Организация 1 (продавец) и организация 2 (покупатель) заключили договор купли-продажи товаров. По условиям договора уступка права денежного требования продавцом возможна, если между сторонами будет заключено дополнительное соглашение в письменной форме об уступке, в случае нарушения данного условия продавец обязуется выплатить другой стороне штраф. Продавец и банк заключили договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга). Банк письмом уведомил покупателя о произошедшей уступке права денежного требования. Покупатель потребовал от продавца уплаты штрафа, ссылаясь на то, что дополнительное соглашение заключено не было. Правомерно ли взыскание штрафа с продавца, если покупатель был уведомлен о произошедшей уступке?

Ответ: Если между организациями (продавцом и покупателем) заключен договор купли-продажи товаров, по условиям которого предусмотрен штраф за уступку права денежного требования без согласования с покупателем, в случае нарушения указанного условия договора взыскание штрафа с продавца правомерно.

Обоснование: В силу п. 2 ст. 826 Гражданского кодекса РФ при уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором.

Согласно п. 1 ст. 830 ГК РФ должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж.

В соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 828 ГК РФ уступка финансовому агенту денежного требования является действительной, даже если между клиентом и его должником существует соглашение о ее запрете или ограничении.

Положение, установленное п. 1 ст. 828 ГК РФ, не освобождает клиента от обязательств или ответственности перед должником в связи с уступкой требования в нарушение существующего между ними соглашения о ее запрете или ограничении.

В силу п. 1 ст. 330 ГК РФ неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

Таким образом, при ограничении уступки права требования лицо, нарушившее данное условие, может быть привлечено к ответственности, если в договоре имеется такое условие.

Судебная практика приходит к похожим выводам. Так, ФАС Московского округа в Постановлении от 01.04.2010 N КГ-А40/2570-10, в котором он рассматривал дело, связанное с взысканием штрафа за неуведомление покупателя по договору факторинга, отметил, что уведомление фактором о произведенной уступке покупателя не освобождает продавца от обязательств или ответственности в связи с уступкой требования, если договором купли-продажи предусматривалось иное ограничение по уступке.

Следовательно, возвращаясь к нашему вопросу, даже если покупатель был уведомлен банком о заключенной уступке права денежного требования по договору факторинга, требование об уплате штрафа правомерно, так как продавец нарушил условие договора купли-продажи о заключении дополнительного соглашения, в случае уступки права требования. То есть по условиям договора надлежащим уведомлением будет считаться только указанное соглашение между продавцом и покупателем, заключенное в письменной форме.

Е. Д.Носкова

Центр методологии бухгалтерского учета

и налогообложения

09.04.2013