа, 1974. 11. Пебро Мишель. Международные экономические, валютные и финансовые отношения. М.: Прогресс, 1990. Глава 2. 12. Лебедев В. А. Финансовое право: Учебник. Золотые страницы финансового права / Под ред. А. К. Козырина; Сост. А. А. Ялбулганов. М., 2000. Т. 2 в серии "Золотые страницы российского финансового права". 13. Янжул И. И. Основные начала финансовой науки. Учение о государственных доходах / Под ред. А. Н. Козырина; Сост. А. А. Ялбулганов. М., 2002. Т. 3 в серии "Золотые страницы российского финансового права". 14. Bouvier Michel. Finances publiques / Michel Bouvier, M.-Christine Esclassan, Jean-Pierre Lassale. 4-e ed. Paris, 1998. 15. Gaudemet Paul-Marie. Le droit financier compare. Bilan et perspectives. Paris, 1969. 16. Queralt Juan Martin. Curso de derecho financiero y tributario / Juan Martin Queralt, Carmelo Lozano Serrano, Jose M. Tejerizo Lopez, Gabriel Casado Ollero. Madrid, 2006.
Тема 2. Управление публичными финансами и финансовый контроль в зарубежных странах
Принципы государственного управления в сфере публичных финансов и кредитно-денежных отношений. Конституционные основы управления публичными финансами. Федерализм и управление публичными финансами. Государственные органы общей компетенции и специализированные финансовые органы. Региональные и местные органы управления финансами. Компетенция органов местного самоуправления в сфере публичных финансов. Органы финансового контроля в системе управления публичными финансами. Государственный финансовый контроль. Англосаксонская модель финансового контроля. Государственный контролер (аудитор). Континентальная система. Счетные палаты. Парламент в механизме финансового контроля. Ведомственный и внутриведомственный финансовый контроль. Международное сотрудничество в сфере финансового контроля. Международная организация высших органов финансового контроля. Лимская декларация руководящих принципов финансового контроля. Судебные и правоохранительные органы в финансовой сфере. Финансовые суды. Налоговые суды. Финансовая гвардия, налоговая полиция.
Основная литература
1. Пульянов В. В. Центральные органы управления финансами в развитых капиталистических странах. М., 1976. 2. Административное право зарубежных стран / Под ред. А. Н. Козырина и М. А. Штатиной. М.: Спарк, 2002. 3. Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. проф. А. Н. Козырина. М.: Готика, 2005.
Дополнительная литература
1. Правительство в зарубежных странах: Учебное пособие / Под ред. А. Н. Козырина и Е. К. Глушко. М., 2007. 2. Министерства и ведомства: Учебное пособие / Под ред. А. Н. Козырина и Е. К. Глушко. М.: Норма, 2008. 3. Годме Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). М.: Прогресс, 1978. 4. Публичная администрация и административные реформы в зарубежных странах / Под ред. А. Н. Козырина. М., 2006. 5. Вольманн Х. Местные финансы и реформы местной политической системы и местного самоуправления: Великобритания, Франция, Швеция и Германия // Публично-правовые исследования. Том 2. М.: ЦППИ, 2007. 6. Евдокимов В. Б., Старцев Я. Ю. Местные органы власти зарубежных стран: правовые аспекты. М.: Спарк, 2001. 7. Местные финансы в европейских странах. М.: Московский общественный научный фонд, 2000. 8. Анисимов А. А. Финансовый контроль в капиталистических странах. М.: Финансы, 1966. 9. Декларация руководящих принципов финансового контроля (Лима, 1977 г.) // Контроллинг. 1991. N 1. 10. Погосян Н. Д. Счетная палата Российской Федерации. М.: Юрист, 1998. Глава 1 "Правовой статус высшего органа финансового контроля: зарубежный опыт". 11. Степашин С. В. Конституционный аудит. М.: Наука, 2006. Глава 2. С. 60 - 131. 12. Толстопятенко Г. П. Государственно-правовой механизм финансового контроля в зарубежных странах // Финансовое право зарубежных стран. Вып. 1. М.: МГИМО, 1998. 13. Трещетникова Н. Ю. Организация и деятельность счетных палат. М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения, 1992. Выпуск 4. 14. Козырин А. Н. Новое в законодательстве о государственном финансовом контроле Болгарии // Президентский контроль. 1996. N 5. 15. Козырин А. Н. Государственный финансовый контроль в абсолютной монархии: Саудовская Аравия // Президентский контроль. 1998. N 3. 16. Козырин А. Н. Управление Генерального аудитора: канадский опыт аудита эффективности // Публичные финансы и финансовое право: Сборник статей / Под ред. А. Н. Козырина. М.: ГУ - ВШЭ, 2005. 17. Кадиков А. Р., Ялбулганов А. А. Правовое регулирование бюджетного контроля в Австралии на федеральном уровне // Публично-правовые исследования. Том 2. М.: ЦППИ, 2007. 18. Клаус Котке. Грязные деньги (пер. с немец.). М., 1998. 19. Смирнов М. П. Зарубежная налоговая и криминальная полиция. М., 2000. 20. Королев С. В. Финансовый федерализм в Германии, Австрии и Швейцарии. СПб., 2005. 21. Касана Мерино Ф., Мориес Хименос М. Т., Буэно Гальярдо Э. Финансирование автономных областей // Государственная и местная власть: правовые проблемы (Россия - Испания): Сб. научных трудов. Воронеж, 2000. С. 93 - 138. 22. Тимашова Т. Н. Канадская модель федерализма. М., 2002 (§ 4 главы 2 "Федерально-провинциальные бюджетно-финансовые отношения"). С. 68 - 80. 23. Козырин А. Н. Современные финансовые модели децентрализации публичной администрации: опыт Словакии // Финансовое право. 2007. N 10. 24. Лордкипанидзе А. Г. Законодательство капиталистических государств о финансово-кредитных предприятиях. М.: ВНИИСЗ. 1983. N 45. 25. Чиркин В. Е. Контрольная власть. М.: Юрист, 2008.
Интернет-ресурсы
ИНТОСАИ - http://www. intosai. org. Этический кодекс ИНТОСАИ для аудиторов в государственном секторе - http://www. ach. gov. ru/ru/international/collaboration/?id=136. Лимская декларация руководящих принципов контроля - http://www. ach. gov. ru/ru/international/limskay.
Тема 3. Государственные (публичные) расходы и доходы в зарубежных государствах
Государственные (публичные) расходы: понятие, особенности правового регулирования. Классификация государственных расходов. Расходы на содержание государственного аппарата. Военные расходы. Расходы на вмешательство государства в среду экономики. Расходы на осуществление государством международной деятельности. Расходы на финансирование социальных программ. Государственные (публичные) доходы: понятие, особенности правового регулирования. Классификация государственных доходов. Историческое развитие системы государственных доходов. Натуральные и денежные доходы. Домены и регалии. Налоговые доходы. Значение фискальной функции налогообложения. Неналоговые доходы. Приватизация государственного имущества. Доходы от использования государственного имущества. Доходы от предпринимательской деятельности государства. Государственный кредит. Иные доходные статьи. Военные трофеи. Дары. Безвозмездная помощь. Доходы государственных предприятий.
Основная литература
1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. М.: Финансы, 1980. 2. Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. проф. А. Н. Козырина. М.: Готика, 2005.
