Правовая природа контокоррентных отношений

ПРАВОВАЯ ПРИРОДА КОНТОКОРРЕНТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

М. А. ЕГОРОВА

Егорова Мария Александровна, доцент кафедры предпринимательского и корпоративного права юридического факультета им. М. М. Сперанского ФГБОУ ВПО "Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ", кандидат юридических наук, член Российской академии юридических наук (РАЮН).

В статье анализируется конструкция контокоррентного соглашения как специфической формы расчетов, содержащей в себе элементы зачета и новации денежного обязательства.

Ключевые слова: денежное обязательство, договор контокоррента, расчеты, зачет, новация, прекращение обязательства.

Legal nature of the current account relations M. A. Egorova

The article analyses the construction of the current account contract as a specific form of settlements which contains the elements of set-off and innovation of monetary obligation.

Key words: monetary obligation, current account contract, settlements, set-off, innovation, termination of obligation.

Понимание зачета как аналога исполнения обязательства, пусть даже ненадлежащего относительно правовой цели сделки, лежащей в основании его возникновения, неизбежно приводит к необходимости сопоставления зачета с гражданско-правовой категорией "расчеты". Современное законодательство не содержит дефиниции понятия "расчеты". Зачет взаимных требований справедливо относится некоторыми исследователями к одному из методов организации взаимных расчетов <1>. При таком подходе становится совершенно очевидным вывод, что зачет следует рассматривать только как одну из форм расчетов. -------------------------------- <1> См.: Новоселова Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: ЮрИнфоР, 1996. С. 117.

Весьма интересной является конструкция договора контокоррента, содержащая в себе как фрагменты механизма зачета, так и элементы новации обязательства. По договору контокоррента стороны взаимно заносят на единый счет (контокоррентный счет <2>) свои требования друг к другу с тем, что сторона, оказавшаяся должником при заключении счета, обязана уплатить другой стороне образовавшуюся разницу (сальдо) <3>. Если раньше контокоррентные отношения находились в тесной связи с особым способом ведения счетов <4>, то в настоящее время они стали независимы от способов ведения расчетов и рассматриваются в качестве механизма кредитования и оптимизации расчетов <5>. -------------------------------- <2> От итал. conto corrente - "текущий счет" - это единый счет, на котором отражаются все операции банка с клиентом (в некоторых странах - расчетный счет) (см.: Юридическая энциклопедия / Под общ. ред. М. Ю. Тихомирова. М.: Юринформцентр, 1997. С. 211). <3> См.: Постановление ЦИК СССР N 40, СНК СССР N 53 от 23.07.1930 "О договоре контокоррента" // СЗ СССР. 1930. N 38. Ст. 409; Агарков М. М. Задачи законодательного регулирования договора контокоррента // Кредит и хозяйство. 1930. N 1. С. 70; Он же. Основы банковского права. М.: Госфиниздат, 1929. С. 41. <4> См.: Студентский М. С. Текущий счет и контокоррент // Журнал министерства юстиции. 1896. Ноябрь. С. 107. <5> См., напр.: Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. М., 1992. С. 181 - 188; Новоселова Л. А. О понятии и правовой природе безналичных расчетов // Законодательство. 1999. N 1; Ефимова Л. Г. Банковские сделки: Комментарий законодательства и арбитражной практики. М., 2000. С. 70 - 72; Малеева Е., Рыжков О. Договор контокоррента // Хозяйство и право. 1997. N 10. С. 120.

