Договор займа в иностранной валюте

ДОГОВОР ЗАЙМА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

В. ЦЫГАНКОВ

Виталий Цыганков, юрист.

В целях обеспечения единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ, заем иностранной валюты на территории РФ должен соответствовать положениям российского законодательства. Какие требования существуют к расчетам валютных операций, читайте в статье.

Предметом договора займа, как следует из п. 1 ст. 807 ГК РФ, служат деньги или иные вещи, определенные родовыми признаками, причем заемщик, получив по займу деньги, обязан вернуть заимодавцу такую же сумму, а если речь шла о вещах - равное количество последних того же рода и качества. Договор займа основан на модели реального договора. Он считается заключенным с момента передачи денег или других вещей и признается незаключенным, если деньги или другие вещи в действительности не были получены заемщиком от заимодавца (п. 3 ст. 812 ГК РФ). Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории РФ с соблюдением правил ст. 140, 141 и 317 ГК РФ. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом МРОТ, а в случае, когда заимодавцем является юридическое лицо, независимо от суммы. В подтверждение договора займа и его условий может представляться расписка заемщика, удостоверяющая передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей, или иной подобный документ. С принятием 9 октября 1992 г. Закона "О валютном регулировании и валютном контроле" объектом договора займа нередко стала выступать иностранная валюта <1>. -------------------------------- <1> Данный Закон утратил силу. В настоящее время действует Федеральный закон от 10.12.2003 "О валютном регулировании и валютном контроле" в редакции от 26.07.2006.

Нужно отметить, что подходы судебных инстанций к решению ряда вопросов в данной сфере принципиально разнились. Так, М. обратилась в суд с иском к Р. о взыскании денежной суммы по договору займа. Решением городского суда, оставленным без изменения судебной коллегией по гражданским делам областного суда, иск был удовлетворен в полном объеме. Президиум областного суда судебные решения изменил и взысканную с Р. сумму снизил, указав при этом, что денежные средства передавались М. ответчику не только в рублях, но и в иностранной валюте, а исходя из положений ст. 166, 317, 809 ГК РФ сделка в части суммы займа в иностранной валюте является ничтожной и проценты с этой суммы выплате не подлежат - проценты следовало взыскать только с суммы займа в рублях. Судебная коллегия по гражданским делам ВС РФ, удовлетворяя протест об отмене постановления президиума областного суда, отметила следующее <2>. -------------------------------- <2> Обзор судебной практики ВС РФ от 04.12.2002 "Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за третий квартал 2002 года".

Согласно п. 2 ст. 807 ГК РФ, иностранная валюта может быть предметом договора займа на территории РФ с соблюдением правил, предусмотренных ст. 140, 141 и 317 ГК РФ. В соответствии с положениями перечисленных статей использование иностранной валюты на территории РФ допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке. Итак, действующим законодательством не исключается возможность нахождения в собственности граждан иностранной валюты, а собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом (ст. 141, 209, 213 ГК РФ). Следовательно, при условии соблюдения предъявляемых к сделке требований производство расчетов по ней в иностранной валюте либо указание в договоре на возможность таких расчетов само по себе не свидетельствует о ничтожности сделки. Исходя из этого на договор займа, содержащий указание на иностранную валюту, распространяются те же правила, что и на договор займа, заключенный в рублях. А в соответствии со ст. 809 ГК РФ заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором <3>. -------------------------------- <3> См., например: Определение Судебной коллегии по гражданским делам ВС РФ от 10.06.2002 по делу N 71-В02-2 и Определение ВС РФ от 23.12.1999 N 42-В99-3.