Дополнительная литература
1. Брюммерхофф Дитер. Теория государственных финансов (пер. с немец.). М., 2002. 2. Годме Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). М.: Прогресс, 1978. 3. Козырин А. Н. Характеристика основных финансово-правовых институтов зарубежных стран // Финансовое право: Учеб. / Под ред. О. Н. Горбуновой. М.: Юрист, 1996. Глава 5. С. 75 - 98. 4. Военные финансы: издержки конфронтации и выгоды разоружения. М.: Финансы и статистика, 1990. 5. Фильев В. И. Социальное страхование в России и зарубежных странах: практическое пособие. М., 1997. Главы 2, 4. 6. Особенности приватизации в отдельных регионах и странах мира: Сборник обзоров. М.: ИНИОН, 2001. 7. Сторчак С. А. Долги и политика. М.: Финансы и статистика, 1992. 8. Куфакова Н. А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие. М.: Изд-во УДН, 1988.
Тема 4. Основы бюджетного права зарубежных стран
Понятие бюджета. Бюджет как экономическая и правовая категория. Построение бюджета. Структура бюджета. Виды бюджетов. Бюджетный год. Понятие и источники бюджетного права в зарубежных странах. Принципы бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права. Бюджетный закон (закон о бюджете на соответствующий год). Закон об исполнении бюджета. Бюджетное устройство. Проблемы бюджетного федерализма в зарубежных странах. Бюджетные системы. Внебюджетные фонды. Бюджетный процесс и его основные этапы. Подготовка проекта бюджета. Порядок обсуждения и утверждения бюджета. Основные модели исполнения бюджета в зарубежных странах. Особенности организации контроля за исполнением бюджета в зарубежных странах. Местные бюджеты. Местное самоуправление и организационно-правовые основы местных финансов.
Основная литература
1. Козырин А. Н. Характеристика основных финансово-правовых институтов зарубежных стран // Финансовое право: Учеб. / Под ред. О. Н. Горбуновой. М.: Юрист, 1996. Глава 5. С. 75 - 98. 2. Еллинек Г. Бюджетное право // Публично-правовые исследования. Том 1. М.: ЦППИ, 2006. 3. Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. проф. А. Н. Козырина. М.: Готика, 2005.
Дополнительная литература
1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. М.: Финансы, 1980. 2. Богачевский М. Б. Бюджет в капиталистических странах. М.: Госфиниздат, 1960. 3. Жез Г. Общая теория бюджета (пер. с франц.). М.: Госфиниздат, 1930. 4. Годме Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). М.: Прогресс, 1978. 5. Бюджетный процесс в зарубежных государствах. М.: ИНИОН, 1996. 6. Бюджетный федерализм: опыт развитых стран. М.: ИНИОН, 1996. 7. Павлова Л. П. Местные бюджеты капиталистических стран. М., 1972. 8. Галицкая С. В. Теория и практика бюджетного федерализма. М., 2002. 9. Штурм Ренэ. Бюджет (пер. с франц.). СПб., 1907. 10. Солюс Г. Т. Критика бюджетных теорий государственных финансов // Критика современных буржуазных теорий финансов, денег и кредита. М., 1978. 11. Ровинский Е. А. Новые явления в бюджетном праве капиталистических государств // Советское государство и право. 1961. N 5. 12. Куфакова Н. А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие. М.: Изд-во УДН, 1988. 13. Козырин А. Н. Бюджетная процедура в странах Ближнего и Среднего Востока: конституционное регулирование // Афро-азиатские общества: история и современность. М.: МГИМО, 1993; http://www. kozyrin. ru/usernles/documents/frag31.pdf.
Тема 5. Основы налогового права зарубежных стран
Понятие налога. Правовые признаки налога. Налог, пошлина и сбор. Налог и страховые взносы. Квазиналоги. Добровольные "налоги". Понятие налогового права. Особенности системы налогового права в зарубежных странах. Принципы налогового права. Источники налогового права. Конституционные основы налогового права. Налоговый закон. Особенности процедуры принятия налоговых законов. Допустимость регулирования налоговых отношений на подзаконном уровне. Систематизация налогового законодательства в зарубежных странах. Налоговые кодексы. Принцип эластичности налогового закона. Особенности правового регулирования отдельных элементов налога. Правовой режим налоговых льгот. Национальное и международное налоговое право. Национальное налоговое законодательство и наднациональное налоговое регулирование. Проблема унификации налоговых систем и Мировой налоговый кодекс. Налоговые системы в зарубежных странах. Принципы построения систем налогов. Классификации налогов в зарубежных странах. Особенности правового регулирования прямых и косвенных налогов. Допустимость установления целевых налогов (дорожные, экологические, военные и др.). Налоговые администрации в зарубежных странах. Особенности организации системы налоговых органов. Налоговая полиция и подразделения налоговой службы, ответственные за расследование налоговых преступлений. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговые преступления и проступки. Налоговые санкции. Налоговая амнистия. Налоговые суды. Налоговые реформы в зарубежных государствах. Совершенствование налоговых систем. Модернизация налоговых администраций. Налоговые реформы и развитие налогового законодательства в зарубежных странах.
Основная литература
1. Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М., 1993 // http://www. kozyrin. ru/userfiles/documents/fraglO. pdf. 2. Козырин А. Н. Налоговые преступления и проступки: опыт зарубежных стран // Налоговый вестник. 1998. N 8. 3. Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. проф. А. Н. Козырина. М.: Готика, 2005.
Дополнительная литература
1. Кучеров И. И. Налоговое право зарубежных стран. М., 2003. 2. Попова Л. В. Налоговые системы зарубежных стран: Учебно-методическое пособие / Л. В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. М.: Дело и сервис, 2008. 3. Аронов А. В. Налоги и налогообложение / А. В. Аронов, В. А. Кашин. М.: Экономист, 2004. 4. Налоговые системы зарубежных стран: Учебное пособие / Под ред. В. Г. Князева, Д. Г. Черника. М., 1997. 5. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. М., 1998. 6. Караваева И. В. Налоговое регулирование рыночной экономики. М., 2000. 7. Годме Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). М.: Прогресс, 1978. 8. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. М.: Финансы, 1980. 9. Богачевский М. Б. Налоги капиталистических государств. М.: Соцэкгиз, 1961. 10. Фомина О. А. Источники налогового права зарубежных стран. М., 1996. 11. Крылова Н. С. Основы регулирования налоговых отношений в федеративном государстве // Федерализм: теория, институты, отношения (сравнительно-правовое исследование). М.: Юрист, 2001. 12. Крылова Н. С. Принципы налогообложения в сравнительном конституционном праве: опыт России и стран с развитой рыночной экономикой // Государство и право. 2008. N 1. 13. Алле М. За реформу налоговой системы. Переосмысливая общепризнанные истины (пер. с франц.). М., 2001. 14. Ашер К. Призрак сближения налоговых режимов (пер. с англ.). М.: Московская школа политических наук, 2000. 15. Куфакова Н. А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие. М.: Изд-во УДН, 1988. 16. Маттсон Нильс. Налоговое право / Введение в шведское право (пер. с англ.). М.: Юридич. литература, 1986. С. 319 - 334. 17. Налоговая политика в индустриальных странах: Сборник обзоров. М.: ИНИОН, 1995. 18. Смирнов М. П. Зарубежная налоговая и криминальная полиция. М., 2000. 19. Сорокина Е. Я. Основы международного налогового права. М., 2000. 20. Тупанчески Н. Р. Уклонение от уплаты налогов в сравнительном праве. М., 2001. 21. Эбрилл Л. Современный НДС / Л. Эбрилл, М. Кин, Ж.-П. Боден, В. Саммерс (пер. с англ.). М.: Весь мир, 2003. 22. Экономика налоговой политики (пер. с англ.) / Под ред. Майкла П. Девере. М.: Филин, 2001. 23. De Luca Gianni. Compendio di Diritto Tributario. Napoli, 2001. 24. Philip Lo'ic. Droit fiscal constitutionnel. Paris, 1990. 25. Queralt Juan Martin. Curso de derecho financiero y tributario / Juan Martin Queralt, Carmelo Lozano Serrano, Jose M. Tejerizo Lopez, Gabriel Casado Ollero. Madrid, 2006. 26. Schenk Alan. Value Added Tax. A comparative Approach / Alan Schenk, Olivier Oldman. Cambridge University Press, 2007.
