Банковские системы ведущих стран Европейского союза

БАНКОВСКИЕ СИСТЕМЫ ВЕДУЩИХ СТРАН ЕВРОПЕЙСКОГО СОЮЗА <*>

К. А. ТИХОМИРОВ

Тихомиров Кирилл Андреевич, соискатель кафедры финансового права Российской академии правосудия.

В статье рассматривается вопрос об уровнях банковских систем, приводится классификация банковских систем по различным основаниям, анализируется организационное устройство и функционирование Европейской системы центральных банков, банковских систем Германии и Франции.

Ключевые слова: банковская система, уровни банковской системы, классификация банковских систем, Европейская система центральных банков, Европейский центральный банк, Государственный банк Германии (Бундесбанк), Государственный банк Франции (Банк Франции).

Article deals with the banking system, it's levels, classification of the banking systems under different grounds, also it's analyzed the organizational structure and functioning of the European System of Central Banks, the banking systems of Germany and France.

Key words: banking system, levels of the banking system, classification of the banking systems, The European System of Central Banks, The European Central Bank, Bundesbank (Deutsche Bank), Bank of France (Banque de France).

В настоящее время, в эпоху глобализации и интеграции, представляется необходимым начать рассмотрение зарубежных банковских систем со стран Европейского союза (далее - ЕС) и, в частности, с Европейской системы центральных банков, оказывающей большое влияние на функционирование центральных банков государств - членов ЕС. Европейская система центральных банков (далее - ЕСЦБ) - это международная банковская система, которая включает в себя Европейский центральный банк, и национальные центральные банки стран - участниц Европейского союза и Европейского валютного союза. Ее целью является поддержание стабильности цен, а задачи состоят в определении и осуществления валютной политики Сообщества; проведении международных обменных операций; владении и распоряжении официальными резервами стран - членов ЕС в иностранной валюте; содействии плавному функционированию платежных систем. Европейский центральный банк (European Central Bank, далее - ЕЦБ) создан в мае 1998 г. решением стран участниц Валютного союза в рамках Европейского союза (далее - ЕС), избравших президента, вице-президента и четырех членов Исполнительной дирекции ЕЦБ. Их назначение вступило в силу с 1 июня 1998 г., и эту дату принято считать датой основания ЕЦБ и, следовательно, Европейской системы центральных банков <1>. -------------------------------- <1> Щенин Р. К. Банковские системы стран мира: Учебное пособие. М.: КНОРУС, 2010. С. 21.

Европейский центральный банк заменил ранее созданный в ЕС Европейский валютный институт. Штаб-квартира ЕЦБ расположена во Франкфурте-на-Майне. Согласно ст. ст. 106, 107 Договора, учреждающего Европейское сообщество, ЕЦБ является самостоятельной организацией, не зависящей от национальных и наднациональных структур. В Протоколе об Уставе ЕСЦБ и ЕЦБ от 07 февраля 1992 г. провозглашена независимость данных организаций от других органов ЕС и правительств стран - его участниц <2>. -------------------------------- <2> Статья 108 приложения N 2 Европейского права // Право Европейского союза / О. Витвицкая, Г. Горниг. СПб.: Питер, 2005; URL: http://eur-lex. europa. eu/LexUriServ/LexUriServ. do? uri=OJ:C:2006:321E:0001:0331:EN:PDF/23.04.2012.

