Субъект преступлений, связанных с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций

СУБЪЕКТ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТЬЮ (БАНКРОТСТВОМ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Д. А. КОНСТАНТИНОВ

Константинов Д. А., ведущий юрисконсульт юридического управления государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов", аспирант кафедры уголовного права и процесса Российского государственного торгово-экономического университета.

Современный Уголовный кодекс Российской Федерации <1> (далее - УК РФ) содержит нормы, предоставляющие уголовно-правовую охрану отношениям в сфере банкротства. Указанные нормы содержатся в ст. 195 УК РФ ("Неправомерные действия при банкротстве"), ст. 196 УК РФ ("Преднамеренное банкротство"), ст. 197 УК РФ ("Фиктивное банкротство"). -------------------------------- <1> Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ, с изменениями и дополнениями // СЗ РФ. 1996. N 25. Ст. 2954.

Однако сами по себе общественные отношения в сфере банкротства разнообразны, регулируются разными нормативно-правовыми актами. Эти особенности неизбежно сказываются как на регулировании, так и на охране таких отношений. В частности, весьма показательны в этом смысле определенные особенности субъекта рассматриваемых преступлений. Понятие субъекта преступления считается одной из наиболее разработанных категорий уголовного права <2>. Субъект преступления является обязательным элементом состава преступления, отсутствие которого свидетельствует об отсутствии состава преступления. -------------------------------- <2> См., напр.: Кудрявцев В. Н. Что такое преступление. М.: Госиздат, 1959. С. 20 - 21.

В соответствии со ст. 19, 20 УК РФ за все рассматриваемые преступления уголовно-правовая ответственность может наступать для физических лиц, достигших возраста 16 лет и вменяемых на момент совершения соответствующих деяний. Однако наряду с обязательными признаками субъекта преступления - вменяемое физическое лицо, достижение им определенного законом возраста уголовной ответственности - уголовный закон может содержать указание на то, что субъект того или иного преступления наряду с обязательными должен обладать и дополнительными признаками так называемого специального субъекта <3>. -------------------------------- <3> Раминовская Ш. С. Субъект преступления. М., 1960. С. 7.

Появление в УК РФ специального субъекта в конкретных составах преступлений носит неслучайный характер. Признаки, вводимые законом в состав отдельного преступления для характеристики субъекта преступления, направлены на определенные цели: законодатель при помощи этих признаков сужает круг лиц, которые могут нести уголовную ответственность за определенные преступления или определенную группу преступлений, тем самым утверждая положение, что не всякое физическое лицо может быть субъектом данного преступления <4>. -------------------------------- <4> Трайнин А. Н. Общее учение о составе преступления. М.: Госиздат, 1957. С. 191.

Составы преступлений, предусмотренных ст. 195 - 197 УК РФ, также содержат указание на специальный субъект. Так, преступления, предусмотренные ч. 2 ст. 195, ст. 196, ст. 197 УК РФ, могут быть совершены только руководителем юридического лица, его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем. Закон разъясняет, кто является руководителем кредитной организации, только применительно к субъекту преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ. В соответствии с примечанием 1 к ст. 201 УК РФ осуществляющим управленческие функции в коммерческой или иной организации для целей гл. 23 УК РФ и ст. 196 УК РФ признается лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в соответствующей организации. Специальный субъект преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 195, ст. 197 УК РФ, непосредственно уголовным законом не закреплен. Анализ действующего законодательства показывает, что применительно к банкротству кредитных организаций круг лиц, которые могут нести уголовную ответственность, отличен от руководителя, учредителя (участника) юридического лица в обычном понимании. Здесь необходимо отметить, что специальный субъект может быть установлен не только посредством прямого указания на него в уголовном законе, но и путем определения понятий через другие нормативно-правовые акты <5>. -------------------------------- <5> Курс уголовного права. Т. 1 / Под ред. Н. Ф. Кузнецовой, И. М. Тяжковой. М., 2002. С. 294.

Уголовный закон не указывает, что следует понимать под терминами "руководитель организации" и "индивидуальный предприниматель". Но содержание данных понятий может быть определено только в соответствии с гражданско-правовым законодательством. В первом случае таковым законодательством являются Федеральные законы от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" <6> (далее - Закон об акционерных обществах); от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" <7> (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью); от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" <8> (далее - Закон о банках). -------------------------------- <6> Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ, с изменениями и дополнениями // СЗ РФ. 1996. N 1. Ст. 1. <7> Об обществах с ограниченной ответственностью: Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ, с изменениями и дополнениями // СЗ РФ. 1998. N 7. Ст. 785. <8> О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1, с изменениями и дополнениями // СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.

Прежде всего необходимо отметить, что банковской деятельностью занимаются только юридические лица (ст. 1, 5 Закона о банках). Следовательно, индивидуальные предприниматели признакам специального субъекта преступлений, связанных с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, не отвечают и уголовно-правовой ответственности за такие преступления нести не могут. В соответствии со ст. 11.1 Закона о банках органами управления кредитной организации, наряду с общим собранием ее учредителей (участников), являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. При этом текущее руководство кредитной организацией осуществляется единоличным и коллегиальным исполнительными органами. Согласно указанной статье руководителем кредитной организации являются единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа. В соответствии со ст. 1 Закона о банках банки могут создаваться только в виде хозяйственных обществ. Согласно ст. 50, 66 Гражданского кодекса РФ <9> хозяйственные общества могут иметь форму акционерного общества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью. -------------------------------- <9> Гражданский кодекс РФ: Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, с изменениями и дополнениями // СЗ РФ. 1994. N 32. Ст. 3301.