Тема 6. Правовые основы государственного (публичного) кредита в зарубежных странах
Понятие государственного кредита. Соотношение государственного и публичного кредита. Государственный заем. Формы государственных займов. Облигационные займы. Различные виды краткосрочных обязательств казначейства. Запись в долговую книгу. Виды займов. Займы внутренние и внешние; добровольные и принудительные; денежные и натуральные; процентные и лотерейные; высокопроцентные и низкопроцентные; долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные. Государственная рента. Аннуитеты. Сберегательные сертификаты. Налоговые сертификаты. Реализация займов. Способы реализации. Публичная подписка. Реализация через посредников. Консорциумы банков по выпуску государственных займов. Рынок размещения государственных займов: банки, страховые компании, сберегательные кассы, акционерные общества, индивидуальные подписчики. Государственный кредит и государственный долг. Понятие государственного долга. Внутренний и международный государственный долг. Управление государственным долгом. Выплата процентов. Консолидация займов. Конверсия займов. Погашение государственных займов. Способы погашения. Международный (внешний) государственный долг. Проблема международной задолженности развивающихся стран. Прощение долгов. Списание долгов. Парижский клуб. Лондонский клуб. "Долговая" дипломатия и переговоры по внешней задолженности.
Основная литература
1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. М.: Финансы, 1980. Главы 6, 14. 2. Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. проф. А. Н. Козырина. М.: Готика, 2005.
Дополнительная литература
1. Богачевский М. Б. Государственный кредит в капиталистических странах. М.: Финансы, 1966. 2. Годме Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). М.: Прогресс, 1978. 3. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. Л. Н. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 1994. 4. Вавилов А. Государственный долг: уроки кризиса и принципы управления. М., 2003. 5. Головачев Д. Л. Государственный долг. Теория, российская и мировая практика. М., 1998. 6. Сторчак С. А. Долги и политика. М.: Финансы и статистика, 1992. 7. Данилов Ю. А. Рынки государственного долга: Мировые тенденции и российская практика. М.: ГУ - ВШЭ, 2002. 8. Рыбалко Г. П. Зарубежный опыт управления государственным долгом // Финансы. 2000. N 6. 9. Куфакова Н. А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие. М.: Изд-во УДН, 1988. 10. Лисовский В. И. Международное торговое и финансовое право. М.: Высшая школа, 1974. 11. Алексеев М. Ю. Рынок ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 1992. 12. Козырин А. Н. Государственный долг Канады: проблемы правового регулирования // Финансовое право. 2006. N 2. 13. Независимые страны Африки. Финансово-кредитный механизм развития. М.: Наука, 1986. 14. Пебро Мишель. Международные экономические, валютные и финансовые отношения. М.: Прогресс, 1990. Глава 2.
Тема 7. Основы эмиссионного и валютного права в зарубежных странах
Понятие и источники эмиссионного права. Конституционные основы эмиссионного права. Центральные (национальные) банки и организация эмиссионного хозяйства. Понятия и элементы национальной системы денежного обращения. Наличный и безналичный оборот. Особенности правового регулирования денежного обращения в отдельных государствах. Международные платежные союзы. Понятия и источники валютного права. Национальное валютное законодательство и международное валютное право. Устав МВФ и другие источники международного валютного права. Валюта. Виды и классификация валют. Валютные союзы (блоки). Коллективные региональные валюты. Валютные ценности. Валютные режимы в зарубежных странах. Валютные ограничения. Центральные банки, валютные советы и другие органы валютного регулирования. Способы валютного регулирования. Особенности правового регулирования валютного контроля в отдельных государствах.
Основная литература
1. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. Л. Н. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 1994. Главы 1, 2, 4, 7. 2. Лисицын А. Ю. Валютная политика. Валютный союз. Евро / Под ред. А. Н. Козырина. М.: ЦППИ, 2008. 3. Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. проф. А. Н. Козырина. М.: Готика, 2005.
Дополнительная литература
1. Смит Вера. Происхождение центральных банков (пер. с англ.). М., 1996. 2. Глушко А. В. Финансово-правовой статус центральных банков зарубежных стран. М.: ТЕИС, 2008. 3. Колесников В. И., Шмырева А. И., Климов А. Ю. Проблемы валютного регулирования в странах с рыночной экономикой. Новосибирск: Наука, 1999. 4. Максимо В. Энг. Мировые финансы (пер. с англ.) / В. Энг Максимо, А. Лис Фрэнсис, Дж. Мауер Лоуренс. М., 1998. 5. Пебро Мишель. Международные экономические, валютные и финансовые отношения. М.: Прогресс, 1990. Глава 2. 6. Буторина О. В. Международные валюты: интеграция и конкуренция. М.: Деловая литература, 2003. 7. Эбке Вернер Ф. Международное валютное право. М.: Международные отношения, 1997. 8. Щербакова Г. Н. Банковские системы развитых стран. М., 2002. 9. Масленников В. В. Зарубежные банковские системы. М., 2001. 10. Садков В. Г., Овчинникова О. П. Банковские системы развитых стран: история, современность, перспективы. М.: Прогресс, 2001. 11. Основы законодательства зарубежных стран о банковской системе / Под ред. В. В. Залесского. М.: Известия, 1992. 12. Саттон Энтони. Власть доллара (пер. с англ.). М., 2003. 13. Пашковская И. Г. Европейская экономическая и валютная интеграция. М., 2003. 14. Долгов С. И. Новая европейская валюта - евро. М.: Юрист, 1998. 15. Евро - дитя Манделла? Теория оптимальных валютных зон (пер. с англ.). М.: Дело, 2002. 16. Козырин А. Н., Соколов А. А. Европейский валютный союз: преимущества для единой Европы и российские интересы // Финансы. 1998. N 9. 17. Козырин А. Н. Банк Финляндии: правовой статус, организация и полномочия // Деньги и кредит. 1997. N 7. 18. Нобель Петер. Швейцарское финансовое право и международные стандарты (пер. с англ.). М.: Волтерс Клувер, 2007. 19. Куфакова Н. А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие. М.: Изд-во УДН, 1988. 20. Денежная реформа в посткоммунистических странах (пер. с англ.) / Под ред. Дж. Дорна и Р. М. Нуреева. М., 1995. 21. Гейвандов Я. А. Состояние и некоторые проблемы межгосударственной интеграции в денежно-кредитной сфере на постсоветском пространстве // Публично-правовые исследования. Том 1. М.: ЦППИ, 2006. 22. Формирование интеграционных объединений стран СНГ: финансовый, валютный банковский аспекты. М.: Финансы и статистика, 2006.