Органами управления ЕЦБ являются Управляющий совет, Исполнительный комитет и Генеральный совет. В Управляющий совет (далее - Совет), являющийся высшим управленческим звеном ЕЦБ, входят члены Исполнительного комитета и управляющие национальных банков. Председателем Совета является президент ЕЦБ (он является председателем всех трех руководящих органов ЕЦБ). Члены Совета назначаются на восьмилетний срок государствами - участниками ЕС без права назначения на новый срок. Совет дает оценку произошедшим в экономике и денежно-кредитной политике изменениям и принимает решения в области денежной и валютной политики. Исполнительный комитет состоит только из граждан стран - участниц ЕС, имеющих общепризнанную репутацию и профессиональный опыт в денежной и банковской сферах. Всего членов Исполнительного комитета шесть: президент, вице-президент и четверо других членов. Все они назначаются по общему согласию правительств государств-членов на уровне глав государств и правительств по рекомендации Совета, после консультаций с Европейским парламентом и Советом. К его функциям относятся: разработка принципов денежно-кредитной и валютной политики в соответствии с основными направлениями, утвержденными Советом, а также доведение до национальных центральных банков стран - членов ЕС необходимых указаний по ее реализации. Генеральный совет состоит из президента, вице-президента ЕЦБ и глав национальных и центральных банков стран ЕС, даже не вошедших в зону евро. В связи с тем что не все страны вошли в зону евро, как раз и был создан данный орган <3>. -------------------------------- <3> URL: http://www. ecb. int/ecb/orga/decisions/govc/html/index. en. html/23.04.2012; Банковская система в России и за рубежом / Под ред. д. э.н. Г. М. Тарасовой. Новосибирск: НГУЭУ, 2011. С. 215.

Организация взаимодействия и консультаций между руководящими органами ЕЦБ и странами-участницами, не вошедшими в зону евро, по вопросам сбора и обработки статистической информации, определения порядка представления отчетности центральными банками, отчетов о деятельности ЕЦБ является основной задачей Генерального совета. Европейский центральный банк является единственной организацией, которая обладает правом разрешить (в форме согласия) эмиссию денежных банкнот, выраженных в евро. Также ЕЦБ осуществляет международные валютные обменные операции, хранение и управление официальными золотовалютными резервами стран - членов Европейского союза (за исключением оставшихся в распоряжении национальных центральных банков), определение порядка формирования минимальных резервных требований, обеспечение бесперебойного функционирования системы расчетов, сбор и анализ статистической информации, координацию деятельности и консультирование национальных центральных банков стран - участниц ЕС. Также он осуществляет операции по рефинансированию проводимые через национальные центральные банки. Национальные центральные банки стран Европейского союза руководствуются при осуществлении своей деятельности основными положениями в области денежно-кредитной политики, проводимой ЕЦБ, а также национальными интересами, ей не противоречащими. Рассмотрим подробнее банковские системы отдельных зарубежных стран. Анализ специальной литературы показывает, что традиционным является подход, согласно которому банковские системы рассматриваются как двухуровневые, построенные по принципу "субъект управления - объект управления (центральный банк - кредитные организации)" <4>. Однако существуют и иные подходы к выделению уровней банковских систем. В частности, С. А. Андрюшин полагает, что банковские системы следует рассматривать как трехуровневые. При этом критериями для выделения уровней являются: многообразие организационных форм кредитных организаций; степень вовлеченности населения в процессы формирования и использования ресурсной базы кредитных организаций; размер негативных экономических последствий от системных рисков, возникающих в процессе функционирования кредитных организаций <5>. Представляется, что банковские системы многих зарубежных стран действительно являются трехуровневыми. Это является справедливым и с традиционной точки зрения, например, для стран - участниц Евросоюза, перешедших на евровалюту. -------------------------------- <4> Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. Банковские системы зарубежных стран: Курс лекций. М.: Экономистъ, 2004; Оношко О. Ю. Мировые банковские системы. Иркутск: Издательство БГУЭП, 2005; Гордина В. В., Киричек С. В. Зарубежные банковские системы: Учебное пособие для высшего профессионального образования. Орел: ФГБОУ ВПО "Госуниверситет УНПК", 2012; и др. <5> Андрюшин С. А. Банковские системы Великобритании, Франции и Германии: история и современность: Очерки. М.: ИЭ РАН, 2008. С. 10.

Другим основанием для классификации банковских систем может служить характер экономических отношений в государстве <6>. Следовательно, выделяются банковские системы распределительного, переходного и рыночного типов. Примером распределительного типа является банковская система Китая, переходного - России, рыночной - Германии, Франции и др. -------------------------------- <6> Национальные банковские системы: Учебник / Под общ. ред. проф. В. И. Рыбина. М.: ИНФРА-М, 2009. С. 42.