Таким образом, судом высшей инстанции установлено, что на договоры займа в иностранной валюте распространяются те же правила, что и на договоры займа в национальной валюте РФ, при условии соблюдения правил, предусмотренных ст. 140, 141 и 317 ГК РФ. Далее хотелось бы выделить и прокомментировать отдельные положения Федерального закона от 10 декабря 2003 г. "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном регулировании), а также других нормативно-правовых актов, игнорирование которых образует "заемные риски" для заимодавца при заключении договора займа в иностранной валюте. В силу ст. 140 и 317 ГК РФ законным платежным средством на территории РФ является рубль. Повторим, что использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории РФ допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных в Законе о валютном регулировании или в установленном им порядке. В целях обеспечения единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ - этих важных факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества - заем иностранной валюты и валютных ценностей на территории РФ должен соответствовать требованиям Закона о валютном регулировании. Согласно ч. 1 ст. 9 Закона о валютном регулировании, валютные операции между резидентами запрещены. Указанной норме корреспондируют положения письма Минфина РФ от 2 декабря 2004 г. "Об операциях, связанных с расчетами и переводами при предоставлении займа в иностранной валюте" и письма Главного управления ЦБ РФ по Санкт-Петербургу от 13 апреля 2006 г. "О применении валютного законодательства". Расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается ЦБ РФ. В силу п. 3 ст. 14 Закона о валютном регулировании расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается ЦБ РФ, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с Законом о валютном регулировании: 1) передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ и (или) муниципальному образованию; 2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам; 3) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования; 4) приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет; 5) перевода физическим лицом - резидентом из РФ и получения в РФ физическим лицом - резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном ЦБ РФ порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода; 6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты; 7) расчетов физических лиц - резидентов в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам - резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках; 8) расчетов, осуществляемых физическими лицами - резидентами в соответствии с п. 16 ч. 1 ст. 9 Закона о валютном регулировании. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные: 1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам; 2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок); 3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога; 4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 г. "О переводном и простом векселе"; 5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности; 6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения; 7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством РФ. Таким образом, заем денежных средств в иностранной валюте может осуществляться исключительно в безналичном порядке через банковские счета в уполномоченных банках. В случае если заемщик, получивший валютные средства по договору займа в наличном порядке, решит оспорить договор по безденежности, утверждая, что деньги не были им получены, а заимодавец в качестве единственного доказательства, подтверждающего исполнение им обязанности по передаче суммы займа, представит лишь расписку контрагента, то заявленные требования заемщика будут удовлетворены судом в полном объеме в силу следующих обстоятельств <4>. -------------------------------- <4> Если заимодавец обратится в суд с требованием о взыскании с заемщика денежных средств по договору займа, заключенному в иностранной валюте, и в качестве единственного доказательства представит расписку заемщика, подтверждающую получение валютных средств, в удовлетворении заявленных требований будет отказано, поскольку надлежащим доказательством того, что между сторонами состоялись обязательственные отношения по займу в иностранной валюте, может служить только документ, свидетельствующий о перечислении соответствующих средств в безналичном порядке через банковский счет в уполномоченном банке.

В ст. 60 ГПК РФ установлено, что обстоятельства дела, которые в соответствии с законом должны быть подтверждены определенными средствами доказывания, не могут подтверждаться никакими другими доказательствами. Согласно нормам валютного законодательства РФ, надлежащим доказательством того, что между спорящими сторонами состоялись обязательственные отношения по займу в иностранной валюте, может служить только документ, свидетельствующий о перечислении иностранной валюты в безналичном порядке через банковский счет в уполномоченном банке. В подтверждение сделанных выводов можно привести пример из судебной практики. Арбитражный суд Нижегородской области возбудил производство по делу о несостоятельности ООО "Родис" и Определением от 20 мая 2003 г. ввел процедуру наблюдения. Решением от 14 октября 2003 г. предприятие-должник признано банкротом, в отношении его имущества открыто конкурсное производство. Гражданин Н. Цыпкин обратился в арбитражный суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов его требования на сумму 6491923 рубля. В обоснование своего заявления гражданин представил расписку, из которой следует, что 26 декабря 1997 г. директор ООО "Родис" М. Орлов получил от него заем на сумму 216500 долларов США. Суд первой инстанции Определением от 19 августа 2004 г. включил Н. Цыпкина в третью очередь реестра требований кредиторов. Апелляционная инстанция Постановлением от 10 марта 2005 г. оставила данное Определение без изменения. Постановлением ФАС Волго-Вятского округа Определение от 19 августа 2004 г. и Постановление от 10 марта 2005 г. отменены, в удовлетворении заявления гражданина Н. Цыпкина о включении его в реестр требований кредиторов ООО "Родис" отказано <5>. -------------------------------- <5> Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 10.06.2005 по делу N А43-4203/2003-33-31/14.

По мнению суда кассационной инстанции, надлежащим доказательством того, что между спорящими сторонами состоялись обязательственные отношения по займу в иностранной валюте, может служить только документ, свидетельствующий о перечислении иностранной валюты в безналичном порядке. Такого документа суду представлено не было. Вследствие этого у суда отсутствовали правовые основания для признания требования гражданина Н. Цыпкина обоснованным и для включения его в реестр требований кредиторов <6>. -------------------------------- <6> Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 06.12.2004 по делу N А29-1591/2004-А29-5790/2003-3б.

Также следует помнить и об административной ответственности в случае нарушения валютного законодательства при заключении договора займа в иностранной валюте, установленной ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ. Осуществление незаконных валютных операций, т. е. осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости внутренних и внешних ценных бумаг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением установленного требования о резервировании <7>. -------------------------------- <7> Постановление ФАС Центрального округа от 18.04.2006 по делу N А64-6242/05-19.

В заключение хотелось бы рекомендовать при составлении договора займа денежных средств в иностранной валюте указывать в разделе "Предмет договора" следующую формулировку: денежное обязательство подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах. В иных случаях во избежание негативных последствий сделку по займу денежных средств в иностранной валюте необходимо исполнять в строгом соответствии с Законом о валютном регулировании посредством зачисления валютных средств на валютный счет заемщика, открытый в уполномоченном банке.

Название документа