Исполнение завещания по российскому наследственному праву

ИСПОЛНЕНИЕ ЗАВЕЩАНИЯ ПО РОССИЙСКОМУ НАСЛЕДСТВЕННОМУ ПРАВУ

К. А. МАТИНЯН

Матинян К. А., соискатель кафедры гражданского права и процесса Института экономики, управления и права (г. Казань).

Исполнение завещания осуществляется наследниками по завещанию, за исключением случаев, когда его исполнение полностью или в определенной части осуществляется исполнителем завещания (ст. 1134 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ)) <1>. -------------------------------- <1> Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть третья (Федеральный закон от 26 ноября 2001 г. (с изм. от 29 декабря 2006 г.)) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. N 49. Ст. 4552; 2007. N 1 (ч. 1). Ст. 21.

Юридическую процедуру исполнения завещания можно подразделить на две более мелкие по совокупности действий процедуры. Первая процедура носит подготовительный характер и охватывает большой временной период, зарождаясь в момент совершения завещания и завершаясь после его открытия. В связи с чем в рамках данной процедуры можно выделить следующие стадии, первая из которых связана с назначением исполнителя завещания, вторая - с необходимостью получения согласия исполнителя завещания на осуществление возложенных на него обязанностей, третья стадия имеет место в случае освобождения исполнителя завещания от возложенных на него обязанностей. Все три стадии находятся в определенной зависимости друг от друга и носят факультативный характер, поскольку реализуются только в том случае, если завещатель воспользовался своим правом на определение исполнителя завещания. Рассмотрим более подробно каждую из трех стадий. Первая стадия - назначение исполнителя завещания. По общему правилу завещание исполняется всеми наследниками по завещанию, даже если в нем это прямо не указано. Если завещатель возложил исполнение на одного или на некоторых из наследников по завещанию, то именно эти лица и обязаны его исполнить. Гражданский кодекс РСФСР 1964 г. <2> исключал возможность поручения исполнения завещания лицу, являющемуся наследником по этому завещанию. Правила ст. 1134 ГК РФ снимают это ограничение. -------------------------------- <2> Гражданский кодекс РСФСР от 11 июня 1964 г. // Ведомости Верховного Совета РСФСР. 1964. N 24. Ст. 407.

Указанное общее правило не действует, поскольку: - завещание (после смерти наследодателя) признано недействительным и другого завещания нет (ст. 1131 ГК РФ); - все наследники по завещанию отказались от наследства; - все наследники по завещанию погибли и нет наследственной трансмиссии; - завещатель возлагает исполнение завещания на специальное лицо. Нужно учитывать, что исполнителем завещания (душеприказчиком) могут быть назначены (ст. 1134 ГК РФ): - граждане, входящие в круг наследников по закону (речь, конечно, идет о тех из них, которые обладают дееспособностью к моменту открытия наследства). При этом не имеет значения, к наследникам какой очереди относилось бы лицо, если бы оно наследовало по закону; - граждане, не входящие в число наследников по закону; - один или несколько наследников по завещанию. В завещании наследодатель должен четко и однозначно указать лицо, которому он поручает исполнение. По данному вопросу в литературе существует несколько мнений. Так, одни авторы считают, что душеприказчиком может выступать как одно, так и несколько лиц одновременно. В последнем случае необходимо записать, в какой части завещание исполняется каждым из них. При этом указываются фамилия, имя, отчество гражданина - исполнителя завещания, место его жительства <3>. Другие же авторы полагают, что душеприказчиком может быть лишь один-единственный гражданин, которому нотариусом выдается специальное свидетельство, подтверждающее его полномочия по исполнению завещания <4>. -------------------------------- <3> См.: Гуев А. Н. Гражданское право: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2003. С. 34. <4> См.: Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (постатейный). Часть третья / Под общ. ред. М. Г. Масевич и Б. В. Леванова. М.: ИКФ Омега-Л, 2002. С. 44.

Невозможно однозначно заявить о том, что то или иное мнение является неверным. Однако, на наш взгляд, вторая точка зрения является более верной, поскольку в основе реализации права завещателя на определение исполнителя завещания вероятнее всего лежит мотивация, согласно которой завещатель не только желает снять обязанность по исполнению завещания со всех наследников по завещанию, но и назначить определенного душеприказчика, будь то один из наследников по завещанию или иное другое лицо. Вторая стадия производна от первой и заключается в получении согласия исполнителя завещания на осуществление возложенных на него обязанностей по исполнению завещания и реализуется независимо от того, назначен душеприказчиком наследник по завещанию или иное другое лицо. Такой подход относительно данного вопроса является, на наш взгляд, наиболее удачным, поэтому представляется неверным мнение А. Н. Гуева, согласно которому необходимость в получении согласия возникает только в случае, когда душеприказчик не является наследником <5>, поскольку отсутствие возможности у душеприказчика, который является наследником по завещанию отказаться от исполнения возложенных на него завещателем обязанностей, являлось бы ограничением его прав. -------------------------------- <5> См.: Гуев А. Н. Указ. соч. С. 34.

