Наследование имущества на счетах в банках

НАСЛЕДОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА НА СЧЕТАХ В БАНКАХ

О. Е. БЛИНКОВ

Блинков О. Е., главный редактор журнала "Наследственное право", доцент, кандидат юридических наук.

Устанавливая общий запрет на совершение сделок на случай смерти и закрепляя принципиальное положение, что на случай смерти физическое лицо может распорядиться своим имуществом только посредством завещания (п. 1 ст. 1118 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ)), гражданское законодательство допускает завещательные распоряжения вкладчиков своими денежными средствами на счетах в банках. Согласно ст. 1128 ГК РФ права на денежные средства, внесенные гражданином во вклад или находящиеся на любом другом счете гражданина в банке, могут быть завещаны посредством совершения завещательного распоряжения в письменной форме в том филиале банка, в котором находится этот счет <1>. -------------------------------- <1> Нормативно-правовые акты и официальные документы приводятся из справочно-правовой системы "КонсультантПлюс".

Из буквального толкования данной статьи следует, что, во-первых, распорядиться можно только денежными средствами, во-вторых, распоряжение может касаться только денежных средств, находящихся на счетах. Последнее положение для любого цивилиста не принципиально, поскольку он не мыслит существование денежных средств вне какого-либо счета, который, по сути, является юридической формой как существования самих средств, так и охраны возникающих по их поводу гражданских отношений. Но для большинства специалистов, в том числе из нашего юридического "цеха", положение важное, поскольку в банках могут находиться и деньги физических лиц - монеты и банкноты, переданные по договору хранения. Гражданское законодательство предусматривает две разновидности такого договора: а) договор хранения ценностей в индивидуальном банковском сейфе, когда клиенту предоставляется право самому помещать ценности в сейф и изымать их из сейфа, для чего ему должны быть выданы ключ от сейфа, карточка, позволяющая идентифицировать клиента, либо иной знак или документ, удостоверяющие право клиента на доступ к сейфу и его содержимому; б) договор хранения ценностей в банке с использованием клиентом индивидуального банковского сейфа, когда банк принимает от клиента ценности, которые должны храниться в сейфе, осуществляет контроль за их помещением клиентом в сейф и изъятием из сейфа и после изъятия возвращает их клиенту (ст. 922 ГК РФ). Несмотря на то что правила об этих договорах помещены в гл. 47 ГК РФ "Хранение" и наряду с хранением в ломбарде, гардеробах, камерах хранения транспортных организаций и прочим отнесены к специальным видам хранения (§ 3 гл. 47 ГК РФ), на самом деле они носят смешанный характер и неоднородны по отношению друг к другу. Например, если договором хранения ценностей в банке с предоставлением клиенту индивидуального банковского сейфа не предусмотрено иное, банк освобождается от ответственности за несохранность содержимого сейфа, если докажет, что по условиям хранения доступ кого-либо к сейфу без ведома клиента был невозможен либо стал возможным вследствие непреодолимой силы (п. 3 ст. 922 ГК РФ). К договору о предоставлении банковского сейфа в пользование другому лицу без ответственности банка за содержимое сейфа применяются правила ГК РФ о договоре аренды (п. 4 ст. 922 ГК РФ). Банковское законодательство рассматривает данные договоры как аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (п. 5 ч. 2 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности). Независимо от квалификации подобного договора хранением или арендой, находящиеся в банке деньги физического лица не могут быть завещаны последним непосредственно путем дачи завещательного распоряжения банку, а только в обычном порядке, т. е. посредством составления завещания в установленном порядке и форме. Сложнее с толкованием понятия "денежные средства", поскольку легального определения и содержания российское законодательство не дает. Бесспорно, что деньги - это монеты и банкноты, а денежные средства - безналичные деньги, существующие в форме цифровых записей на счетах. Возникает только вопрос, чьи, т. е. относящиеся к валюте любого государства или только Российской Федерации? Относительно денег этот вопрос не возникает: деньги - это только валюта Российской Федерации, т. е. рубль Российской Федерации, поскольку иностранная валюта - это уже не деньги, а иной объект гражданского права - валютные ценности. Гражданское законодательство прямо различает эти виды объектов гражданских прав не только в общей части, но и в разделе, посвященном наследственному праву. Так, в соответствии с п. 1 ст. 1172 ГК РФ, принимая меры по охране наследства или управлению им, нотариус или исполнитель завещания для защиты прав наследников, отказополучателей и других заинтересованных лиц, обязаны осуществить опись наследственного имущества, его оценку и передачу в депозит нотариуса наличных денег, а валютных ценностей, драгоценных металлов и камней, изделия из них и не требующих управления ценных бумаг - банку на хранение. Согласно п. 5 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном регулировании) валютные ценности - это иностранная валюта и внешние ценные бумаги. В свою очередь, иностранная валюта - это: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах (п. 2 ч. 1 ст. 1 Закона о валютном регулировании). Если применить систематическое толкование норм гражданского и валютного законодательства, денежные средства - это только средства на банковских счетах и в банковских вкладах в валюте Российской Федерации. Последнее означает, что ст. 1128 ГК РФ не распространяется на средства в иностранной валюте, внесенные гражданином во вклад или находящиеся на любом другом счете гражданина в банке, которые могут быть завещаны только посредством совершения "обычного" завещания. Следует заметить, что счета могут открываться не только в связи с передачей денег в российской или иностранной валюте. В последнее время в банковской практике распространение получают металлические счета. Согласно Положению о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами N 50, утвержденному Приказом Центрального банка РФ от 1 ноября 1996 г. N 02-400, физическим лицам могут быть открыты два вида таких счетов: 1) металлический счет ответственного хранения (п. 2.6), т. е. счет клиента для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков. Несмотря на то что такой металлический счет ответственного хранения на условиях до востребования ведется в граммах, на нем записываются конкретные слитки (номер сертификата и другие данные), внесенные в банк. Клиент, как правило, платит за ведение счета и хранение драгоценных металлов банку, который не имеет права распоряжаться ими. Надо полагать, такой договор является разновидностью хранения, рассмотренной выше; 2) обезличенный металлический счет (п. 2.7 и 9.3), т. е. счет, открываемый кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению. Исходя из содержания вышеназванного Положения, получается парадоксальная вещь - банк открывает счет для себя в целях внутреннего учета, фактически же - это все-таки счет самого клиента. Определение правовой природы договора обезличенного металлического счета затруднительно. На первый взгляд может показаться, что перед нами пример иррегулярного хранения, т. е. договора с обезличиванием, при котором вещи одного поклажедателя смешиваются с вещами того же рода и качества других поклажедателей (ст. 890 ГК РФ). Но в этом случае у поклажедателей возникает право общей долевой собственности, а зачастую при открытии обезличенного металлического счета самого-то "презренного" металла и нет. Кроме того, на остаток по данным счетам могут выплачиваться проценты. Договор обезличенного металлического счета в некотором роде напоминает конструкцию договора займа, в котором займодавец передает вещи в собственность заемщика, а у заемщика появляется право требования возврата вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ). В пользу этой гипотезы выступает возможность начисления процентов (если это прямо предусмотрено договором займа родовых вещей, иначе действует презумпция безвозмездности любого договора займа вещей). Однако в российской банковской сфере практически каждый второй договор обезличенного металлического счета можно было бы тогда оспорить по "безметалличности" (неологизм мой. - Б. О.), поскольку клиент никакого металла банку не передает, а покупает его, не получая на руки и обязывая банк зачислить его на счет. Даже передавая металл в физической форме для зачисления на безналичный металлический счет, клиент, по сути, продает металл банку по договору купли-продажи с правом клиента-продавца получить оплату в денежной форме в определенный (в любой) момент либо передать это право через банк третьему лицу, а возврат металла в физической форме можно рассматривать отступным. Согласен, что "при этом наблюдается сходство с финансовым фьючерсом, представляющим собой соглашение о покупке или продаже финансового инструмента по согласованной цене в будущем" <2>. -------------------------------- <2> Карпов М. В. Правовые особенности обезличенных металлических счетов // Законодательство и экономика. 2005. N 11.