В соответствии с правовой системой можно выделить англосаксонские банковские системы (США, Великобритания) и континентальные банковские системы (Германия, Испания, Франция, Италия и др.), а также банковские системы мусульманских стран. По степени независимости от правительства банковские системы можно подразделить на более независимые и менее независимые. Примером государства с наиболее независимой банковской системой является Германия, а с менее независимой - Великобритания. По степени негативных последствий от экономического кризиса 2008 г. банковские системы можно разделить на те, которые пострадали наиболее сильно (Греция, Испания, Кипр), и те, которые пострадали от кризиса в меньшей степени (Германия, Франция). В рамках настоящей статьи представляется целесообразным рассмотреть банковские системы Германии и Франции, поскольку экономики этих государств являются одними из ведущих в Евросоюзе. В частности, в 2012 г. Deutsche Bank был назван самым крупным в Европе по объему своих активов <7>. -------------------------------- <7> URL: http://vvnews. info/news/3213/22.04.2013.

Банковская система Германии имеет три уровня: 1) Государственный банк Германии (Deutche Bundesbank) со своими региональными отделениями и банки федеральных земель (Landesbanken); 2) коммерческие банки: международные (GroBbanken) и региональные (Regionalbanken und sontige Kreditbanken); ипотечные банки (Realkreditinstitute); частные банки (Privatbankiers), специализированные банки (Banken mit Sonderaufgaben) и иностранные банки (Zweigstellen auslandischer Banken, Auslandsbanken, Banken im Mehrheitbesitz auslandicher Banken); 3) региональные общества кооперации (Genossenschaftliche Zentrabanken) и кредитные кооперативы (Kreditgenossenschaften), сберегательные банки (Sparkassen) и строительно-сберегательные ассоциации (Bausparkassen) <8>. -------------------------------- <8> URL: http://www. bundesbank. de/download/volk-swirtschaft/bankenstatistik/2008/bankingstatistics092008.pdf./17.04.2012.

Бундесбанк является центральным банком Федеративной Республики Германия (далее - ФРГ). Его головной офис находится во Франкфурте-на-Майне. Он осуществляет единую денежно-кредитную политику. Основной его задачей в качестве центрального банка является поддержание стабильности валюты, регулирование денежного обращения и кредита. Он подчиняется указаниям и директивам ЕЦБ, к которому перешли полномочия по принятию решений в области денежно-кредитной и валютной политики, в связи с переходом на евро. Высшим руководящим органом Бундесбанка, определяющим его валютную и денежно-кредитную политику, является Совет центральных банков федеральных земель. Совет директоров является исполнительным органом Банка. Его компетенция охватывает глобальные операции с федеральным правительством, кредитными институтами, валютными ценностями и сделками на открытом рынке. Правление Бундесбанка, являясь рабочим исполнительным органом, осуществляет регулирование текущей денежно-кредитной политики. Также в настоящее время Бундесбанком осуществляются ряд сделок с кредитными организациями и другими посредниками финансового рынка (предоставление обеспеченных залогом ссуд; торговля на открытом рынке; принятие срочных депозитов; акцептование счетов клиентов, входящих в систему жирорасчетов; акцептование чеков, дебиторской задолженности и т. д.). В составе Бундесбанка существует девять региональных управлений, которые реализуют функции Банка в федеральных землях Германии. Свою деятельность они осуществляют через развитую сеть филиалов, расположенных на территории страны. К ведению Бундесбанка также относится и решение оперативных задач пруденциального надзора. Например, платежная система, анализ отчетов и аудиторских заключений, текущие банковские операции относятся к сфере надзора Бундесбанка. Пруденциальный надзор осуществляется Бундесбанком в сотрудничестве с Федеральным финансовым наблюдательным органом (Bundesanstalt fur Finanzdienstleistungaufsicht, далее - BaFin). Надзорные полномочия разделены в специальном соглашении между ними <9>. -------------------------------- <9> URL: http:// www. bundesbank. de/ Redaktion/ EN/ Stan-dardartikel/ Core_business_areas/ Banking_supervision/ bundesbank_and_bafin. html? searchArchive= 0&submit= Search&searchIssued=0/02.06.2013.