Согласие исполнителя завещания может быть выражено не только до даты открытия наследства, но и после наступления этого события. Реализация данной стадии возможна путем совершения следующих действий, особенности которых зависят от момента выражения согласия. В первом случае душеприказчик: - либо собственноручно совершает надпись на самом завещании о том, что он согласен быть исполнителем завещания; - либо излагает свое согласие в специальном заявлении, приложенном к завещанию. Это заявление может быть составлено и в отсутствие нотариуса, но в связи с тем, что такое заявление прилагается к завещанию, оно должно быть удостоверено нотариусом. Во втором случае душеприказчик: - либо в течение месяца со дня открытия наследства излагает свое согласие в заявлении, поданном нотариусу. Заявление может быть подано и в простой письменной форме. О получении нотариусом такого заявления делается отметка в реестре регистрации нотариальных действий. В любом случае воля душеприказчика должна быть изложена четко и однозначно. Не допускается выдвижение душеприказчиком каких-либо условий, при наличии которых он согласен быть исполнителем завещания; - либо совершает фактические и юридические действия по исполнению завещания в пределах месяца со дня открытия наследства. В рамках первой процедуры можно выделить и третью стадию - освобождение душеприказчика от исполнения завещания, которая реализуется только при наличии обстоятельств, препятствующих душеприказчику осуществлять свои обязанности по исполнению завещания. Закон не устанавливает даже примерный перечень таких обстоятельств. Специфической чертой указанной стадии является наличие специального субъекта, участвующего в ее реализации. Так, только суд по просьбе исполнителя завещания, а также наследников по этому завещанию вправе освободить душеприказчика от его обязанностей по исполнению завещания. В обязанности суда, по всей видимости, должно входить установление обстоятельств, в силу которых душеприказчик не в состоянии осуществить исполнение завещания. По мнению Н. В. Щербиной, к таким обстоятельствам следует отнести тяжелую болезнь исполнителя, признание исполнителя недееспособным, ограниченно дееспособным или безвестно отсутствующим, отъезд на длительный срок <6>. -------------------------------- <6> Щербина Н. В. Субъекты наследственного право преемства по российскому законодательству: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2004. С. 150.