В соответствии с п. 4 ст. 32 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, п. 1 ст. 69 Закона об акционерных обществах руководство этими обществами осуществляется их единоличным или коллегиальным исполнительными органами. При этом единоличный исполнительный орган определяется как физическое лицо, избираемое общим собранием участников общества в качестве руководителя (генерального директора, президента и др.) на срок, определенный уставом общества, а коллегиальный исполнительный орган - орган (дирекция, правление), избираемый общим собранием участников общества наряду с единоличным исполнительным органом для руководства обществом в количестве и на срок, определенные уставом общества. Соответственно и субъектом преступлений, предусмотренных ст. 195 - 197 УК РФ, будут являться как лицо, выполняющее обязанности единоличного исполнительного органа и его заместители, так и члены коллегиального исполнительного органа. Вместе с тем ст. 11.1 Закона о банках предусматривает еще одну особенность руководства кредитной организацией. Кандидатура на должность руководителя кредитной организации должна быть согласована с Банком России. Соответственно до согласования лицо руководителем кредитной организации не является и субъектом преступления, предусмотренного ст. 195 - 197 УК РФ, быть не может. При толковании норм ст. 195 - 197 УК РФ необходимо учитывать как законодательство, регулирующее вопросы назначения и утверждения органов управления в кредитных организациях, так и законодательство о банкротстве, устанавливающее ответственность руководителей за виновные действия при банкротстве кредитных организаций. Учитывая, что законодательство о хозяйственных обществах и кредитных организациях не содержит термина "руководитель", для определения его содержания в смысле указанных норм УК РФ необходимо толковать законодательство о банкротстве. Однако только в ст. 14 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" <10> имеется четкое положение, что руководителем кредитной организации является лицо, определяемое в соответствии с Законом о банках. Следовательно, и при толковании норм УК РФ рассматривать как субъектов уголовно-правовой ответственности можно только этих лиц. -------------------------------- <10> О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. // СЗ РФ. 1999. N 9. Ст. 1097.

Необходимо отметить, что Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве <11>) понятия "руководитель организации" не дает. В п. 5 ст. 10 Закона о банкротстве указано, что к уголовной ответственности в предусмотренных федеральным законодательством случаях могут быть привлечены руководитель должника - физическое лицо, члены органов управления должника - физические лица, а также должник-гражданин. Но кто является руководителем или членом органов управления должника, в данной норме не установлено. -------------------------------- <11> О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ, с изменениями и дополнениями // СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190.

Однако в п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве закреплен перечень лиц, которые могут нести гражданско-правовую ответственность в случае банкротства организации, если оно наступило по их вине. Данный перечень также может использоваться при толковании понятия "руководитель организации, признанной несостоятельной (банкротом)". То есть в случае, когда организация-должник не является кредитной, субъект преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 195, ст. 197 УК РФ, может пониматься как лицо, имеющее право давать обязательные для организации-должника указания или иным образом определять ее действия в соответствии с п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве. Иными словами, для наличия составов преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 195, ст. 196, ст. 197 УК РФ, обеспечивающих уголовно-правовую охрану общественных отношений в сфере банкротства, применительно к банкротству кредитных организаций в ряде случаев необходим специальный субъект. Ответственность за эти преступления могут нести только руководитель юридического лица, его учредитель (участник) либо индивидуальный предприниматель. В случае с банкротством кредитных организаций индивидуальный предприниматель не отвечает требованиям специального субъекта, т. к. он не может осуществлять банковскую деятельность. Законодательство об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью таких определений не дает, поэтому при определении специального субъекта преступления при банкротстве организаций, не являющихся кредитными, возможно различное понимание того, кто может является таковым. В этом случае возможно использовать также нормы о несостоятельности (банкротстве), устанавливающие гражданско-правовую ответственность лиц, по чьей вине наступило банкротство организации. Таким образом, под признаки специального субъекта преступлений, связанных с банкротством хозяйствующих субъектов в целом и предусмотренных ч. 2 ст. 195, ст. 197 УК РФ, подпадают следующие лица: - индивидуальные предприниматели; - лица, избранные общим собранием участников хозяйственных обществ в качестве руководителя на срок, определенный уставом; - члены коллегиального исполнительного органа, избираемого общим собранием участников обществ для руководства обществом; - руководители юридических лиц, не являющихся хозяйственными обществами. К лицам же, являющимся специальным субъектом соответствующих преступлений, совершенных в сфере банкротства кредитных организаций, относятся: - лица, избранные на должность единоличного исполнительного органа кредитных организаций и согласованные с Банком России; - заместители единоличного исполнительного органа кредитных организаций и согласованные с Банком России; - лица, избранные членом коллегиального исполнительного органа кредитных организаций и согласованные с Банком России. Таким образом, круг лиц, которые могут быть привлечены как исполнители к уголовной ответственности за преступления, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, существенно уже круга субъектов преступлений, связанных с несостоятельностью (банкротством) организаций, не являющихся кредитными.

------------------------------------------------------------------

Название документа