Принципиально следующее. При открытии обезличенного металлического счета зачисляется количество драгоценного металла, эквивалентное уплаченной сумме в рублях, исходя из текущего курса продажи банком обезличенного драгоценного металла, т. е. фактически на счету денежные средства, размер которых определен не договором, а курсом продажи банком обезличенного драгоценного металла. Но даже при таком толковании завещательное распоряжение не может касаться не только металлического счета ответственного хранения, но и обезличенного металлического счета, поскольку в ст. 1128 ГК РФ говорится о денежных средствах <3>. Ситуацию не изменит и законопроект, внесенный депутатами Государственной Думы В. М. Зубовым, П. А. Медведевым, В. М. Резником о дополнении Гражданского кодекса РФ ст. 844.1 ("Договор банковского вклада драгоценных металлов") и 859.1 ("Договор металлического счета"), согласно которому договор металлического счета определяется как договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на металлический счет, открытый клиенту (владельцу металлического счета), драгоценные металлы, а также выполнять распоряжения клиента о переводе, выдаче соответствующего количества драгоценных металлов и проведении других операций по металлическому счету клиента. Договор обезличенного металлического счета все равно останется договором "неденежного" счета, подобно тому, что и счета депо бездокументарных ценных бумаг. -------------------------------- <3> Ранее автором данной статьи поспешно делалось другое заключение, которое отражало скорее его желание или гипотезу, чем реальное положение дел (см.: Блинков О. Е. Завещательные распоряжения правами на денежные средства в банках // Банковское право. 2006. N 4).

Подобная ситуация вряд ли оправданна, поэтому для исправления достаточно внести изменение в ст. 1128 ГК РФ, закрепив, что "права на денежные средства, валютные ценности, драгоценные металлы и иное имущество, внесенные гражданином во вклад или находящиеся на любом другом счете гражданина в банке, могут быть завещаны посредством совершения завещательного распоряжения в письменной форме в том филиале банка, в котором находится этот счет.

------------------------------------------------------------------

Название документа