Особенностью договора контокоррента является установление условий, в соответствии с которыми стороны договора, являющиеся субъектами встречных обязательств с однородными (как правило, денежными) требованиями, принимают на себя обязанности не исполнять обязательства, занесенные в контокоррентный счет, до момента совершения особой сделки - заключения счета <6>, с которым они связывают прекращение этих обязательств. После заключения счета одной из сторон контокоррентного договора подлежит уплате другой стороне только разница, образовавшаяся в результате прекращения обязательств (сальдо). Заключение контокоррентного счета и определение сальдо производится в сроки, установленные договором. Таким образом, для прекращения обязательств путем контокоррента необходимо совершение как минимум двух сделок: заключения договора контокоррента и заключения счета. И если сторонами первой сделки являются субъекты встречных обязательств, то сделка по заключению счета, как правило, проводится кредитной организацией, которая может предоставлять услуги по кредитованию контокоррентного счета с целью погашения оставшегося сальдо для исключения необходимости произведения его уплаты одной из сторон договора. Возможность контокоррентного кредитования позволила некоторым исследователям расценить договор контокоррента в качестве разновидности кредитного договора <7>, что само по себе неверно, так как контокоррентный договор заключается между субъектами встречных обязательств, и взаимное кредитование не является условием этого договора. Сущность договора контокоррента состоит в "в установлении тесной связи между отдельными обязательствами с тем, чтобы расчеты по ним проводились слитно, периодически" <8>. Контокоррентное кредитование, как правило, осуществляется кредитными организациями, обслуживающими контокоррентные счета и не находящимися в отношениях в договоре контокоррента с его сторонами, а выполняющими функции третьего лица по отношению к сторонам этого договора. В литературе отмечается, что "если ведение счета поручается третьему лицу, необходимо заключение трехстороннего договора, предметом которого являются права и обязанности участников и обслуживающей организации по проведению взаимных расчетов (установление порядка и сроков произведения отсрочки и зачетов однородных требований, которые будут возникать в будущем, и погашения образовавшихся на конец периода остатков)" <9>. Исключение могут составлять случаи, когда участниками контокоррентных договоров являются сами кредитные организации <10>. Однако, как показывает практика, среди кредитных организаций контокоррентные отношения не находят широкого применения, так как существуют иные, более привлекательные, конструкции расчетов, например клиринг. -------------------------------- <6> См.: Вильнянский С. И. Кредитно-расчетные правоотношения. Харьков, 1955. С. 13; Скарженовский Н. Г. Очерки советского банкового права. Сталинабад, 1958. С. 85; Белов И. В. Понятие и содержание договора контокоррента // Законодательство. 2003. N 4. С. 21. <7> См., напр.: Студентский М. С. Текущий счет и контокоррент // Ж. М.Ю. 1896. Ноябрь. С. 110; Шершеневич Г. Ф. Курс торгового права. СПб., 1908. Т. 2. С. 585. <8> Вормс Э. А. Юридическая природа контокоррента и его применение в советских банках // Кредит и хозяйство. 1928. N 4. <9> Карпов М. Договор контокоррента: правовая природа и перспективы развития // Хозяйство и право. 2000. N 8. С. 67. <10> См., напр.: п. "а" ст. 2 Постановления ЦИК СССР N 40, СНК СССР N 53 от 23.07.1930 "О договоре контокоррента" // СЗ СССР. 1930. N 38. Ст. 409.

Совершенно очевидно, что договор контокоррента в конечном счете направлен на прекращение обязательств. Однако нельзя согласиться с М. М. Агарковым, который утверждал, что "целью договора контокоррента является погашение посредством зачета включенных в контокоррентный счет требований" <11>. Осуществление зачета не следует и из нелегитимной ныне дефиниции договора контокоррента <12>. Для квалификации правовой природы контокоррентных отношений необходимо принимать во внимание, прежде всего, правовую цель сделок, направленную на достижение правового результата, в качестве которого совершенно очевидно следует два юридических последствия: 1) прекращение занесенных в контокоррентный счет требований; 2) уплата разницы (сальдо), возникшей в результате заключения счета (если таковая образуется). Каждому правовому последствию в контокоррентных отношениях соответствует определенная сделка: договор контокоррента имеет правовой целью обособление встречных однородных требований, которые в дальнейшем должны стать предметом заключения счета. На прекращение встречных однородных требований и уплату образовавшейся в результате разницы направлен не сам договор контокоррента, а собственно сделка по заключению счета. -------------------------------- <11> Агарков М. М. Задачи законодательного регулирования договора контокоррента // Кредит и хозяйство. 1930. N 1. С. 71. <12> См.: ст. 1 Постановления ЦИК СССР N 40, СНК СССР N 53 от 23.07.1930 "О договоре контокоррента" // СЗ СССР. 1930. N 38. Ст. 409.