Bafin следит за соблюдением действующего законодательства. Также он обладает полномочиями по лицензированию и мониторингу кредитных организаций, а при необходимости по их закрытию, может издавать инструкции по ведению банковского бизнеса. В системе безналичных расчетов Бундесбанк осуществляет стабильное производство платежей, как в Германии, так и за ее пределами. С началом поэтапной реализации в Европе единой европейской платежной системы (Single Euro Payments Area, далее - SEPA) Бундесбанк, являясь активным ее сторонником, выполняет роль связующего звена между немецкой банковской системой и банковскими системами зарубежных государств посредством использования безналичных кредитных трансфертов, дебетовых и кредитных платежных карт, прямых дебетов (32 европейские страны: все страны Евросоюза, а также Исландия, Лихтенштейн, Монако, Норвегия и Швейцария) <10>. -------------------------------- <10> Андрюшин С. А. Банковские системы: Учебное пособие. М.: Альфа-М; ИНФРА-М, 2011. С. 143.

Банки федеральных земель Германии осуществляют клиринговые расчеты между сберегательными банками; занимаются проведением финансовых операций со всеми органами власти; выдают коммерческие кредиты на основании собственных средств и выпускаемых облигаций; участвуют в предоставлении межгосударственных консорциальных ссуд и выпуске консорциальных ценных бумаг. Наиболее известными из них являются: Landesbank Baden-Wurttemberg, Landesbank Berlin AG, а также Norddeutsche Landesbank Girozentrale <11>. -------------------------------- <11> URL: http://www. bundesbank. de/statistik/statistik_veroef-fentlichungen_regionalergebnisse. en. php/17.04.2012.

На территории Германии существует группа из пяти наиболее влиятельных коммерческих банков. Ими являются: Deutsche Bank AG, Dresdner Bank AG, Commerzbank AG, Bayerishe Hyro - und Vereinsbank AG, Deutsche Postbank AG. Например, деятельность Deutsche Bank, основанного в 1870 г. и включающего в себя коммерческие, ипотечные, инвестиционные банки, лизинговые компании и т. д., сосредоточена на оказании универсальных финансовых услуг по всему миру в пяти основных сферах: 1) инвестиционно-банковской (услуги в области слияний и поглощений, финансирование активов и лизинга и т. д.); 2) торговой (торговые операции на денежном рынке и рынке капитала, финансовых инструментов и деривативов); 3) управлении активами, основными продуктами которых являются инструменты с фиксированной доходностью и акции; 4) розничных услуг (включают DSW Investments и Scudder Investments, а также альтернативные инвестиции; 5) частных и корпоративных клиентов, основная масса которых находится в Германии, Италии и Испании, и управлении крупным частным капиталом (обслуживание состоятельных частных клиентов по всему миру и членов их семей, а также некоторых организаций, предоставляя им банковские услуги и финансовые решения по управлению их капиталом) <12>. -------------------------------- <12> http://www. db. com/index_e. htm/11.04.2012

Основную деятельность региональных и частных банков составляют промышленное и ипотечное кредитование, операции с ценными бумагами, управление собственностью клиентов, операции с недвижимостью и специализированное финансирование (в том числе и через эмиссию ипотечных облигаций). Среди данной группы наиболее крупными являются, например, Baader Wertpapierhandelsbank AG, Close Brothers Seydler AG Wertpapierhandelsbank и т. д. <13>. -------------------------------- <13> URL: http://www. baaderbank. de/en/about-us/busi-ness-model. html; http://www. cbseydler. com/about_us. html/10.03.2013.