Интернет-ресурсы
Международный валютный фонд - http://www. imf. org. Всемирный банк - http://www. worldbank. org.
Тема 8. Финансовое право США
Финансовое право и финансово-правовая наука США. Источники финансового права. Финансовая система США. Управление публичными финансами. Основы бюджетного права и бюджетного процесса США. Американский бюджетный федерализм. Основы налогового права США. Источники налогового права. Организация налоговой службы. Система налогов в США. Налоговые преступления и проступки. Налоговый суд США. Государственный кредит и государственный долг США. Основы валютного законодательства США. Финансовый контроль в США.
Интернет-ресурсы
Федеральное казначейство - http://www. treasury. gov. Федеральная резервная система - http://www. federalreserve. gov. Налоговая служба - http://www. irs. gov. Главное контрольное управление - http://www. gao. gov.
Основная литература
1. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А. Волхова, Н. В. Попова. М.: Финансы и статистика, 2007. Глава 1. С. 5 - 77. 2. Налоги и налогообложение / Под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. Глава 13. С. 347 - 392.
Дополнительная литература
1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. М.: Финансы, 1980. Глава 18. 2. Экономика США / Под ред. В. Б. Супяна. М.: Экономист, 2008. Глава 11 "Бюджетно-налоговое регулирование" и глава 12 "Денежно-кредитное регулирование в США". С. 216 - 254. 3. Стиглиц Дж. Ю. Экономика государственного сектора. М.: Изд-во МГУ, 1997. 4. Усоскин В. М. Финансовая и денежно-кредитная система США. М.: Финансы, 1976. 5. Федорович В. А., Патрон А. П. США: государство и экономика. М.: Международные отношения, 2005. 6. Травкина Н. М. Федеральный бюджет США: закон и политика. М.: Наука, 2002. 7. Травкина Н. М. США: партии, бюджет, политика. М.: Наука, 2008. 8. Джойс Филип. Применение методов измерения продуктивности к составлению федерального бюджета: предложения и перспективы (пер. с англ.) // Классики теории государственного управления: американская школа / Под ред. Дж. Шафритца, А. Хайда. М.: Изд-во МГУ, 2003. С. 696 - 713. 9. Шик Аллен. На пути к ППБ (планирование - программирование - бюджетирование): этапы бюджетной реформы (пер. с англ.) // Классики теории государственного управления: американская школа / Под ред. Дж. Шафритца, А. Хайда. М.: Изд-во МГУ, 2003. С. 284 - 307. 10. Уиллоуби Уильям Ф. Движение к бюджетной реформе в США (пер. с англ.) // Классики теории государственного управления: американская школа / Под ред. Дж. Шафритца, А. Хайда. М.: Изд-во МГУ, 2003. С. 51 - 56. 11. Джойс Филип. Применение методов измерения продуктивности к составлению федерального бюджета: предложения и перспективы (пер. с англ.) // Классики теории государственного управления: американская школа / Под ред. Дж. Шафритца, А. Хайда. М.: Изд-во МГУ, 2003. С. 696 - 713. 12. Шамберг В. М. Государственные финансы и бюджетная политика / Американское государство накануне XXI в.: Стратегия и тактика в экономике. М.: Наука, 1990. С. 180 - 203. 13. Фридман Милтон. Капитализм и свобода (пер. с англ.). М., 2006. Глава 3 "Контроль над деньгами" (с. 63 - 80), глава 5 "Бюджетная политика" (с. 100 - 109). 14. Государственная экономическая политика США: современные тенденции. М.: Наука, 2002. Главы 4, 14, 17. 15. Ульясов В. А. Валютные проблемы США. М., 1972. 16. Поллард А. М. Банковское право США (пер. с англ.) / А. М. Поллард, Ж. Г. Пассейк, К. Х. Эллис, Ж. П. Дейли. М.: Прогресс, 1992. 17. Баренбойм П. Д. Взаимоотношения Президента и Конгресса США в сфере финансовых полномочий // Вестник МГУ. Право. 1977. N 1. 18. Дейкин А. И. Американский бюджет: нужды государства и потребности рынка // США: экономика, политика, идеология. 1998. N 5, 6. 19. Дейкин А. И. Инструменты бюджетной политики США // США - Канада. 2004. N 10. 20. Соколова И. Ю. Бюджет местных органов власти США: функциональная направленность и источники формирования // США - Канада. 2000. N 6. 21. Белоусов А. В. Процедуры разрешения налоговых споров по законодательству США / Под ред. д. ю.н., проф. А. Н. Козырина. М.: Юриспруденция, 2008. 22. Саттон Энтони. Власть доллара (пер. с англ.). М., 2003. 23. Ротбард Мюрей. История денежного обращения и банковского дела в США: от колониального периода до Второй мировой войны (пер. с англ.). Челябинск: Социум, 2005. 24. Ротбард Мюрей. Показания против Федерального резерва (пер. с англ.). Челябинск: Социум, 2003. 25. Финансовая база местных органов власти в США: состояние и перспективы. М.: ИНИОН, 1997. 26. Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. проф. А. Н. Козырина. М.: Готика, 2005.
Тема 9. Финансовое право Великобритании
Финансовое право и финансово-правовая наука Великобритании. Источники финансового права. Финансовая система Великобритании. Управление публичными финансами. Основы бюджетного права и бюджетного процесса. Основы налогового права Великобритании. Источники налогового права. Налоговая администрация. Система налогов в Великобритании. Налоговые преступления и проступки. Государственный кредит в Великобритании. Финансовый контроль в Великобритании.
Интернет-ресурсы
Управление государственных налогов и сборов - http://www. hmrc. gov. uk/index. htm. Казначейство - http://www. hm-treasury. gov. uk. Банк Англии - http://www. bankofengland. co. uk. Национальное контрольно-ревизионное управление - http://www. nao. org. uk.
Основная литература
1. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А. Волхова, Н. В. Попова. М.: Финансы и статистика, 2007. Глава 3. С. 134 - 175. 2. Налоги и налогообложение / Под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. Глава 8. С. 237 - 259.
Дополнительная литература
1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. М.: Финансы, 1980. Глава 19. 2. Гарнер Д. Великобритания: центральное и местное управление. М.: Прогресс, 1984. 3. Макдональд У. Повседневная жизнь британского Парламента (пер. с англ.). М.: Молодая гвардия, 2007. 4. Дробозина Л. А. Финансовая система Англии. М., 1971. 5. Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. М., 1976. 6. Вольманн Х. Местные финансы и реформы местной политической системы и местного самоуправления: Великобритания, Франция, Швеция и Германия // Публично-правовые исследования. Том 2. М.: ЦППИ, 2007. 7. Политика финансирования местных органов власти в Великобритании. М.: ИНИОН, 1994. 8. Бурукина О. А. Налоговая администрация Великобритании: реформы и тенденции // Финансовое право. 2008. N 10. 9. Бурукина О. А. Налогообложение в странах англосаксонской системы права // Финансовое право. 2008. N 5. 10. Козырин А. К. Рыжков К. В. Правовое регулирование НДС в Великобритании // Финансы. 1995. N 4. 11. Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. проф. А. Н. Козырина. М.: Готика, 2005. 12. Вишневский А. А. Банковское право Англии. М.: Статут, 2000. 13. Bradley A. W., Ewing K. D. Constitutionnal and Administrative Law. 13 th. ed. Pearson Education, 2003. Ch. 18. P. 343 - 363.