Договору контокоррента присущи все признаки новации как способа прекращения обязательства: 1) он совершается теми же лицами; 2) в нем явно выражено намерение сторон на прекращение указанных ими обязанностей и соответствующих им требований в первоначальном обязательстве (animus novandis); 3) требования, обособленные на контокоррентном счете, имеют тот же объектный состав, что и в первоначальном обязательстве, однако сделка по контокорренту выступает в качестве нового основания в новом обязательстве, таким образом, налицо иной способ исполнения обязательства; 4) акцессорные обязательства прекращаются для той части требований, которые переданы в контокоррентный счет, но в связи с тем, что первоначальное обязательство в оставшейся части не новируется, соответствующие обеспечительные обязательства также не прекращают свое течение. В соответствии с п. 11 и 12 Постановления ЦИК акцессорные требования, установленные договором контокоррента, обеспечивают (залогом и поручительством) исполнение нового обязательства и распространяют свое действие на сальдо, что свидетельствует о том, что заключение счета по правовой природе не является новацией. Исполнение нового обязательства поставлено сделкой по контокорренту под действие отлагательного условия по заключению счета, которое должно определить порядок дальнейшего прекращения встречных обязательств и исполнение обязанности по уплате сальдо, если оно образуется. Важной особенностью модели контокоррентного отношения является слияние в одном новом обязательстве встречных требований. Обязательственный предмет нового обязательства представлен совокупностью прав требований и соответствующих им обязанностей из обоих встречных обязательств, занесенных на контокоррентный счет. Таким образом, правовой целью договора контокоррента как юридического факта является формирование нового обязательственного отношения с одновременным прекращением только той части обязанностей в первоначальном обязательстве, которая в перспективе подлежит заключению счета, т. е. налицо все необходимые организационные условия совершения новации. Одной из особенностей данной конструкции новации является новация лишь части обязанностей в первоначальном обязательстве, при этом обязательство продолжает существовать и не теряет индивидуальности <13>. Это важный критерий, который позволяет осуществлять заключение счета с периодичностью, предусмотренной условиями договора контокоррента, что позволяет осуществлять систематическое заключение счета с целью организации взаимных расчетов при сохранении основных обязательственных долгосрочных отношений. Новация в контокоррентных отношениях производится не в отношении сальдо <14>, так как при заключении счета обязательства могут полностью прекратиться без образования сальдо и новое обязательство будет отсутствовать, а в отношении первоначального обязательства, по отношению к которому договор контокоррента выполняет функцию соглашения о его новации <15>. -------------------------------- <13> См.: Карпов М. Договор контокоррента: правовая природа и перспективы развития // Хозяйство и право. 2000. N 8. С. 68. Противоположная точка зрения была высказана М. М. Агарковым (см.: Агарков М. М. Основы банковского права. М.: Госфиниздат, 1929. С. 42). <14> См.: Карпов М. Договор контокоррента: правовая природа и перспективы развития // Хозяйство и право. 2000. N 8. С. 70; Малеева Е., Рыжков О. Договор контокоррента // Хозяйство и право. 1997. N 10. С. 122. <15> Именно в таком смысле понимается контокоррент французской и итальянской юридической доктриной (см.: ст. 1271 ФГК).

Признание договора контокоррента аналогом соглашения о новации коренным образом меняет представления об абстрактности сальдо, которые нашли широкое распространение в литературе, особенно в немецкой юридической доктрине. В литературе имеются мнения, согласно которым с момента признания сальдо и заключения счета занесенные на него обязательства теряют свою самостоятельность, индивидуальность и не могут быть предметом отдельных исков. Абстрактность обязательства, возникающего с момента достижения соглашения о занесении позиции на контокоррентный счет, связывается с отсутствием его зависимости от того материального основания, которое привело стороны к заключению договора, а также от хозяйственной цели сделки и от ее достижения <16>. Также считается, что личные возражения контокоррентистов не допускаются в связи с приданием сделки по заключению счета свойств абстрактности <17>. Договор контокоррента выполняет функцию основания обязательства <18> и должен признаваться каузальной сделкой <19>. Эта позиция уже подвергалась критике в связи с тем, что последствия каузальной сделки, которые выражаются в применении к ней сроков исковой давности и необходимости обеспечения исковой защиты отдельных требований, противоречат реализации упрощения расчетов, которая может быть намного легче обеспечена признанием абстрактности требования по сальдо. Тем не менее она полностью соответствует разработанной в немецкой доктрине о контокорренте так называемой теории мозаики, в соответствии с которой каузальные требования из основного договора, занесенные на контокоррент, подлежат судебной защите по отдельности: по каждому требованию следует определить подсудность, срок исковой давности, размер требования, основание и т. д. <20>. Видимо, неверно отдавать приоритет идее упрощения расчетов в ущерб охране прав субъектов обязательств в контокоррентных отношениях, поэтому все же новированные требования должны носить каузальный характер, по крайней мере в отечественном правопорядке, в котором (в отличие от германского) отсутствуют механизмы, обеспечивающие защиту в распорядительных сделках, к числу которых может быть отнесена уплата сальдо как вещный договор. К. И. Скловский справедливо замечает, что "рассуждения о распорядительных сделках в российском праве имеют довольно отвлеченный от практики характер" <21>. -------------------------------- <16> См.: Малеева Е., Рыжков О. Договор контокоррента // Хозяйство и право. 1997. N 10. С. 122, 124. См. также: Canahs C. W. Handelsrecht: ein Studienbuch, 22. Auflage, Munchen, Verlag C. H. Beck, 1995. C. 381. <17> См.: Бевзенко Р. С., Фахретдинов Т. Р. Зачет в гражданском праве: Опыт исследования теоретической конструкции и обобщения судебной практики. М.: Статут, 2006. С. 31. <18> См.: Морандьер Ж. Гражданское право Франции. Т. 2 / Пер. Е. А. Флейшиц. М.: Юридическая литература, 1960. С. 558 - 559. <19> См.: Ktibler. Feststellung und Garantie. Tubingen, 1967. C. 157. <20> См.: Григорова Н. Г., Рудичева Н. И. Контокоррент в деятельности российских и немецких кредитных организаций // Юридическая работа в кредитной организации. 2009. N 1. Январь - март. <21> Скловский К. И. О природе сделки и передаче права // Закон. 2010. N 6. С. 142.

