Организация реализует товары в выходные дни. Как поступить с выручкой, которая накапливается в выходные дни сверх лимита остатка наличных денег в кассе?

Ответ: Выручку, поступившую в выходные дни от реализации организацией товаров и превышающую установленный лимит остатка наличных денег в кассе, необходимо сдать в банк в первый рабочий день после выходных дней.

Обоснование: Организации и индивидуальные предприниматели самостоятельно устанавливают максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе в конце рабочего дня по данным кассовой книги (п. п. 1.2 - 1.3 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России 12.10.2011 N 373-П (далее - Положение)).

Наличные деньги сверх установленного лимита организации и индивидуальные предприниматели обязаны хранить в банке (абз. 1 ст. 1.4 Положения).

Накопление денежных средств сверх установленных лимитов допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в фонд заработной платы, и выплат социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты. Кроме того, допускается накопление денежных средств сверх установленных лимитов в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем в эти дни кассовых операций (абз. 2 п. 1.4 Положения).

Таким образом, выручку, поступившую в выходные дни и превышающую установленный лимит остатка наличных денег в кассе, необходимо сдать в банк в первый рабочий день после выходных дней.

Н. А.Спиридонова

ООО "ИК Ю-Софт"

Региональный информационный центр

Сети КонсультантПлюс

11.04.2012