Тема 10. Финансовое право ФРГ
Финансовое право и финансово-правовая наука ФРГ. Источники финансового права. Финансовая система ФРГ. Управление публичными финансами. Основы бюджетного права и бюджетного процесса. Бюджетный федерализм в ФРГ. Основы налогового права ФРГ. Источники налогового права. Организация налоговой службы. Система налогов в ФРГ. Налоговые преступления и проступки. Государственный кредит в ФРГ. Финансовый контроль в ФРГ.
Интернет-ресурсы
Министерство финансов - http://www. bundesnnanzministerium. de. Федеральное налоговое ведомство - http://www. steuerliches-info-center. de. Центральный банк - http://www. bundesbank. de. Счетная палата - http://www. bundesrechnungshof. de.
Основная литература
1. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А. Волхова, Н. В. Попова. М.: Финансы и статистика, 2007. Глава 2. С. 78 - 133. 2. Налоги и налогообложение / Под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. Глава 14. С. 393 - 415.
Дополнительная литература
1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. М.: Финансы, 1980. Глава. 21. 2. Брюммерхофф Дитер. Теория государственных финансов (пер. с немец.). М., 2002. 3. Шенаев В. Н., Макаров В. С. Финансовая и денежно-кредитная система ФРГ. М., 1977. 4. Ялбулганов А. А., Егорова М. О. Основы бюджетного права и бюджетного устройства Германии // Реформы и право. 2007. N 1. 5. Циммерманн Хорст. Муниципальные финансы. М.: Дело и сервис, 2003. 6. Реформирование межбюджетных отношений: опыт Германии и России. М.: Финансы и статистика, 2003. 7. Галицкая С. В. Теория и практика бюджетного федерализма. М., 2002. 8. Королев С. В. Финансовый федерализм в Германии, Австрии и Швейцарии. СПб., 2005. 9. Третнер Карл Х. Реформирование межбюджетных отношений в Германии // Финансы. 2003. N 1. 10. Прокофьев С. Е. Бюджетное администрирование в Германии // Финансы. 2002. N 9. 11. Кунас З. Парламентский бюджетный контроль в Германии // Финансы. 1994. N 4. 12. Егорова М. О. Налоговое право ФРГ: вопросы теории // Административное и финансовое право. Том 1. М.: ЦППИ, 2006. 13. Сумин А. М. Налог, пошлина и сбор в германском праве // Налоговый вестник. 1998. N 3. 14. Юлдашев А. Р. Финансовые суды в Германии. М.: АНКИЛ, 2000. 15. Гутник В. Политика хозяйственного порядка в Германии. М.: Экономика, 2002. 16. Вольманн Х. Местные финансы и реформы местной политической системы и местного самоуправления: Великобритания, Франция, Швеция и Германия // Публично-правовые исследования. Том 2. М.: ЦППИ, 2007. 17. Клаус Котке. Грязные деньги (пер. с немец.). М., 1998. 18. Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. проф. А. Н. Козырина. М.: Готика, 2005.
Тема 11. Финансовое право Франции
Финансовое право и финансово-правовая наука Франции. Источники финансового права. Финансовая система Франции. Управление публичными финансами. Основы бюджетного права и бюджетного прогресса. Основы налогового права Франции. Источники налогового права. Организация налоговой службы. Система налогов во Франции. Налоговые преступления и проступки. Государственный кредит во Франции. Финансовый контроль во Франции.
Интернет-ресурсы
Министерство бюджета, публичных счетов и публичной службы - http://www. budget. gouv. fr. Казначейство - http://www. aft. gouv. fr. Налоговая служба - http://www. impots. gouv. fr. Банк Франции - http://www. banque-france. fr. Счетная палата - http://www. ccomptes. fr.
Основная литература
1. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А. Волхова, Н. В. Попова. М.: Финансы и статистика, 2007. Глава 4. С. 176 - 235. 2. Налоги и налогообложение / Под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. Глава 9. С. 260 - 288. 3. Годме Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). М.: Прогресс, 1978.
Дополнительная литература
1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. М.: Финансы, 1980. Глава 20. 2. Красавина Л. Н. Финансовая и денежно-кредитная система Франции. М.: Финансы, 1978. 3. Самойлова Л. М. Новая "финансовая конституция" Франции: Органический закон "О финансовых законах" (вступ. статья и перевод Закона с франц.) // Публично-правовые исследования. Том 1. М.: ЦППИ, 2006. 4. Штурм Ренэ. Бюджет (пер. с франц.). СПб., 1907. 5. Жез Г. Общая теория бюджета (пер. с франц.). М.: Госфиниздат, 1930. 6. Государственный бюджет во Франции. М.: Российско-французская серия, 1992. N 3. 7. Основные принципы государственной финансовой системы во Франции. М.: Российско-французская серия, 1993. N 20. 8. Семенко Г. В. Государственное субсидирование и выравнивание местных бюджетов // Финансы. 1996. N 4. 9. Финансовые ресурсы местных органов власти во Франции. М.: Российско-французская серия, 1993. N 13. 10. Вольманн Х. Местные финансы и реформы местной политической системы и местного самоуправления: Великобритания, Франция, Швеция и Германия // Публично-правовые исследования. Том 2. М.: ЦППИ, 2007. 11. Налоговая система во Франции. М.: Российско-французская серия, 1993. N 2. 12. Попонова Н. А. Налоговые органы во Франции // Финансы. 2002. N 1. 13. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. Т. 1. В 2 кн. (пер. с франц.). М.: Финстатинформ, 1994. 14. Иванов М. А. Применение Европейской конвенции о защите прав человека и основных свобод при рассмотрении налоговых споров // Актуальные вопросы административного и финансового права: Сборник научных трудов. М.: МГИМО, 2005. С. 135 - 143. 15. Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. проф. А. Н. Козырина. М.: Готика, 2005. 16. Bouvier Michel. Finances publiques / Michel Bouvier, M.-Christine Esclassan, Jean-Pierre Lassale. 4-e ed. Paris, 1998. 17. Duverger Maurice. Finances publiques. 10-e ed. Paris, 1984. 18. Laferriere Armand. Finances publiques. Paris, 2000. 19. Philip Lo'ic. Droit fiscal constitutionnel. Paris, 1990.
Тема 12. Основы финансового права ЕС
Финансовое право и европейская интеграция. Источники финансового права ЕС. Первичные и вторичные источники. Органы управления европейскими финансами. Бюджет ЕС. Основы бюджетного процесса. Гармонизация налогового законодательства государств ЕС. Валютный союз. Европейский центральный банк. Евро. Счетная палата ЕС.
Интернет-ресурсы
Совет по экономике и финансам - http://www. consilium. europa. eu/showPage. aspx? id=250&lang=en. Европейский центральный банк - http://www. ecb. int. Палата аудиторов - http://eca. europa. eu/portal/page/portal/eca_main_pages/splash_page.
Основная литература
1. Толстопятенко Г. П. Европейское налоговое право. М.: Норма, 2001. 2. Лисицын А. Ю. Валютная политика. Валютный союз. Евро / Под ред. А. Н. Козырина. М.: ЦППИ, 2008.