Заключение счета - это обособленная сделка, предусмотренная в качестве отлагательного условия в содержании договора контокоррента, совершаемая с определенной периодичностью (или однократно) в сроки, установленные договором контокоррента. Некоторые исследователи видели в контокорренте в первую очередь соглашение об отсрочке платежей по контокоррентному договору <22>. Другие отмечают, что природе контокоррента, предполагающего отсрочку, противоречит занесение требований, подлежащих немедленному исполнению <23>. Заключение счета может производиться как специальной (возможно, кредитной) организацией или третьим лицом, обусловленным содержанием договора контокоррента, так и самими сторонами договора контокоррента путем отправления контрагенту в обусловленный срок (сроки) выписки из счета. Сальдо, признанное другой стороной или не оспоренное ею в срок, указанный в договоре, а при отсутствии указания на него в договоре - в течение срока в соответствии с правилами ст. 314 ГК РФ со дня вручения выписки из счета, погашает требования, занесенные на контокоррентный счет. В результате заключения счета сальдо может не образоваться (при условии, что представленные к заключению счета требования равны в установленном эквиваленте). В этом случае происходит полное взаимное погашение представленных на счет требований без возникновения обязанности для одной из сторон к уплате возникшей разницы ввиду ее отсутствия. Возможность полного прекращения требований абсолютно исключает признание заключения счета в качестве соглашения о новации, тем более что как такового соглашения в заключении счета не происходит: стороны представляют друг другу выписки из счета, и при отсутствии разногласий обязательства прекращаются. Поэтому предъявление выписок из счета в большей степени отражает аналогию надлежащего исполнения обязательства (по представлению выписки контрагенту) с одновременным исполнением кредиторской обязанности (по принятию выписки от контрагента). При наличии разногласий договор контокоррента должен содержать условия, позволяющие сторонам реализовать исковые требования по защите нарушенных прав. Исковая давность к отношениям такого рода должна применяться в соответствии с правилами главы 12 ГК РФ. Поэтому уплату образовавшего в результате заключения счета сальдо нельзя расценивать в качестве абстрактной сделки, так как основание ее недействительности находится в договоре контокоррента <24>. -------------------------------- <22> См., напр.: Вильнянский С. И. Кредитно-расчетные правоотношения. Харьков: Изд-во ХГУ, 1955. С. 15. <23> См.: Карпов М. Договор контокоррента: правовая природа и перспективы развития // Хозяйство и право. 2000. N 8. С. 68. <24> См.: Бекленищева И. В. Гражданско-правовой договор: классическая традиция и современные тенденции. М.: Статут, 2006. С. 51 - 52.

Заключение счета как сделка обладает всеми признаками зачета и должно квалифицироваться как разновидность договорного зачета, так как порядок ее совершения и условия применения регламентируются договором контокоррента. Правовой целью заключения счета является взаимное погашение встречных однородных требований. Момент прекращения требований связан не с моментом заключения договора контокоррента, а с моментом заключения счета, что подтверждает его зачетную природу. Возможность образования разницы в результате прекращения встречных обязательств характерна и для классического зачета, однако судьба сальдо, возникающего из договора контокоррента, находится в зависимости от его условий: сальдо может подлежать уплате в натуре, но также может и переноситься на новый контокоррентный счет, и если иное не предусмотрено договором, то на него могут начисляться проценты. При отсутствии соответствующего указания в договоре проценты должны начисляться в размере, установленном законом. Подтверждением тому, что заключение счета следует расценивать в качестве особого вида сделки по зачету, является применение к требованиям, подлежащим прекращению в результате совершения этой сделки, всех запретов, распространяющихся на любые виды зачета (ст. 411 ГК РФ) <25>. -------------------------------- <25> См.: Белов И. В. Понятие и содержание договора контокоррента // Законодательство. 2003. N 4. С. 22.

------------------------------------------------------------------

Название документа