Вторая процедура является основной, носит содержательный характер и включает в себя совершение действий исполнителями завещания, посредством которых осуществляется непосредственно исполнение завещания. Завещание должно исполняться в полном соответствии с последней волей наследодателя, изложенной в завещании. Нельзя выходить за рамки завещания или произвольно сужать пределы его исполнения. Полномочия душеприказчика основываются на завещании и удостоверяются свидетельством, выдаваемым нотариусом. В этом случае в завещании не только должен быть назван его исполнитель, но и, как правило, должны содержаться указания относительно полномочий этого исполнителя. При отсутствии этих указаний должны применяться общие правила, установленные ч. 2 ст. 1135 ГК РФ, которые определяют примерный перечень полномочий исполнителя завещания. Так, исполнитель завещания обязан принять все необходимые меры для точного и полного исполнения завещания, в частности, он должен: 1) обеспечить переход к наследникам причитающегося им наследственного имущества в соответствии с выраженной в завещании волей наследодателя и законом; 2) принять меры по охране наследства и управлению им либо самостоятельно, либо через нотариуса. Данные действия носят организационный характер и обеспечивают последующее исполнение завещания. Ввиду особой значимости и специфики действий, связанных с осуществлением охраны и управления наследственным имуществом, можно говорить о выделении их в отдельную стадию в рамках второй процедуры исполнения завещания. Итак, меры по охране наследства и управлению им предусмотрены в целях защиты прав наследников, отказополучателей и других заинтересованных лиц. Законодателем определен круг лиц, на которых возложена обязанность принимать меры по охране наследства: исполнитель завещания, нотариус, должностные лица органа местного самоуправления и должностные лица консульских учреждений Российской Федерации при предоставлении законом этим должностным лицам права совершения нотариальных действий. Нотариус принимает меры по охране наследственного имущества на основании заявления одного или нескольких наследников, исполнителя завещания, органа местного самоуправления, органа опеки и попечительства или других лиц, действующих в интересах сохранения наследственного имущества. Если исполнение завещания было поручено конкретному лицу - душеприказчику, то меры по охране наследства и управлению им принимаются нотариусом по согласованию с исполнителем завещания. В рамках данной стадии нотариус совершает следующие действия: - выявляет состав наследственного имущества. В случае, когда наследственное имущество или его часть находятся не в месте открытия наследства, нотариус по месту открытия наследства направляет через органы юстиции нотариусу по месту нахождения соответствующей части наследственного имущества обязательное для исполнения поручение об охране этого имущества и управлении им. Если же у нотариуса имеются сведения о том, кто должен принять меры по охране имущества, то поручение направляется соответствующему нотариусу или должностному лицу. Должностное лицо, принявшее меры по охране наследственного имущества, сообщает нотариусу по месту открытия наследства о принятии мер по охране наследственного имущества; - самостоятельно определяет срок, в течение которого необходимо принять меры по охране и управлению наследственным имуществом, с учетом характера и ценности наследства, а также времени, необходимого наследникам для вступления во владение наследством. Законодатель установил лишь максимальный срок, в течение которого нотариус осуществляет меры по охране наследства - шесть месяцев, а в указанных законом случаях - не более чем в течение девяти месяцев со дня открытия наследства. Исполнитель завещания осуществляет меры по охране и управлению наследством в течение всего срока, необходимого для исполнения завещания; - проводит опись наследственного имущества. Опись производится нотариусом в присутствии двух свидетелей, при этом в качестве свидетелей не могут выступать: нотариус или другое лицо, удостоверяющее завещание, лицо, в пользу которого составлено завещание или сделан завещательный отказ, супруг такого лица, его дети и родители, граждане, не обладающие дееспособностью в полном объеме, неграмотные, граждане с такими физическими недостатками, которые не позволяют им в полной мере осознавать существо происходящего, лица, не владеющие в достаточной степени языком, на котором составляется опись <7>. Кроме свидетелей при производстве описи могут также присутствовать исполнитель завещания, наследники, а также органы опеки и попечительства. Указанные лица вправе требовать проведения оценки наследственного имущества. Оценка производится по взаимному соглашению между наследниками, а при недостижении соглашения оценка производится независимым оценщиком за счет лица, потребовавшего оценки наследственного имущества. В последующем эти расходы распределяются между наследниками пропорционально стоимости полученного каждым из них наследства. -------------------------------- <7> См.: Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (постатейный). Часть третья / Под общ. ред. М. Г. Масевич и Б. В. Леванова. М.: ИКФ Омега-Л, 2002. С. 105.