Дополнительная литература
3. Право Европейского союза / Под ред. С. Ю. Кашкина. М.: Юрист, 2003. Глава X "Правовое регулирование Экономического и валютного союза" (с. 523 - 559), глава XI "Правовые основы финансовой системы Европейского союза" (с. 560 - 574). 4. Хартли Т. К. Основы права Европейского сообщества. М.: ЮНИТИ, 1998. 5. Башкатова Т. А. Западноевропейская интеграция: финансовый аспект. М.: Финансы и статистика, 1988. 6. Европейское сообщество: регулирование интеграционных процессов. М.: Наука, 1986. 7. Вишневский А. А. Банковское право Европейского союза. М.: Статут, 2001. 8. Козырин А. К., Соколов А. А. Европейский валютный союз: преимущества для единой Европы и российские интересы // Финансы. 1998. N 9. 9. Долгов С. И. Новая европейская валюта - евро. М.: Юрист, 1998. 10. Евро - дитя Манделла? Теория оптимальных валютных зон (пер. с англ.). М.: Дело, 2002. 11. Де Сальвиа М. Прецеденты Европейского суда по правам человека (пер. с франц.). СПб., 2004. 12. Brehon Nicolas-Jean. Le budget de l'Europe. Paris, 1997. 13. Scheller Hanspeter K. The European Central Bank. History, role andfunctions. Frankfurt am Main, 2004.
Тема 13. Финансовое право Японии
Финансовая система Японии. Управление публичными финансами. Источники финансового права. Основы бюджетного права и бюджетного процесса. Налоговое законодательство. Организация налоговой службы. Система налогов в Японии. Государственный кредит. Основы валютного законодательства. Финансовый контроль.
Интернет-ресурсы
Министерство финансов - http://www. mof. go. jp. Агентство по финансовым услугам - http://www. fsa. go. jp. Банк Японии - http://www. boj. or. jp. Счетная палата - http://www. jbaudit. go. jp.
Основная литература
1. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А. Волхова, Н. В. Попова. М.: Финансы и статистика, 2007. Глава 5. С. 236 - 284. 2. Попова Л. В. Налоговые системы зарубежных стран: Учебно-методическое пособие / Л. В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. М.: Дело и сервис, 2008. Тема 9. С. 128 - 138.
Дополнительная литература
1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. М.: Финансы, 1980. Глава 22. 2. Тихоцкая И. С. Налоговая система Японии. М.: ИВ РАН, 1995. 3. Анисимцев Н. В. Исполнительная власть Японии на рубеже веков: система и эволюция. М.: ИДВ РАН, 2008. Глава 5 "Бюджет и бюджетный процесс". 4. Козырин А. Н. Бюджетное право современной Японии // Публичные финансы государств АТР. Бюджетное и налоговое регулирование / Под ред. А. Н. Козырина. М., 1998; http://www. kozyrin. ru/userfiles/documents/frag8.pdf. 5. Козырин А. Н. Бюджетное право современной Японии // Проблемы Дальнего Востока. 1996. N 3. 6. Козырин А. Н. Бюджет Японии под строгим контролем // Президентский контроль. 1995. N 6. 7. Брагинский С. В. Кредитно-денежная политика Японии. М.: Наука, 1989.
Тема 14. Финансовое право Китая
Финансовая система КНР. Экономическая реформа в Китае и изменения в финансовой политике. Источники финансового права Китая. Особенности действия нормы финансового права в пространстве (Гонконг, Макао, Тайвань). Основы бюджетного права и бюджетного процесса. Основы налогового права КНР. Система налогов в Китае. Организация налоговой службы. Ответственность за нарушения налогового законодательства. Валютное законодательство. Финансовый контроль в Китае.
Интернет-ресурсы
Министерство финансов - http://www. mof. gov. cn/mof. Налоговое ведомство - http://www. chinatax. gov. cn. Банк Китая - http://www. boc. cn. Государственное контрольно-ревизионное управление - http://www. cnao. gov. cn.
Основная литература
1. Шепенко Р. А. Налоговое право Китая: источники и субъекты. М., 2004. 2. Попова Л. В. Налоговые системы зарубежных стран: Учебно-методическое пособие / Л. В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. М.: Дело и сервис, 2008. Тема 23. С. 322 - 331.
Дополнительная литература
1. Шепенко Р. А. Законодательное регулирование бюджетного процесса в Китайской Народной Республике // Проблемы Дальнего Востока. 1999. N 4. 2. Шепенко Р. А. Правовое регулирование налогообложения в Китайской Народной Республике. М.: Муравей, 2001. 3. Вовк С. М. Финансовая система КНР // Китайская Народная Республика. М., 1979. 4. Ганшин Г. А. Экономическая реформа в Китае: эволюция и реальные плоды. М.: Восточная литература, 1997. 5. Как управляется Китай: Эволюция властных структур Китая в 80 - 90-е гг. XX в. М.: ИДВ РАН, 2001. Глава 4 (§ 4). Органы контроля. С. 365 - 387. 6. Шепенко Р. А. Налоговое право Гонконга. М.: Вузовская книга, 2003.
Тема 15. Финансовое право развивающихся государств
Государственные финансы и развитие. Финансовые проблемы развивающихся стран. Кризис международной задолженности развивающихся стран. Финансовый неоколониализм. Система источников финансового права. Особенности управления государственными финансами. Особенности системы государственных расходов и государственных доходов. Бюджетное право и бюджетный процесс развивающихся стран. Налоговое право. Система налогов. Организация налоговой службы. Мусульманские налоги: закят, ушр. Государственный кредит. Государственный долг и дефицитное финансирование. Валютное законодательство. Участие в валютных зонах и валютных союзах. МВФ и развивающиеся страны. Валютно-административный контроль. Правовые основы банковского дела. Национализация банков. Особенности деятельности исламских банков. Финансовый контроль в развивающихся странах.
Основная литература
1. Куфакова Н. А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие. М.: Изд-во УДН, 1988. 2. Попова Л. В. Налоговые системы зарубежных стран: Учебно-методическое пособие / Л. В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. М.: Дело и сервис, 2008. Тема 23. С. 322 - 331.
Дополнительная литература
1. Уразова Е. И. Налоги и экономический рост развивающихся стран. М.: Наука, 1981. 2. Уразова Е. И. Турция: проблемы финансирования экономического развития. М.: Наука, 1974. 3. Рябинина Э. Д. Кредитно-банковская система современной Индии. М.: Наука, 1972. 4. Шахматов А. В. Эволюция валютно-финансовой политики Индии в годы независимости. М.: ИВ РАН, 2004. 5. Каменев С. Н. Пакистан: государственные финансы и экономическое развитие. М.: Наука, 1982. 6. Жмуйда И. В. Исламская экономика и исламские финансы в Пакистане // Публично-правовые исследования. Том 1. М.: ЦППИ, 2006. 7. Мамедова Н. М. Исламская экономика и финансы: опыт Ирана // Административное и финансовое право. Том 1. М.: ЦППИ, 2006. 8. Журавлев А. Ю. Исламское банковское право // Административное и финансовое право. Том 2. М.: ЦППИ, 2007. 9. Павлов В. В. Исламские банки в исламском финансовом праве. М., 2003. 10. Филоник А. О. Финансовые структуры Ближнего Востока / А. О. Филоник, В. А. Исаев, А. В. Федорченко. М., 1996. 11. Козырин А. Н. Бюджетная процедура в странах Ближнего и Среднего Востока: конституционное регулирование // Афро-азиатские общества: история и современность. М.: МГИМО, 1993; http://www. kozyrin. ru/usernles/documents/frag31.pdf. 12. Козырин А. Н. Государственный финансовый контроль в абсолютной монархии: Саудовская Аравия // Президентский контроль. 1998. N 3. 13. Африка: новые тенденции в экономической политике. М.: Наука, 2000. 14. Независимые страны Африки. Финансово-кредитный механизм развития. М.: Наука, 1986. 15. Таможенное законодательство стран Африки / Под ред. А. Н. Козырина. М.: Ин-т Африки РАН, 1996. 16. Анулова Г. Н. Международные валютно-финансовые организации и развивающиеся страны. М.: Наука, 1988. 17. Долговой кризис на латиноамериканской периферии мирового капитализма: особенности, тенденции, методика исследования. М., 1989.