Ипотечные банки занимаются предоставлением долгосрочных кредитов населению для строительства нового и модернизации ветхого жилья, выдачей кредитов землям, городам и общественным организациям, а также учреждениям Европейского экономического сообщества. Наиболее крупными представителями данного вида банков являются Eurohypo, Hyporealestate Group и др. Специализированные банки принимают на себя риски невозврата основной суммы кредита заемщиками, которые имеют трудности в получении кредита в коммерческом банке, или долевого участия в капитале. Они покрываются за счет федерации и отдельных земель, на территории которых расположены эти банки. Региональные общества кредитной кооперации и кредитные кооперативы, а также сберегательные банки и строительно-сберегательные ассоциации осуществляют формирование кредитного потенциала для социально-экономического развития населения ФРГ <14>. -------------------------------- <14> Андрюшин С. А. Банковские системы: Учебное пособие. М.: Альфа-М; ИНФРА-М, 2011. С. 152.

Сберегательные банки принимают вклады и выдают гражданам ссуды на жилищное строительство. Также они могут проводить все банковские операции, кроме покупки акций за свой счет, операций с валютой и драгоценными металлами. Строительно-сберегательные ассоциации являются частными либо общественными объединениями, которые осуществляют на льготных условиях хранение жилищных сертификатов с определенным минимальным сроком вклада и предоставляют кредиты на более льготных условиях с начисляемой премией при приобретении жилищного сертификата. Современная банковская система Франции является трехуровневой. Первый уровень занимает Банк Франции (Banque de France). На втором уровне располагаются коммерческие (commercial banks), деловые и сберегательные банки, финансовые компании (finance companies), учреждения специализированных кредитов и банки для сделок (Specialised financial institutions). Наконец, третий уровень представлен учреждениями взаимного и кооперативного кредита (mutual banks and cooperative banks). Одна из особенностей банковской системы Франции заключается в существовании в ней колониальных банков в течение длительного периода времени. Еще одной особенностью является то, что в деятельности банковской системы большое место заняли операции, связанные с выпуском и размещением государственных займов. В 1984 г. был принят закон, регламентирующий банковскую деятельность в стране, охвативший почти всю банковскую систему, кроме деятельности Банка Франции, Министерства финансов и финансовых служб почтовых ведомств. Главной целью принятия данного закона состояла в глубокой трансформации банковской системы Франции и введении единых правил ее регулирования. До этого момента банки Франции, в отличие от банков Германии, были специализированными <15>. Также среди особенностей банковской системы Франции относительно Германии следует назвать подчиненность банка Франции Правительству до 1993 г. -------------------------------- <15> Оношко О. Ю. Мировые банковские системы. Иркутск: Издательство БГУЭП, 2005; Гордина В. В., Киричек С. В. Зарубежные банковские системы: Учебное пособие для высшего профессионального образования. Орел: ФГБОУ ВПО "Госуниверситет УНПК", 2012. С. 53.

В 2000 г. был принят Валютно-финансовый кодекс (Code monetaire et financier - CMF), регулирующий деятельность банков и других финансовых институтов, кроме страховых компаний. Помимо названного Кодекса, миссия задачи и функции и основные функции Банка Франции определяются его членством в Европейской системе центральных банков (далее - ЕСЦБ), а также контрактом о государственных услугах (Contract de service public), заключенным в 2003 г. между банком и государством. Банк Франции осуществляет плавное регулирование банкнот и монет в обращении; контроль за финансовыми рынками и надзор за платежными системами, контроль и надзор за финансовыми посредниками; оказание финансовых услуг банкам, бизнесу и органам публичной власти; анализ финансового состояния компаний; защиту частной собственности и поддержку финансовой сферы; развитие устойчивых связей со средствами массовой информации. За счет всего этого Банком Франции вносится значительный вклад в разработку и проведение единой денежно-кредитной политики Франции и остальных стран ЕС <16>. Также Банк Франции хранит и управляет официальными золотовалютными резервами Франции и частью валютных резервов Европейского центрального банка. -------------------------------- <16> URL: http://www. banque-france. fr/en/financial-stability/missions. html; URL: http://www. banque-france. fr/en/eurosystem-international/the-international-banking-and-finance-institute. html/30.04.2012.