В случае если физические или юридические лица при производстве описи делают заявление о принадлежности им какого-либо имущества, такое заявление отражается в акте описи и данным лицам разъясняется порядок обращения в суд с исковым заявлением об исключении имущества из описи. Если составить опись имущества по какой-либо причине не представляется возможным, нотариус, а в случаях, когда право совершения нотариальных действий предоставлено должностным лицам органов местного самоуправления и должностным лицам консульских учреждений Российской Федерации, соответствующие должностные лица составляют об этом акт и уведомляют заинтересованных лиц, разъясняя при этом их право на разрешение спора в судебном порядке; - передает наследственное имущество на хранение. Если в состав наследства входят наличные деньги, то они вносятся в депозит нотариуса, валютные же ценности, драгоценные металлы и камни, изделия из них и не требующие управления ценные бумаги передаются банку на хранение по договору. Заключение договора хранения удостоверяется выдачей банком поклажедателю именного сохранного документа, предъявление которого является основанием для выдачи хранимых ценностей поклажедателю (п. 2 ст. 921 ГК РФ). Остальное имущество, также не требующее управления, передается нотариусом по договору хранения кому-либо из наследников, а если это невозможно, то другому лицу по усмотрению нотариуса. В случае если назначен исполнитель завещания, хранение имущества осуществляется исполнителем завещания самостоятельно либо посредством заключения договора хранения с кем-либо из наследников или с иным лицом по усмотрению исполнителя завещания. Законодатель особо выделяет такой объект наследственного имущества, как оружие, возлагая на нотариуса обязанность уведомлять о его наличии в составе наследства органы внутренних дел (п. 3 ст. 1172 ГК РФ). Однако ст. 1180 ГК РФ, посвященная принятию наследства и охране ограниченно оборотоспособных вещей, помимо оружия относит к этой категории вещей также сильнодействующие и ядовитые вещества, наркотические и психотропные средства и другие вещи. В свете вышеизложенного неясно, почему законодатель ограничивается в ст. 1172 ГК РФ указанием только на оружие, поэтому, на наш взгляд, необходимо внести изменения в указанную статью и расширить перечень объектов, указав не только оружие, но и иные ограниченно оборотоспособные вещи, в частности, указанные выше; - передает наследственное имущество в управление. Если в составе наследства имеется имущество, требующее не только охраны, но и управления (например, предприятие, доля в уставном (складочном) капитале хозяйственного товарищества или общества, ценные бумаги), нотариус в качестве учредителя доверительного управления заключает договор доверительного управления этим имуществом. По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) - нотариус, а если в завещании назначен исполнитель завещания, то права учредителя доверительного управления принадлежат исполнителю завещания, передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах наследников. При этом передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему. Договор доверительного управления имуществом заключается в письменной форме. Передача недвижимого имущества в доверительное управление подлежит государственной регистрации. Существенными условиями договора доверительного управления имуществом являются: состав имущества, передаваемого в доверительное управление, указание на то, в чьих интересах осуществляется доверительное управление, размер и форма вознаграждения управляющему, срок действия договора. На доверительное управление наследственным имуществом распространяются общие положения о договоре доверительного управления. Расходы на охрану наследства и управление им возмещаются за счет наследства в пределах его стоимости; 3) получить причитающиеся наследодателю денежные средства и иное имущество для передачи их наследникам. Право на получение подлежащих выплате наследодателю, но не полученных им при жизни по какой-либо причине сумм заработной платы и приравненных к ней платежей, пенсий, стипендий, пособий по социальному страхованию, возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью, алиментов и иных денежных сумм, предоставленных гражданину в качестве средств к существованию, принадлежит членам семьи наследодателя, которые могут и не являться наследниками умершего, причем проживавшим совместно с умершим, и нетрудоспособным иждивенцам, независимо от того, проживали ли они с умершим совместно или нет. Если же лица, имеющие право на получение указанных сумм, отсутствуют или они не предъявили требования о выплате этих сумм в установленный срок, невыплаченные суммы включаются в состав наследства; 4) исполнить завещательное возложение либо требовать от наследников исполнения завещательного отказа или завещательного возложения. Завещательный отказ представляет собой особый вид завещательного распоряжения, при котором завещатель возлагает на одного или нескольких наследников обязанности имущественного характера в пользу одного или нескольких лиц (отказополучателей). Отличием завещательного возложения от завещательного отказа является возможность завещателя возложить на одного или нескольких наследников обязательства как имущественного, так и неимущественного характера, а также особый субъектный состав, на который возлагается исполнение завещательного возложения. Так, исполнение завещательного отказа осуществляется только самими наследниками, как по завещанию, так и по закону, в зависимости от того, на кого из наследников завещатель возложил исполнение легата. Наследник должен исполнить завещательный отказ в пределах разницы между стоимостью перешедшего к нему наследства и суммой приходящихся на него долгов завещателя. Если наследник, на которого возложена обязанность исполнить завещательный отказ, имеет право на обязательную долю в наследстве, его обязанность исполнить отказ ограничивается стоимостью перешедшего к нему наследства, которая превышает размер его обязательной доли. Особенность в исполнении завещательного возложения состоит в том, что обязанность по его исполнению может быть возложена не только на наследников по завещанию или по закону, но также и на исполнителя завещания при условии выделения в завещании соответствующего имущества. Если исполнителем завещания является наследник, завещательное возложение исполняется за счет всего наследственного имущества. Душеприказчик, хотя и действует в чужих интересах, совершает сделки и иные действия от своего имени. При этом речь идет и о случаях, когда необходимо выступать в суде, а также в других государственных органах и государственных учреждениях, иных организациях. За совершение действий, направленных на реализацию завещания, его исполнитель не получает вознаграждения (что резко отличает данный институт от любых договорных отношений), если иное не предусмотрено завещанием. Наследодатель может предусмотреть в завещании определенное вознаграждение душеприказчику, которое тот вправе получить за счет наследства. Исполнитель имеет право на возмещение - за счет наследства - необходимых расходов, фактически понесенных при исполнении завещания (ст. 1136 ГК РФ). При этом имеются в виду расходы, не понести которые было невозможно: разница между необходимыми и чрезмерными расходами относится на счет исполнителя завещания. Указанные расходы должны быть документально подтверждены. Если исполнителем завещания является наследник, возмещение расходов по исполнению завещания осуществляется за счет всего наследственного имущества. При наличии же соответствующего указания в завещании наследник имеет право как на получение своей доли наследства, так и на выплату причитающегося ему вознаграждения, на сумму которого в этом случае уменьшится наследственная масса. Если наследственного имущества недостаточно для покрытия понесенных расходов, исполнитель освобождается от их осуществления. Расходы покрываются как за счет денежных средств, так и за счет иного имущества, входящего в наследство.

------------------------------------------------------------------

Название документа