Тема 16. Финансовое право стран - участниц СНГ
Общие черты финансового права государств - участников СНГ. Интеграционные процессы на постсоветском пространстве и развитие финансового права. Проблемы унификации финансового законодательства. Модельные законы. Финансовое право Украины. Система источников. Бюджетное право. Налоговая система. Налоговое право. Основы валютного законодательства. Финансовый контроль. Финансовое право Беларуси. Система источников. Бюджетное право. Налоговая система. Налоговое право. Основы валютного законодательства. Финансовый контроль. Финансовое право Казахстана. Система источников. Бюджетное право. Налоговая система. Налоговое право. Основы валютного законодательства. Финансовый контроль.
Интернет-ресурсы
Украина. Министерство финансов - http://www. minfin. gov. ua. Налоговая служба - http://www. sta. gov. ua. Банк Украины - http://www. bank. gov. ua. Счетная палата - http://www. ac-rada. gov. ua. Беларусь. Министерство финансов - http://www. minfin. gov. by. Министерство по налогам и сборам - http://nalog. by. Национальный банк - http://www. nbrb. by. Комитет государственного контроля - http://www. kgk. gov. by. Казахстан. Министерство финансов - http://www. minfin. kz. Налоговый комитет - http://www. salyk. kz. Национальный банк - http://www. nationalbank. kz. Счетный комитет - http://www. esep. kz.
Основная литература
Попова Л. В. Налоговые системы зарубежных стран: Учебно-методическое пособие / Л. В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. М., 2008. Темы 18 - 20, 22. С. 265 - 292, 308 - 319.
Дополнительная литература
1. Бобоев М. Р., Мамбеталиев Н. Т., Тютюрюков Н. Н. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств. М., 2002. 2. Щекин Д. М. Налоговое право государств - участников СНГ (общая часть). М., 2008. 3. Андрощук В. В. Налоговая администрация в Республике Беларусь: структура, функции и полномочия // Реформы и право. 2008. N 1. 4. Ялбулганов А. А. Налоговые органы Казахстана в системе финансового контроля // Налоговый вестник. 1999. N 6. 5. Формирование интеграционных объединений стран СНГ: финансовый, валютный банковский аспекты. М.: Финансы и статистика, 2006. 6. Организация деятельности Центрального банка / Под ред. С. С. Ткачука и О. И. Румянцевой. Минск: БГЭУ, 2006.
III. Тематика письменных работ
1. Генезис финансового права в зарубежных странах. 2. Финансовое право в системе публичного права. 3. Финансовое право и публичная администрация (на примере зарубежных стран). 4. Финансовое и административное право (на примере зарубежных стран). 5. Особенности предмета и системы финансового права в зарубежных странах. 6. Правовой режим публичных и частных финансов: к вопросу о соотношении финансового и гражданского права (на примере зарубежных стран). 7. Система источников финансового права в зарубежных странах. 8. Финансовое законодательство и международное финансовое право. 9. Принципы финансового права зарубежных стран. 10. Конституционные основы финансового права в зарубежных странах. 11. Закон - основной источник финансового права (на примере зарубежных стран). 12. Особенности систематизации финансового законодательства в зарубежных странах. 13. Финансовый закон (билль): понятие и особенности принятия. 14. Подзаконные акты в финансовом праве зарубежных стран. 15. Делегированное финансовое законодательство (на примере англосаксонской правовой семьи). 16. Регламентарное финансовое законодательство во Франции. 17. Суверенитет государства в сфере публичных финансов (на примере зарубежных стран). 18. Судебные и административные прецеденты в финансовом праве зарубежных стран. 19. Доктрина в системе источников финансового права зарубежных стран. 20. Доктрина как источник мусульманского финансового права. 21. Основные этапы развития науки финансового права. 22. Сравнительно-правовой метод в изучении финансового права. 23. Наука финансового права и финансовая наука (на примере зарубежных стран). 24. Принципы государственного управления в сфере публичных финансов и кредитно-денежных отношений. 25. Конституционные основы управления публичными финансами в зарубежных странах. 26. Федерализм и управление публичными финансами в зарубежных странах. 27. Государственные органы общей компетенции и специализированные финансовые органы (на примере зарубежных стран). 28. Регионализм и управление публичными финансами. 29. Компетенция органов местного самоуправления в сфере публичных финансов (на примере зарубежных стран). 30. Органы финансового контроля в системе управления публичными финансами в зарубежных странах. 31. Англосаксонская и континентальная модели финансового контроля. 32. Финансово-правовой статус счетных палат в зарубежных странах. 33. Парламент в механизме финансового контроля в зарубежных странах. 34. Организация ведомственного и внутриведомственного финансового контроля в зарубежных странах. 35. Организационно-правовые основы международного сотрудничества в сфере финансового контроля. 36. Судебные и правоохранительные органы в финансовой сфере в зарубежных странах. 37. Финансовые суды в зарубежных странах. 38. Финансовая гвардия (налоговая полиция) в зарубежных странах. 39. Особенности правового регулирования государственных (публичных) расходов в зарубежных странах. 40. Правовое регулирование военных расходов в зарубежных странах. 41. Правовое регулирование расходов на содержание государственного аппарата в зарубежных странах. 42. Правовое регулирование расходов на вмешательство государства в сферу экономики в зарубежных странах. 43. Правовое регулирование расходов на финансирование социальных программ в зарубежных странах. 44. Особенности правового регулирования государственных (публичных) доходов в зарубежных странах. 45. Натуральная и денежная формы государственных доходов в зарубежных странах. 46. Домены и регалии в системе государственных доходов зарубежных стран. 47. Финансово-правовые аспекты приватизации государственного имущества в зарубежных странах. 48. Правовое регулирование доходов от использования государственного имущества в зарубежных странах. 49. Правовое регулирование доходов от предпринимательской деятельности государства (на примере зарубежных стран). 50. Дары и безвозмездная помощь в системе государственных доходов зарубежных стран. 51. Бюджет в финансово-правовой доктрине зарубежных стран. 52. Типология бюджетов в зарубежных странах. 53. Источники бюджетного права в зарубежных странах. 54. Принципы бюджетного права в зарубежных странах. 55. Бюджетный закон (закон о бюджете на соответствующий год) в финансовом законодательстве и финансово-правовой доктрине зарубежных стран. 56. Закон об исполнении бюджета в финансовом законодательстве и финансово-правовой доктрине зарубежных стран. 57. Проблемы бюджетного федерализма в зарубежных странах. 58. Организационно-правовые основы бюджетных систем в зарубежных странах. 59. Правовые основы деятельности внебюджетных фондов (на примере зарубежных стран). 60. Правовые аспекты бюджетных классификаций в зарубежных странах. 61. Правовое регулирование стадии подготовки проекта бюджета в зарубежных странах. 62. Правовое регулирование стадии обсуждения и утверждения бюджета в зарубежных странах. 63. Правовое регулирование стадии исполнения бюджета в зарубежных странах. 64. Основные модели исполнения бюджета в зарубежных странах. 65. Особенности организации контроля за исполнением бюджета в зарубежных странах. 66. Понятия налога, пошлины и сбора в финансовом законодательстве и финансово-правовой доктрине зарубежных стран. 