Коммерческие банки осуществляют кредитование и развивают его традиционные формы, становятся активными участниками рынка слияний и поглощений, проникают на фондовый и страховой рынки путем диверсификации своих ресурсов в новые промышленные и финансовые активы. Деловые банки ориентируются на операциях слияния-поглощения (финансового инжиниринга), благодаря формированию крупных финансовых портфелей. Их функционирование возможно либо в рамках отдельной финансовой компании (например, бывший банк Ротшильда de banquet), либо в форме самостоятельного и независимого делового банка (Lazard Ltd.). В соответствии с Законом от 2 декабря 1945 г. деловыми являются банки, которые занимаются учредительской деятельностью и долгосрочным кредитованием предприятий, в которых они участвуют. Их отличительными чертами являются: 1) в составе депозитов значителен удельный вес срочных вкладов; 2) учетно-ссудные операции играют относительно небольшую роль; 3) довольно высокий удельный вес собственных капиталов в общей сумме ресурсов <17>. -------------------------------- <17> Щенин Р. К. Банковские системы стран мира: Учебное пособие. М.: КНОРУС, 2010. С. 65.

В 1999 г. был принят новый Закон о сберегательных кассах, в соответствии с которым они стали преобразовываться в кооперативные сберегательные банки (наподобие Agricole). Также в связи с этим они утратили статус бесприбыльных кредитных организаций. Это позволит им стать более конкурентоспособными на национальном и европейском розничном рынке финансовых услуг <18>. -------------------------------- <18> Андрюшин С. А. Банковские системы: Учебное пособие. М.: Альфа-М; ИНФРА-М, 2011. С. 117.

Финансовые компании являются финансово-промышленными группами, осуществляющими свои банковские операции и сделки согласно законодательству и отдельно установленным частным (индивидуальным) соглашениям. Они включают в свой состав промышленные, телекоммуникационные и торговые предприятия, компании по недвижимости (ипотеке), а также страховые общества, специализированные финансовые организации (factors), которые занимаются кредитованием промышленности и торговли и обладают правами на долевое участие в их деятельности, а также несколько банков (депозитных, ипотечных и деловых) с их международными и специализированными филиалами. Банки для сделок (банки наличности) являются посредниками в операциях по рефинансированию, осуществляемых между Банком Франции и кредитными организациями. Эти операции проводятся на межбанковском рынке с казначейскими векселями и бонами, депозитными сертификатами и финансовыми деривативами <19>. -------------------------------- <19> Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран: В 2 т. / Пер. с фр. М., 1994. Т. I. Кн. 2. С. 46 - 55, 117 - 126, 141 - 152, 163 - 166, 169 - 173, 236 - 238.

Организации взаимного и кооперативного кредита во Франции существуют в различных формах: народные банки, организации сельскохозяйственного кредита, общества взаимного кредита, сберегательные и частные банки. Они осуществляют кредитование под умеренные проценты предприятий сельского хозяйства, потребительской кооперации, малого и среднего бизнеса. Организации специализированных кредитов на банковском рынке услуг представляют учреждения двух типов: учреждения, которые занимаются только кредитованием, и учреждения, формирующие собственные фонды для осуществления долевого участия в финансировании совместных проектов. Из изложенного следует, что существуют различные подходы к определению количества уровней банковских систем: они рассматриваются как двухуровневые и трехуровневые. Классификация банковских систем возможна по различным основаниям: по характеру экономических отношений в государстве, по степени независимости от правительства, в соответствии с правовой системой государства и т. д. Банковские системы Германии и Франции имеют различное организационное устройство и различные исторические традиции. Но вместе с тем имеется и ряд общих черт. Например, банковские системы обоих государств подразделяются на уровни, и главная роль в них отведена центральным банкам, которые являются проводниками единой политики ЕЦБ.

Название документа