67. Квазиналоги в финансовом законодательстве и финансово-правовой доктрине зарубежных стран. 68. Добровольные "налоги" в практике зарубежных стран. 69. Особенности предмета и системы налогового права в зарубежных странах. 70. Источники налогового права в зарубежных странах. 71. Принципы налогового права в зарубежных странах. 72. Конституционные основы налогового права в зарубежных странах. 73. Налоговый закон как финансово-правовая категория в зарубежных странах. 74. Систематизация налогового законодательства в зарубежных странах. 75. Допустимость регулирования налоговых отношений на подзаконном уровне (на примере зарубежных стран). 76. Особенности правового регулирования элементов налога (на примере законодательства зарубежных стран). 77. Национальное налоговое законодательство и наднациональное налоговое регулирование. 78. Проблема унификации налоговых систем и Мировой налоговый кодекс. 79. Принципы построения налоговых систем в зарубежных странах. 80. Правовые проблемы допустимости установления целевых налогов (на примере зарубежных стран). 81. Особенности правового режима прямых и косвенных налогов. 82. Организационно-правовые основы налоговых органов в зарубежных странах. 83. Ответственность за нарушение налогового законодательства в зарубежных странах. 84. Налоговые преступления и проступки в финансовом законодательстве и финансово-правовой доктрине зарубежных стран. 85. Налоговая амнистия в практике зарубежных стран. 86. Налоговые реформы и развитие налогового законодательства в зарубежных странах. 87. Публичный кредит: к проблеме конкуренции финансового и частного права. 88. Организационно-правовые основы публичного кредита в зарубежных странах. 89. Формы государственных займов в практике зарубежных стран. 90. Управление государственным долгом в практике зарубежных стран. 91. Понятие и источники эмиссионного права в зарубежных странах. 92. Организационно-правовые основы эмиссионного центра в зарубежных странах. 93. Валютные режимы в практике зарубежных стран. 94. Валютные ограничения в зарубежных странах. 95. Организационно-правовые основы валютного контроля в зарубежных странах. 96. Национальное валютное законодательство и международное валютное право. 97. Понятие и правовой режим коллективной валюты. 98. Правовые основы деятельности валютных союзов и валютных блоков. 99. Источники финансового права Европейского союза. 100. Бюджетный процесс в Европейском союзе. 101. Гармонизация налогового законодательства государств Европейского союза. 102. Организационно-правовые основы Европейского валютного союза. 103. Управление публичными финансами в одной из зарубежных стран (по выбору студента) <1>. -------------------------------- <1> Свой выбор студент, как правило, согласовывает с научным руководителем.
104. Основы бюджетного права и бюджетного процесса в одной из зарубежных стран (по выбору студента). 105. Основы налогового права в одной из зарубежных стран (по выбору студента). 106. Финансово-правовой статус налоговой администрации в одной из зарубежных стран (по выбору студента). 107. Организационно-правовые основы финансового контроля в одной из зарубежных стран (по выбору студента).
IV. Контрольные вопросы к экзамену (зачету)
1. Особенности предмета и системы финансового права в зарубежных странах. 2. Зарождение и развитие финансового права в зарубежных странах. 3. Источники финансового права зарубежных стран. 4. Финансовое законодательство зарубежных стран и международное финансовое право. 5. Конституционные основы финансового права в зарубежных странах. 6. Закон в системе источников финансового права зарубежных стран. 7. Финансовый закон (билль): понятие и особенности принятия. 8. Подзаконные акты в финансовом праве зарубежных стран. 9. Управление публичными финансами в зарубежных странах. 10. Финансовый контроль в зарубежных странах. 11. Англосаксонская и континентальная модели финансового контроля. 12. Организационно-правовые основы международного сотрудничества в сфере финансового контроля. 13. Судебные и правоохранительные органы в финансовой сфере в зарубежных странах. Финансовые суды. Финансовая гвардия (налоговая полиция). 14. Государственные (публичные) расходы: понятие, особенности правового регулирования. Классификация государственных расходов в зарубежных странах. 15. Государственные (публичные) доходы: понятие, особенности правового регулирования. Классификация государственных доходов. 16. Эволюция системы государственных доходов в зарубежных странах. Натуральные и денежные доходы. Домены и регалии. 17. Бюджет в финансово-правовой доктрине зарубежных стран. Типология бюджетов в зарубежных странах. 18. Источники и принципы бюджетного права в зарубежных странах. 19. Бюджетный закон и закон об исполнении бюджета в финансовом законодательстве и финансово-правовой доктрине зарубежных стран. 20. Правовые проблемы бюджетного федерализма в зарубежных странах. 21. Стадии бюджетного процесса в зарубежных странах. 22. Основные модели исполнения бюджета в зарубежных странах. 23. Понятия налога, пошлины и сбора в финансовом законодательстве и финансово-правовой доктрине зарубежных стран. 24. Источники налогового права в зарубежных странах. 25. Принципы налогового права в зарубежных странах. 26. Налоговые администрации в зарубежных странах. 27. Ответственность за нарушение налогового законодательства в зарубежных странах. 28. Налоговые реформы и развитие налогового законодательства в зарубежных странах. 29. Организационно-правовые основы публичного кредита в зарубежных странах. 30. Формы государственных займов в практике зарубежных стран. 31. Управление государственным долгом в зарубежных странах. 32. Понятие, источники и принципы эмиссионного права в зарубежных странах. 33. Понятие и источники валютного права в зарубежных странах. 34. Валютные режимы в практике зарубежных стран. 35. Валютные ограничения в зарубежных странах. 36. Организация и правовое регулирование валютного контроля в зарубежных странах. 37. Понятие и правовой режим коллективной валюты. 38. Управление публичными финансами в США. 39. Основы бюджетного права и бюджетного процесса США. 40. Налоговое законодательство, налоговая система и налоговая администрация в США. 41. Налоговый суд США. 42. Организационно-правовые основы финансового контроля в США. 43. Управление публичными финансами в Великобритании. 44. Основы бюджетного права и бюджетного процесса Великобритании. 45. Налоговое законодательство, налоговая система и налоговая администрация в Великобритании. 46. Организационно-правовые основы финансового контроля в Великобритании. 47. Управление публичными финансами в ФРГ. 48. Основы бюджетного права и бюджетного процесса ФРГ. 49. Налоговое законодательство, налоговая система и налоговая администрация в ФРГ. 50. Организационно-правовые основы финансового контроля в ФРГ. 51. Управление публичными финансами во Франции. 52. Основы бюджетного права и бюджетного процесса Франции. 53. Налоговое законодательство, налоговая система и налоговая администрация во Франции. 54. Организационно-правовые системы финансового контроля во Франции. 55. Источники финансового права Европейского союза. 56. Органы управления публичными финансами Европейского союза. 57. Бюджетный процесс в Европейском союзе. 58. Основы налогового права Европейского союза. 59. Организационно-правовые основы Европейского валютного союза. Евро. 60. Счетная палата Европейского союза. 61. Основы финансового права Японии. 62. Основы финансового права Китая. 63. Основы финансового права развивающихся стран. 64. Основы финансового права государств СНГ.
Название документа